ESTADO DE RESULTADOS

ALMACEN UNIDOS

ANÁLISIS HORIZONTAL

DETALLE 2017
INGRESOS. $ 50,000,000
(-)COSTO DE VENTAS. $ 37,500,000
(=)UTILIDAD OPERACIONAL. $ 12,500,000
(-)GASTOS. $ 9,301,421
Gastos de personal $ 2,000,000 $ 1,500,000
Auxilio de transporte $ 190,000 $ 180,300
Intereses sobre cesantias $ 243,000 $ 207,500
Prima de sevicios $ 2,022,000 $ 869,500
Vacaciones $ 955,150 $ 800,000
Aporte a administradoras de riesgos $ 90,669 $ 82,500
Aporte a entidades promotoras de salud $ 146,000 $ 132,811
Aporte a fondo de pensiones $ 2,300,000 $ 1,923,174
Caja de compensación $ 68,712 $ 62,499
Icbf $ 51,534 $ 46,875
Sena $ 34,356 $ 31,250
Asesoría financiera $ 400,000 $ 300,000
Depreciaciones $ 200,000 $ 198,996
Acueducto y alcantarillado $ 90,000 $ 80,000
Energia
$ 400,000 $ 400,000
Telefonía
$ 110,000 $ 200,000
Publicidad, propaganda y promoción $ 200,000
Impuestos locales $ 200,000
OTROS INGRESOS

(=)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 3,198,579

(-)Imp. Renta y complementarios (19%) $ 607,730 $ 681,073
(-)Reserva legal (10%) $ 259,085 $ 290,352
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,331,764

ALBERTO D.
ALBERTO DIAZ
Contador
ADOS
S

TAL

VARIACIÓN VARIACIÓN
2018 ABSOLUTA RELATIVA
$ 30,000,000 $ 20,000,000 66.67%
$ 20,000,000 $ 17,500,000 87.50%
$ 10,000,000 $ 2,500,000 25.00%
$ 7,415,405 $ 1,886,016 25.43%

$ 1,000,000 -$ 1,000,000 -100.00%

$ 3,584,595 -$ 386,016 -10.77%

$ 2,613,170 -$ 281,406 -10.77%

LUCY VASQUEZ
LUCY MAR VASQUEZ
Representante legal
 ALMACEN UNIDOS
BALANCE GENERAL

ANÁLISIS HORIZONTAL

DETALLES 2017 2018

ACTIVOS.
Corriente
CAJA $ 30,261,318 $ 15,470,236
BANCO $ 4,000,000 $ 600,000
CLIENTES $ 12,000,000 $ 4,400,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 600,000 $ 96,874
MERCANCIA NO FAB X EMP $ 7,700,000 $ 18,400,000
Total activo corriente $ 54,561,318.00 $ 38,967,110.00
No corriente.
EQUIPO DE OFICINA $ 1,000,000 $ 1,000,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 10,000,000 $ 10,000,000
MUEBLES Y ENSERES $ 10,000,000 $ 10,000,000
DEPRECICACIÓN ACUMULADA -$ 198,996 -$ 198,996
SEGUROS Y FIANZAS $ 1,650,000 $ 1,000,000
Total activo no corriente $ 22,451,004 $ 21,801,004
TOTAL ACTIVO $ 77,012,322 $ 60,768,114
PASIVOS.
Corriente
PROVEEDORES $ 17,629,926 $ 8,593,748
APORTE A ENTIDADES PROMOTORAS DE
SALUD $ 212,262 $ 195,310
APORTE A ADMINISTRADORA DE RIESGOS $ 89,669 $ 81,562
APORTES A ICBF,SENA Y C.C FAMILIAR $ 154,602 $ 140,624
FONDOS pensiones
$ 272,385 $ 249,997
INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 243,964 $ 207,512
PRIMA DE SERVICIOS $ 1,022,180 $ 869,454
VACACIONES $ 925,150 $ 781,242
CESANTIAS $ 2,038,682 $ 1,735,676
Total pasivo corriente $ 22,588,820 $ 12,855,125
TOTAL PASIVO $ 22,588,820 $ 12,855,125
PATRIMONIO.
APORTES SOCIALES $ 50,000,000 $ 50,000,000
RESERVA LEGAL $ 286,386 $ 41,299
UTILDAD DEL EJERCICIO $ 2,577,474 $ 371,690
Total patrimonio. $ 52,577,474 $ 50,412,989
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO. $ 75,166,294 $ 63,268,114
 ALBERTO D.
ALBERTO DIAZ

