Resolución de la actividad sumativa:

1) Ejercicio Práctico:

Comercial La Gran Muralla

FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

30-04-2020 ----------1-------------    
  Gastos de administración - Papelería 170,00  
  Gastos de administración - Copia de llaves 30,00  
  Gastos de Mantenimiento- Cambio de aceite de motor 340,00  
  Gastos de Mantenimiento- Reparación de Equipo 500  
  Gastos de administración - Refrigerios 420  
  Gastos Diversos - Artículos de Escritorio Lapiceros 280,00  
  Gastos de Mantenimiento- Limpieza de ventanas 450,00  
  Gastos de administración - Agua mineral 370,00  
  Gastos Diversos - Enseres Candado 490  
  Gastos de administración - Filtros de café 35  
  Banco   3.085,00
  Registro la Reposición del fondo de caja chica para    
  el mes de abril por un valor de 3,085 según relación de    
  comprobantes    

2) Ejercicio Práctico:

Jabillos S.R.L
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
15-04-2020 ----------1-------------    
  Caja Chica 10.000,00
  Banco 10.000,00
  Registro la ampliación del fondo de caja chica a Bs. 20,000
29-04-2020 ----------2-------------
  Timbres fiscales 2.500,00
  Artículos de Oficina 5.000,00
  Caja Chica 7.500,00
  Registro el pago de timbres fiscales en la sede de la    
  gobernación y artículo de oficina según factura N°12    
 3) Señale 2 estrategias de control interno que debe tener una empresa para tener un
adecuado manejo del efectivo dentro de una empresa:

a) Responsabilidad Delimitada: Se deben establecer por escrito las responsabilidades

de cada cargo y hacerlas conocer a los interesados. Por ejemplo: la responsabilidad
de autorizar los pagos recaerá en una sola persona, quien tenga conocimiento de
ella.

b) Aplicación de pruebas continúas de exactitud: Consiste en la verificación periódica y

sorpresiva de las operaciones; deben aplicarse para asegurar la corrección en las
operaciones. Por ejemplo: comparar con otra persona el total cobrado diario con el
total depositado en bancos.

4) Ejercicio Práctico:

Bicentenaria C.A
Conciliación Bancaria
Banco de Venezuela al 30 Abril de 2020
LIBRO DE LA EMPRESA LIBRO DEL BANCO
CONCEPTO
DEBE HABER DEBE HABER
1 Saldo según banco 100.000,00 105.000,00
2 Depósitos en transito
  N° 05 7.100,00
3 Cheques pendientes
  N° 107 21.000,00
  N° 103 13.500,00
4 Notas de débito:
N° 001, Emisión corte de 9.100,00
  cuenta
  N° 002, Envío de chequera 25.000,00
5 Notas de crédito
  N° 010, giro abonado 15.000,00
  N° 015, giro abonado 5.000,00
6 Errores del Banco
Cheque N° 1254 no 11.000,00
  correspondiente
7 Errores de la empresa:
  Error en cheque N°104 2.700,00
  Sumas 122.700,00 34.100,00 34.500,00 123.100,00
8 Saldos Correctos 88.600,00 88.600,00
    122.700,00 122.700,00 123.100,00 123.100,00
 FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
30-04-2020 ----------1-------------    
  BANCO DE VENEZUELA 20.000,00  
  EFECTOS POR COBRAR   20.000,00
  REGISTRO DE NOTAS DE CRÉDITO    
  N° 010, 015 POR GIROS ABONADOS    
  ----------2-------------    
  N/D GASTOS POR COMISIONES BANCARIAS 34.100,00  
  BANCO DE VENEZUELA   34.100,00
  REGISTRO DE NOTAS DE DEBITOS N°001,    
  N°002 POR EMISIÓN DE CORTE DE CUENTA    
  Y ENVIO DE CHEQUERA    

5) Ejercicio Práctico:

Ejemplifique con montos y detalle el concepto de 02 tipos de notas de débito y 02 tipos de notas
de crédito.

a) Notas de Débito: Las notas de débito emitidas por un banco, son débitos que se le hacen a
la cuenta de bancos, disminuyendo así su saldo.

Ejemplos:

FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

01-04-2020 ----------1-------------    
  N/D chequeras entregadas 3000
  Banco 3000
REGISTRO DE NOTA DE DEBITO POR
  CONCEPTO DE ENVIO DE CHEQUERA
 
 30-04-2020 ----------2-------------
  N/D por mantenimiento de cuenta 500
  Banco 500
REGISTRO DE NOTA DE DEBITO POR EL
  MANTENIMIENTODE LA CUENTA BANCARIA    

b) Notas de Crédito: Las notas de crédito emitidas por un banco, son créditos que se le hacen
a la cuenta de bancos, aumentando su saldo.
 FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
02-04-2020 ----------1-------------    
  Banco 3000
  Efectos por cobrar 3000
  REGISTRO NOTA DE CREDITO POR GIROS
  ABONADOS EN CUENTA
 30-04-2020 ----------2-------------
  Banco 5.000
  N/C Ingreso por intereses 5.000
REGISTRO DE NOTA DE CRÉDITO POR
INTERESES GANADOS, POR DEPÓSITO A
PLAZO FIJO.

 DEPÓSITO A PLAZO FIJO= 500.000

 INTERESES=12% ANUAL
   I= (500.000*0.12*30)/360=5.000