Saldo al 31 dic 2014 PCGA

Codigo Nombre de la cuenta

Debito Credito
EFECTIVO O EQUIVALENTE EN EFECTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA 3,924,583.10
111005 MONEDA NACIONAL 312,466,958.90
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
13 DEUDORES
1305 CLIENTES 4,203,906.00
ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A
1355 FAVOR 4,951,508.00
INVENTARIOS
14 INVENTARIOS
1430 Producto terminado 270,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 8,236,000.00
1524 EQUIPO DE OFICINA 1,160,000.00
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 4,800,000.00
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 52,200,000.00
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159210 MAQUINARIA Y EQUIPO (823,600.00)
159215 EQUIPO DE OFICINA (116,000.00)
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION (960,000.00)
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE (5,220,000.00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES 4,242,300
23 CUENTAS POR PAGAR
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2,889,251.00
2380 ACREEDORES VARIOS 2,715,360.00
PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES
23 CUENTAS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE 503,700.75
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 22,060.80
2404 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 6,441,496.75
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 24,457,757.33
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
23 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIO POR PAGAR 16,818,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 CESANTIAS 10,052,040.96
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,206,244.92
261015 VACACIONES 3,241,062.00
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
CAPITAL SOCIAL
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 300,000,000.00
RESERVAS
33 RESERVAS
3305 RESERVA OBLIGATORIA 1,250,408.19
GANANCIAS ACUMULADAS
RESULTADO INTEGRAL
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 11,253,673.74
PERDIDA DEL EJERCICIO
UTILIDAD EJERCICIOS ANTERIORES
37 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS
SUMAS IGUALES 385,093,356.00 385,093,356.14
 Ajustes DE
Reclasificaciones Ajustes por errores PCGA CONVERSION BALANCE AJUSTADO PCGA

debito credito debito credito Debito Credito Debito

316,391,542.00

3,924,583.10 3,924,583.10
312,466,958.90 312,466,958.90
4,203,906.00

4,203,906.00 4,203,906.00
4,951,508.00

4,951,508.00 4,951,508.00
270,000.00 270,000.00

270,000.00

59,276,400.00

8,236,000 8,236,000
1,160,000 1,160,000
4,800,000 4,800,000
52,200,000 52,200,000

823,600.00 -823,600.00
116,000.00 -116,000.00
960,000.00 -960,000.00
5,220,000.00 -5,220,000.00

9,846,910.70

4,242,300

2,889,251.00
2,715,360.00
31,425,015.63

503,700.75
22,060.80
6,441,496.75
24,457,757.33
16,818,000.00

16,818,000.00

10,052,040.96 10,052,040.96
1206244.915728 1,206,244.92
3,241,062.00 3241062
10,052,041 10,052,040.96
1,206,245 1,206,244.92
3,241,062 3,241,062
 300,000,000.00

300,000,000.00
1,250,408.19

1,250,408.19

11,253,673.74

11,253,673.74

777,306,312.14 777,306,312.14 14,499,347.88 14,499,347.88 0.00 0.00 385,093,356.00

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
BALANCE AJUSTADO PCGA DE APERTURA AL 01/01/2015
Credito Debito Credito
316,391,542.00

4,203,906.00

4,951,508.00

270,000.00

59,276,400.00

9,846,910.70

4,242,299.70

2,889,251.00
2,715,360.00
31,425,015.63

503,700.75
22,060.80
6,441,496.75
24,457,757.33
31,317,347.88

16,818,000.00

10,052,040.96
1,206,244.92
3,241,062.00
 300,000,000.00

300,000,000.00
1,250,408.19

1,250,408.19

11,253,673.74

11,253,673.74

385,093,356.14 385,093,356.00 385,093,356.14

 KIRAH LTDA
NIT 800.654.903 - 7
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA
(Cifras expresadas en pesos colombianos - M$)

ACTIVOS NOTA N° 1/1/2015

Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 316,391,542
Deudores comerciales y otras cuentas por pagar 4,203,906
Activos por impuestos corrientes 4,951,508
Inventarios 270,000
Total activos corrientes 325,816,956

Activos no corrientes
Maquinaria y equipo 7,412,400
Equipo de oficina 1,044,000
Equipo de computación y comunicación 3,840,000
Flota y equipo de transporte 46,980,000
Total activos no corrientes 59,276,400
TOTAL ACTIVO 385,093,356

PASIVOS
Pasivos corrientes
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 9,846,911
Pasivos por impuestos corrientes 31,235,560
Beneficios a los empleados 31,317,348
Total pasivo corriente 72,399,818

Pasivo no corriente
Pasivos financieros no corrientes -
Total pasivo no corriente -
TOTAL PASIVO 72,399,818

PATRIMONIO
Capital social 300,000,000
Reservas 1,269,354
Resultado Integral del periodo 11,424,184
Resultados Ejercicios Anteriores -
TOTAL PATRIMONIO 312,693,538