Contador
VARIACIÓN VARIACIÓN
ABSOLUTA RELATIVA

14,791,082 95.61%
3,400,000 566.67%
7,600,000 172.73%
503,126 519.36%
(10,700,000) -58.15%
15,594,208 40.02%

650,000 65.00%
650,000 2.98%
16,244,208 26.73%

9,036,178 105.15%

16,952 8.68%
8,107 9.94%
13,978 9.94%
22,388 8.96%
36,452 17.57%
152,726 17.57%
143,908 18.42%
303,006 17.46%
9,733,695 75.72%
9,733,695 75.72%

0 0.00%
245,087 593.45%
2,205,784 593.45%
2,164,485 4.29%
11,898,180 18.81%
LUCY VASQUEZ
LUCY MAR VASQUEZ

Representante legal
 ANÁLISIS CUALITATIVO

ANÁLISIS HORIZONTAL EN RELACIÓN AL ESTADO DE RESULTADOS

1° Las ventas en el año 2017 en relación al año 2018 muestran un incremento del 66%, puede ser un
crecimiento de la empresa.
La utilidad operacional tiene un incremento del 25%, esto indica que *Pudo hacerse un buen ajuste
2° en relación al margen de rentabilidad de la empresa *que se hayanconseguido mejores precios en el
mercado

ANÁLISIS HORIZONTAL EN RELACIÓN AL BALANCE GENERAL

1°
Las ventas que hubieron en el año 2017 en relación al año 2018, reflejan un incremento del 95%, esto diria
nuestra que hay un crecimiento en la empresa cada año-

No hay duda que los seguros son necesarios, es importante reevaluar, ya que el incremento del valor en el
5° año 2017 en relación al 2018 arroja un 65% esto ya demasiado elevado .
LITATIVO

N AL ESTADO DE RESULTADOS

estran un incremento del 66%, puede ser un

esto indica que *Pudo hacerse un buen ajuste
que se hayanconseguido mejores precios en el

CIÓN AL BALANCE GENERAL

o 2018, reflejan un incremento del 95%, esto diria

nte reevaluar, ya que el incremento del valor en el

siado elevado .
 ALMACEN UNIDOS
DECISIONES FINANCIERAS

DECISIONES DE INVERSIÓN
Un vendedor de enseres quiere incursionar en el sur del país, pero tiene poca participacion
en el mercado, dice que puede ser mala idea invertir en una sala de ventas, por lo que nos
ha propuesto que seamos nosotros quienes lo impulsemos y darnos una comision del 20%
aceptamos, lo cual es una oportunidad en la que hemos decidido ampliar nuestro inventario,
comprando de contado insumos para procedimientos esteticos por un valor de $6.000.000

DECISIONES DE FINANCIAMIENTO

Se tomaran $6.000.000 del saldo de caja para financiar la inversión en la nueva linea que se
va a distribuir

DECISIONES DE OPERACIÓN
Se buscará un profesional que tenga conocimiento sobre el area y que esté avalada por la ley
, ya que esta además de impulsar los equipos será la encargada de capacitar a quien los
adquiera sobre el correcto uso y manejo de estos, asímismo ésta, tendrá la obligación de
impulsar toda la linea de productos que la empresa vende

DECISIONES DE UTILIDAD
Antes de crear la sociedad se acordadó que a partir del segundo año de operación de la
empresa se empezarian a repartir los dividendos, los cuales se acordó que seria un 10% de la
utilidad del ejercicio para cada socio o sea un 30% mensual de la utilidad, en vista de que se
realizará una nueva inversión se ha acordado que si las utilidades crecen en un 50% se
llevará a cabo esta política.