MANUAL DE POLÍTICAS Y

PROCEDIMIENTOS

INFORME DE INVENTARIO
GENERAL DE PLANTAS/BODEGAS
Auditoría
ADT-PRO-INIGPB-V001
Agosto 2017
ÍNDICE

I. OBJETIVO ......................................................................................................................... 3
II. ALCANCE ......................................................................................................................... 3
III. REFERENCIAS .................................................................................................................. 3
IV. TÉRMINOS Y DEFINICIONES ............................................................................................ 3
V. POLÍTICAS ........................................................................................................................ 3
VI. PROCEDIMIENTO ............................................................................................................. 4
VII. DIAGRAMA DE FLUJO ...................................................................................................... 5
VIII. REVISIONES...................................................................................................................... 8
IX. APROBACIÓN ................................................................................................................... 9
ANEXO Nº 1 .............................................................................................................................. 10
ANEXO N° 2: ............................................................................................................................. 13

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Informe de inventario general de plantas/bodegas
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I. OBJETIVO
Establecer los pasos a seguir para realizar el informe del inventario general realizado en las
plantas o bodegas.

II. ALCANCE
El presente procedimiento se aplica al Auditor General y Asistente de Auditoría.

III. REFERENCIAS
Anexo No. 1: Inventario de Planta Balanceados.
Anexo No. 2: Informe de observaciones en inventarios de plantas.

IV. TÉRMINOS Y DEFINICIONES

Informe.- Es la descripción oral o escrita, de las características y circunstancias de un suceso
o asunto.

Inventario.- Es el conteo de los bienes existentes en una organización, para identificar y

confrontar contra la existencia registrada en los libros, el cual permite verificar las diferencias
entre los registros en libros y la existencia física.

V. POLÍTICAS
Informe de inventario general de plantas/bodegas
1. El Asistente de Auditoría debe emitir el informe con las novedades encontradas en el
inventario realizado en las plantas y/o bodegas.
2. Si hay que realizar ajustes al inventario, el Auditor General debe solicitar la autorización al
Gerente General.
3. Si el ajuste es aprobado, el Asistente de Auditoría debe realizar el diario de ajuste en el
sistema AX.
4. El Auditor General debe informar el resultado final del inventario al Presidente Ejecutivo,
Gerente General y Gerente/Jefe de Área o Planta.

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VI. PROCEDIMIENTO
INFORME DE INVENTARIO GENERAL DE PLANTAS/BODEGAS
Asistente de Auditoría
1. Elabora el informe de auditoría con el resultado del inventario levantado en la
planta/bodega.
2. Envía por correo electrónico el informe del inventario al Auditor General.
Auditor General
3. Recibe por correo electrónico el informe del inventario.
4. Emite observaciones y sugerencias sobre el informe del inventario y envía al Asistente de
Auditoría.
Asistente de Auditoría
5. Actualiza el informe del inventario de acuerdo con las observaciones y sugerencias del
Auditor General.
6. Envía por correo electrónico el informe del inventario actualizado al Auditor General.
Auditor General
7. Recibe por correo electrónico el informe del inventario actualizado.
8. Envía por correo electrónico el informe del inventario con los resultados al Gerente General,
Gerente de Operaciones y Gerente/Jefe de Planta. Ver Anexo No. 1: Inventario de Planta
Balanceados, Anexo No. 2: Informe de observaciones en inventarios de plantas.
9. Si se debe realizar ajuste al inventario, solicita por correo electrónico al Gerente General la
autorización para realizar el ajuste y continúa con el siguiente paso; caso contrario, finaliza
el proceso.
10. Si es autorizado el ajuste, informa por correo electrónico al Asistente de Auditoría la
aprobación del ajuste y continúa con el siguiente paso; caso contrario finaliza el proceso.
Asistente de Auditoría
11. Realiza el diario de ajuste en el sistema AX.
12. Informa por correo electrónico al Auditor General el ajuste realizado.
Auditor General
13. Informa por correo electrónico al Presidente Ejecutivo, Gerente General y Gerente/Jefe de
Área o Planta el resultado final y finaliza el proceso.

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VII.DIAGRAMA DE FLUJO
FLUJO PRINCIPAL

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CONCLUSIÓN

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VIII. REVISIONES
FECHA SECCIÓN PROCESO RAZÓN DEL CAMBIO AUTORIZÓ

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IX. APROBACIÓN
REVISIÓN FIRMA REVISIÓN

Ing. Paola García ______________________________

Gerente de Proyectos y Procesos Fecha:

REVISIÓN Y APROBACIÓN FIRMA REVISIÓN Y APROBACIÓN

CPA Wilson Zarcos ______________________________

Auditor General Fecha:

APROBACIÓN FIRMA APROBACIÓN

Ing. Antonio Saab ______________________________

Presidente Fecha:

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ANEXO Nº 1

Inventario de Planta Balanceados.

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ANEXO N° 2:

Informe de observaciones en inventarios de plantas.

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