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 385,093,356

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Andersson Fabian Rodriguez Guerrero

Representante Legal Contador Público
TP XXXXXXX-T
 KIRAH LTDA
NIT 800.654.903 - 7
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
PARA LOS AÑOS 2014 Y 2015
(Cifras expresadas en pesos colombianos - M$)

ACTIVOS NOTA N° 12/31/2015 12/31/2014

Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 3 459,209,140 316,391,542
Deudores comerciales y otras cuentas por pagar 4 5,792,318 4,203,906
Activos por impuestos corrientes 5 14,875,808 4,951,508
Inventarios 6 559,580 270,000
Total activos corrientes 480,436,846 325,816,956

Activos no corrientes
Maquinaria y equipo 7 6,588,800 7,412,400
Equipo de oficina - 928,000 1,044,000
Equipo de computación y comunicación - 2,880,000 3,840,000
Flota y equipo de transporte - 41,760,000 46,980,000
Total activos no corrientes - 52,156,800 59,276,400
TOTAL ACTIVO 532,593,646 385,093,356

PASIVOS
Pasivos corrientes
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 8 15,962,157 9,846,910
Pasivos por impuestos corrientes 9 109,473,132 31,425,016
Beneficios a los empleados 10 33,336,906 31,317,348
Total pasivo corriente 158,772,195 72,589,274

Pasivo no corriente
Pasivos financieros no corrientes - -
Total pasivo no corriente - -
TOTAL PASIVO 158,772,195 72,589,274

PATRIMONIO
Capital social - 300,000,000 300,000,000
Reservas - 7,382,145 1,250,408
Resultado Integral del periodo - 55,185,633 11,253,674
Resultados Ejercicios Anteriores - 11,253,674 -
TOTAL PATRIMONIO 373,821,451 312,504,082

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 532,593,646 385,093,356

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Andersson Fabian Rodriguez Guerrero

Representante Legal Contador Público
TP XXXXXXX-T
142,817,598
1,588,412
9,924,300
289,580
154,619,890
-
-
(823,600)
(116,000)
(960,000)
(5,220,000)
(7,119,600)
147,500,290
-
-
-
6,115,247
78,048,116
2,019,558
86,182,921
-
-
-
-
86,182,921
-
-
-
6,131,737
43,931,959
11,253,674
61,317,369
-
147,500,291
 KIRAH LTDA
NIT 800.654.903 - 7
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
PARA EL AÑO TERMINADO 2015
(Cifras expresadas en pesos colombianos - M$)

Notas
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 11
Actividades ordinarias 317,110,000
TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 317,110,000
(-) Costo de Venta 12 165,232,046
GANANCIA BRUTA DEL PERÍODO 151,877,954

(-) Gastos efectivos de administración 13 39,736,457

(-) Gastos efectivos de venta 14 18,917,268
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA 58,653,725
(-) Depreciación 320,000
GANANCIA OPERACIONAL 92,904,229

(+) Otros ingresos 2,783

(-) Otros gastos 1,906
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 92,905,105

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 31,587,736

RESULTADO TOTAL INTEGRAL DEL PERÍODO 15 61,317,370

(-) Reserva Legal 10% 6,131,737

UTILIDAD A DISTRIBUIR 55,185,633

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Andersson Fabian Rodriguez Guerrero

Representante Legal Contador Público
TP XXXXXXX-T
61,317,370
 KIRAH LTDA
NIT 800.654.903 - 7
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO
PARA LOS AÑOS TERMINADOS 2014 - 2015
(Cifras expresadas en pesos colombianos - M$)

Capital suscrito y Resultado Integral

Reservas
pagado del período

Saldo al 01/01/2014 300,000,000 - -

Distribución de excedentes - - -
Resultado del período - 1,250,408 11,253,674
Apropiación del período - - -

Saldo a 31/12/2014 300,000,000 1,250,408 11,253,674

Capital suscrito y Resultado Integral

Reservas
pagado del período

Saldo al 01/01/2015 300,000,000 1,250,408 11,253,674

Distribución de excedentes - - -
Resultado del período - 6,131,737 55,185,633
Apropiación del período - - (11,253,674)

Saldo a 31/12/2015 300,000,000 7,382,145 55,185,632

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Andersson Fabian Rodriguez Gue

Representante Legal Contador Público
TP XXXXXXX-T
 Resultado de
ejercicios Total
anteriores
- 300,000,000
- -
- 12,504,082
- -

- 312,504,082

Resultado de
ejercicios Total
anteriores
- 312,504,082
- -
- 61,317,370
11,253,674 (0)

11,253,674 373,821,451

Andersson Fabian Rodriguez Guerrero

Contador Público
TP XXXXXXX-T
 KIRAH LTDA
NIT 800.654.903 - 7
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMPARATIVO
(Metodo Indirecto)
CORRESPONDIENTE A LOS AÑOS 2014 Y 2015
(Cifras Expresadas en miles de pesos)

