PRONOSTICO FINANCIERO

PLANEACIÓN FINANCIERA

ESTRATEGIA FINANCIERA

PLANES
PLANEACIÓN DEL EFECTIVO Ó PRONOSTICO DE EFECTIVO

ENTRADAS DE EFECTIVO SALIDAS DE EFECTIVO

REQUERIMIENTO DE EFECTIVO

EXCEDENTE DEFICIT

INVERSIONES C.P FINANCIAMIENTO C.P

 ENTRADAS DE EFECTIVO

PRONOSTICO DE VENTAS

P. INTERNOS P. EXTERNOS

INGRESOS S/ VTAS INDICADORES

ECONÓMICOS
•CONDICIONES DE FACTURACIÓN
•TIPOS DE CLIENTES •SITUACIÓN ECONÓMICA
•POLÍTICAS DE CRÉDITO •INFLACIÓN
•COBRANZAS •TASAS DE INTERES
•LEGISLACIÓN
 SALIDAS DE EFECTIVO

PRODUCCIÓN
ADMINISTRACIÓN

VENTAS
GENERALES

DIVIDENDOS,
IMPUESTOS
 FORMATO GENERAL DEL
PRESUPUESTO DE CAJA
ENTRADA DE EFECTIVO (VENTA )
MENOS:DESEMBOLSOS DE EFECTIVO
=FLUJO NETO DE CAJA
MAS: EFECTIVO INICIAL
= EFECTIVO FINAL
MENOS: SALDO MINIMO DE EFECTIVO
=TOTAL DE FINANCIAMIENTO REQUERIDO
O SALDO EXCEDENTE DE EFECTIVO
CALENDARIO ENTRADAS CALENDARIO SALIDA
DE EFECTIVO DE EFECTIVO

•VENTAS EN EFECTIVO •COMPRAS EN EFECTIVO

•Pagos de ctas x pagar
•Pago de renta
•COBROS EN CUENTAS POR •Sueldos y salarios
COBRAR •Pago de impuestos
•Desembolsos en activos fijos
•Pago de intereses
•OTRAS ENTRADAS DE •Pago de dividendos en efectivo
EFECTIVO •Pagos del principal (préstamos )
•= desembolsos de efectivo
totales
 Ejercicio
La empresa Diproval, elabora un presupuesto de caja
para los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre.Sus
ventas en agosto y septiembre fueron de 100.000,00
Bs. y 200.000,00 respectivamente. Se han pronosticado
ventas para Octubre, noviembre y diciembre por
400.000,00, 300.000,00 y 200.000,00 Bs,
respectivamente. De manera histórica, el 20% de las
ventas de la empresa se realizan en efectivo, el 50%
genera cuentas por cobrar en un mes y el 30%
restante origina cuentas por cobrar en dos meses. La
empresa recibirá en diciembre un dividendo de
30.000,00 Bs. Por ser tenedora de las acciones de una
subsidiaria
 Calendario de entradas de efectivo empresa Diproval

Agost. Sept. Oct. Nov. Dic.

PRONOSTICO DE VENTAS 100 200 400 300 200
VENTAS EN EFECTIVO (20%) 20 40 80 60 40
COBROS EN CUENTA POR COBRAR:
EN UN MES 50% 50 100 200 150
EN DOS MESES (30%) 30 60 120