PROGRAMA

MAESTRÍA EN GESTIÓN PÚBLICA

CURSO:

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

INFORME:

SECTOR 36: TRANSPORTES Y COMUNICACIONES

Autor:

BALTAZAR CAUSHI, SILVINO MARCELINO

CARBAJAL YAURI, YULI REDINA

RODRIGUEZ RUIZ, RODOLFO

SILVA CERNA, LIZ ENMA

VALDIVIA CRUZ, YULISSA MARIEL

Docente:

Mg. EDUARDO BEINGOLEA ZELADA

Lima – Perú

2021
- El trabajo grupal consiste analizar la información obrante en la “Consulta amigable del
MEF” (http://apps5.mineco.gob.pe/transparencia/), de un pliego (el pliego con el segundo
mayor presupuesto asignado PIM en el año 2019) de un sector.
- Se debe considerar la siguiente estructura del trabajo:

Caratula: Detallando el tema y los integrantes

Capítulo 1: Descripción del pliego a analizar (01 página máximo)

De acuerdo a las pautas e indicaciones del trabajo el sector que hemos seleccionado para el
desarrollo de nuestro trabajo es el SECTOR 36: TRANSPORTES Y COMUNICACIONES y el pliego
con el segundo mayor presupuesto asignado PIM en el año 2019 fue el pliego 202 :
SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS –
SUTRAN

CUADRO N° 01. ASIGNACION PRESUPUESTAL POR PLIEGO DEL SECTOR TRANSPORTES Y

COMUNICACIONES AÑO 2019

Consulta Amigable
Consulta de Ejecución del Gasto

Fecha de la Consulta: 17-noviembre-2021

Año de Ejecución: 2019

Incluye: Actividades y Proyectos
Sector 36: TRANSPORTES Y COMUNICACIONES 12,939,838,210 14,348,090,951
Pliego PIA PIM

Fuente: Consulta Amigable.

Descripción del Pliego.

El pliego Superintendencia de Transporte Terrestre de personas, Carga y Mercancías –

SUTRAN es una entidad estatal adscrita al Ministerio de Transportes y Comunicaciones que
tiene como principal función la de supervisar, controlar, fiscalizar y sancionar las actividades
de prestación de servicios de transporte terrestre de ámbito nacional e internacional
verificando el cumplimiento de normatividad vigente con el objeto de proteger la vida, tutelar
los intereses públicos y defender los derechos de los usuarios en el ejercicio de la prestación
del servicio de transporte terrestre sujeto a supervisión, fiscalización y control.
 Capítulo 2: Evaluación de PIA, PIM, Certificado y Devengado del pliego. (Gráficos y
descripción) del 2018.

CUADRO N° 02. ASIGNACION PRESUPUESTAL AL PLIEGO SUTRAN - AÑO 2018

Año de Ejecución: 2018

Incluye: Actividades y Proyectos

Pliego 202: SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE

PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS - SUTRAN 55,384,000 73,499,888 68,150,298 64,182,619  87.3
Ejecucion
Unidad Ejecutora PIA PIM Certificación Avance % 
Devengado 
001-1346: SUTRAN - GESTION Y ADMINISTRACION GENERAL 55,384,000 73,499,888 68,150,298 64,182,619   87.3
Fuente: Consulta Amigable.

De acuerdo al reporte de la Consulta Amigable del MEF se observa que para el año 2018 la
SUTRAN recibió inicialmente un presupuesto de S/ 55, 384,000.00 conforme lo indica su PIA
así mismo se observa un incremento en la asignación presupuestal haciendo un total de
presupuesto recibido de S/ 73, 499,888.00 según su PIN de ese año. De igual manera en ese
año se logró certificar solo hasta el monto de S/ 68, 150,298.00 representando el 92.7% listo
para ser ejecutado como gasto público, sin embargo se observa que solo se llegó a ejecutar en
ese año S/64, 182,619.00 según el devengado que represento el 87.3% del total recibido según
su PIM.

Capítulo 3: Estructura de Gastos del pliego detallando PIA, PIM y devengado (Gráficos y
descripción) en el 2019. Asimismo, evaluar la ejecución del presupuesto de la específica
Contrato Administrativo de Servicio (2.3.2.8.1) en el 2019.