12/31/2015
ACTVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado Integral del Período 61,317,370
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO:
Depreciaciòn 0
Provisiones (gasto) 0

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES 61,317,370

Cambio en partidas operacionales
Aumento / disminución en cuentas por cobrar - 1,588,412
Aumento / disminución en inventarios - 289,580
Aumento / disminución de activos por impuestos corrientes - 9,924,300
Aumento / disminución de proveedores, acreedores y cuentas por pagar 6,115,247
Aumento / disminución de obligaciones laborales 2,019,558
Aumento / disminución de pasivos por impuestos corrientes 78,048,116

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 74,380,629

ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento / disminución en inversiones 0
Aumento / disminución de propiedad planta y equipo 7,119,600

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION 7,119,600

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Disminución de pasivos financieros 0

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION -

AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES 142,817,599

Efectivo y equivalentes al inicio del período 316,391,542

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO 459,209,141

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Andersson Fabian Rodriguez G

Representante Legal Contador Público
TP XXXXXXX-T
 12/31/2014

12,504,082

0
0

12,504,082

- 4,203,906
- 270,000
- 4,951,508
9,846,910
31,317,348
31,425,016

63,163,860

0
- 59,276,400

- 59,276,400

16,391,542

300,000,000

316,391,542

sson Fabian Rodriguez Guerrero

Contador Público
TP XXXXXXX-T
Suman: Disminuciones del activo y los aumentos en el pasivo y patrimonio
Restan: Aumentos del activo y las disminuciones en el pasivo y patrimonio

Rubros 2014 - 01 2015-01 Variación Clase Estado Indicación

Efectivo y equivalentes de efectivo 300,000,000 316,391,542 16,391,542 Activo Aumenta
Deudores comerciales - 4,203,906 4,203,906 Activo Aumenta Resta
Activos por impuestos corrientes - 4,951,508 4,951,508 Activo Aumenta Resta
Inventarios 270,000 270,000 Activo Aumenta Resta
Propiedad planta y equipo - 59,276,400 59,276,400 Activo Aumenta Resta
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar - 9,846,910 9,846,910 Pasivo Aumenta Suma
Pasivos por impuestos corrientes - 31,425,016 31,425,016 Pasivo Aumenta Suma
Beneficios a los empleados - 31,317,348 31,317,348 Pasivo Aumenta Suma

Suman: Disminuciones del activo y los aumentos en el pasivo y patrimonio

Restan: Aumentos del activo y las disminuciones en el pasivo y patrimonio

Rubros 2015-01 2016-01 Variación Clase Estado Indicación

Efectivo y equivalentes de efectivo 316,391,542 459,209,140 142,817,598 Activo Aumenta Resta
Deudores comerciales 4,203,906 5,792,318 1,588,412 Activo Aumenta Resta
Activos por impuestos corrientes 4,951,508 14,875,808 9,924,300 Activo Aumenta Resta
Inventarios 270,000 559,580 289,580 Activo Aumenta Resta
Propiedad planta y equipo 59,276,400 52,156,800 (7,119,600) Activo Disminuye Suma
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 9,846,910 15,962,157 6,115,247 Pasivo Aumenta Suma
Pasivos por impuestos corrientes 31,425,016 109,473,132 78,048,116 Pasivo Aumenta Suma
Beneficios a los empleados 31,317,348 33,336,906 2,019,558 Pasivo Aumenta Suma
 KIRAH LTDA
NIT 800.654.903 - 7
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMPARATIVO
(Metodo Indirecto)
CORRESPONDIENTE A LOS AÑOS 2014 Y 2015
(Cifras Expresadas en miles de pesos)

12/31/2015
ACTVIDADES DE OPERACIÓN
Recaudo de Clientes 315,521,588
Pagos laborales 56,634,167
Pagos a Proveedores 159,406,379
Pago impuestos - 36,536,080
Pagos Gastos Financieros 1,906
Rendimiento Inversiones 2,783
Pagos Otros gastos de Ventas y Administraciòn 320,000

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 135,697,999

ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de propiedades planta y equipo 7,119,600
compra de Inversiones -
Venta de Inversiones -

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION 7,119,600

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Emision de acciones -
Nuevas Obligacicones de largo Plazo -
Pago de obligaciones de largo plazo -
Pago de obligaciones Bancarias -

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION -

AUMENTO EN EFECTIVO 142,817,599

EFECTIVO 31-12-2014 316,391,452

EFECTIVO 31-12-2015 459,209,051

142,817,599 - 0
- 0
resta
p1-p2
Aumento / disminución en cuentas por cobrar - 1,588,412
Aumento / disminución en inventarios - 289,580
Aumento / disminución de activos por impuestos corrientes - 9,924,300
Aumento / disminución de proveedores, acreedores y cuentas po 6,115,247

Aumento / disminución de obligaciones laborales 2,019,558

Aumento / disminución de pasivos por impuestos corrientes 78,048,116