Bachiller

Ricardo Antonio Gonzalez Colina

Informe de caja chica

Comarcial “San Lorenzo” el 05/04/2020 establece un fondo de caja chica por Bs 1.000.-
Ch. Bco. De Venezuela; el 15/04/2020 el cajero chico solicita reembolso de ------------
limpieza y reparaciones, se emite con Ch. Bco. De Venezuela., se pide: Asiento contables.

05-04-20 -- 1 --
Caja Chica 1.000.00
Bancos 1.000.00
Banco De Venezuela
Registro por la apertura de caja chica bajo la
responsabilidad del Sr. Mendoza Francisco según Ch..

El Sr. Mendoza Francisco en fecha 15 de Enero de 2020 presenta la siguiente Rendición de

Cuentas:

RENDICION DE CUENTAS - CAJA CHICA

Nº 01/03
Funcionario: Mendoza Francisco
Fondo Fijo Recibido: Bs 1.000.00

Descargos:
Rec.Nº.035 de 4/01/20 por limpieza de Oficinas Bs 70.00
Rec.Nº.046 de 6/01/20 por reparación moto mensajero Bs 6.00
Rec.Nº.087 de 9/01/20 por donaciones a escuelas Bs 8.00
Fact.Nº.4538 de 9/01/20 de Talleres Royal por reparación de una
Máquina podadora. Bs 160.00
Fact.Nº.040 de 12/01/20 por compra de gasolina para vehículos Bs 100.00
Fact.Nº.780 de 14/01/20 por reparación de motobomba Bs 120.00
Fact.Nº.180 de 14/01/20 de Garaje Toyota reparación Vehículos Bs 310.00
Sumas Bs 774.00 Bs 1.000.00
Saldo en mi poder Bs 226.00
Sumas Iguales Bs 1.000.00 Bs 1.000.00

.......................... ..........................
Cajero Aprobado por

En una repartición de la empresa (puede ser una sección de Contabilidad) destinada al

control de estos descargos, se efectúa la revisión correspondiente, cuidando de que las
cifras indicadas en el resumen coincidan con las consignadas en las facturas y recibos, que
sean veraces, que hayan sido autorizadas por Servicio Nacional de Impuestos Internos, por
consiguiente posean el Número de Identificación Tributaria (N.I.T.) si correspondiera, y
que las erogaciones estén aprobadas por firmas de funcionarios autorizados.

Para el registro de la anterior Rendición de Cuentas, en cumplimiento a disposiciones

legales debemos analizar los diferentes documentos justificantes de gasto, identificando a
aquellos que generan Créditos Fiscales. En este ejemplo consideramos que sólo las facturas
tienen el NIT y permiten el registro de los créditos fiscales que representan el 16% del total
facturado.

Posteriormente se procederá al registro contable mediante el siguiente asiento:

N DE GASTOS DE CAJA CHICA

DEL 6º AL 15 ENERO DE 2020

FECHA Nro. DETALLE IMPORT CRED GASTO CODIGO DE

FACT. O E I-TO NETO CUENTA
REC. FISC.
4/01/2020 Rec.035 Por limpieza de Oficinas. 70.00 70.00 Serv. de limpieza
6/01/2020 Rec.046 PorReparac. moto mensajero. 6.00 6.00 Mant. Activo fijo
9/01/2020 Rec.087 Por donaciones a escuelas. 8.00 8.00 Donaciones y obs.
Mant. Activo fijo
9/01/2020 Fac.4538 Talleres Royal por reparación de 160.00 25.60 134.40
una máquina podadora. Combustibles y L.
12/01/2020 Fac.040 Por compra de gasolina para 100.00 16.00 84.00 Mant. Activo fijo
vehículos.
14/01/2020 Fac.780 Por reparación de motobomba 120.00 19.20 100.80 Mant. Activo fijo

14/01/2020 Fac.180 De Garaje Toyota reparación 310.00 49.60 260.40

Vehículos
TOTALES 774.00 663.60
110.40
Total Fondo Fijo 1.000.00
Total Gastos Efectuados 774.00
SALDO A LA FECHA 226.00

.................................... ................................
Sr. Mendoza Francisco Vo.Ve.
Responsable Caja Chica

15/01/20 -- 2 --
Gastos de Administración
Servicio de limpieza 70.00
Mantenimiento de activo fijo 501.60
Donaciones y obsequios 8.00
Combustibles y lubricantes 84.00
Crédito Fiscal 110.40
Bancos
Banco De Venezuela 774.00
Reg./ Por rembolso de los gastos efectuados según
rendición Nº...