CUADRO N° 03. ESTRUCTURA DEL GASTO DE LA SUTRAN - AÑO 2019

Consulta Amigable
Consulta de Ejecución del Gasto

Año de Ejecución: 2019

Incluye: Actividades y Proyectos

Pliego 202: SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE

PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS - SUTRAN 66,219,553 89,249,841 78,394,119  87.8

Unidad Ejecutora 001-1346: SUTRAN - GESTION Y ADMINISTRACION GENERAL 66,219,553 89,249,841 78,394,119  87.8
Ejecución
Genérica PIA PIM Avance % 
Devengado 
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 700,000 700,000 582,979   83.3
5-23: BIENES Y SERVICIOS 64,565,204 76,956,837 70,300,073   91.4
5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 129,526 129,525   100.0
Fuente: Consulta Amigable.
Descripción de la Estructura de Gastos

En cuanto a la estructura de gastos del pliego en mención en el año 2019 se puede observar
que en cuanto al PIA del total recibido inicialmente el mayor presupuesto fue para la genérica
de gasto 5-23 BIENES Y SERVICIOS con un total de S/ 64, 565,204.00 de igual manera tuvo el
mayor incremento según su PIM de S/76, 956,837.00 que a la vez se ejecutó en un 91.4% con
un devengado de S/ 70, 300,073. Cabe resaltar que de todos los gastos el que tuvo mayor
ejecución fue la genérica 5-24 DONACIONES Y TRANFERENCIAS que llego a un 100% de
ejecución.

En cuanto al más bajo nivel de presupuesto asignado fue para la genérica de gasto 5-24
DONACIONES Y TRANSFERENCIA según si PIA que fue de S/ 0.00 de Igual manera se observa un
PIM de lo más bajo que solo alcanzó a S/ 129,526.00. Finalmente la genérica de gasto del más
bajo nivel de ejecución fue de la genérica 6-26 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS ya
que llego a un 63.0%.

CUADRO N° 04. EJECUCION PRESUPUESTAL- ESPECIFICA (2.3.2.8.1) C.A.S. SUTRAN-AÑO 2019

file
:///
E:/
Consulta Amigable
Im
Consulta de Ejecución del Gasto
age
Fecha de la Consulta: 17-noviembre-2021
s/
Tra
Fuente: Consulta Amigable.
nsp
are
DESCRIPCION
nci
a.gi
En cuanto a la ejecución presupuestal de la Especifica de gastos (2.3.2.8.1) C.A.S. la SUTRAN
f
tuvo una ejecución del 88.4% que represento un devengado de S/40, 079,829.00 de un
presupuesto total asignado en ese año de PIM S/ 45, 327,587.00.
 file
:///
Capítulo 4: Fuente o fuentes de financiamiento del pliego (Gráficos y descripción) detallando
E:/
PIA, PIM y devengado en el 2019. Detalle los rubros.
Im
age
CUADRO N° 05. FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA SUTRAN-AÑO 2019
s/
Tra
Año de Ejecución: 2019
nsp Actividades y Proyectos
Incluye:
are
nci 202: SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE
Pliego
a.gi CARGA Y MERCANCIAS - SUTRAN
PERSONAS, 66,219,553 89,249,841 78,394,119  87.8
f Ejecución
RUBRO PIA PIM Avance % 
Devengado 
1: RECURSOS ORDINARIOS 52,384,000 66,408,282 58,336,803   87.8
2: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 13,835,553 22,841,559 20,057,316   87.8
Fuente: Consulta Amigable.

DESCRIPCION

El reporte revela que en cuanto a las fuentes de financiamiento la mayor fue por RECURSOS
ORDINARIOS que alcanzo un PIM de S/ 66, 408,282 y con un nivel de ejecución presupuestal
de 87.8% que represento un devengado de S/ 58, 336,803.00; en cambio la menor fuente de
financiamiento fue por el rubro RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS ya que alcanzo un
PIM de S/ 22, 841,559.00 pero su ejecución alcanzó un nivel muy aceptable de 87.8% con un
devengado de S/ 20, 057,316.00

Capítulo 5: Descripción de la Categoría Presupuestal del pliego en el 2019 o Detalle el PIA,

PIM y devengado de los Programas presupuestales, Acciones Centrales y APNOP. o Detalle
los productos y proyectos de los programas presupuestales o Detalle las actividades del
producto con mayor PIM

168,074,407, 188,571,789 174,833,598 167,350,028, 162,601,350 161,385,826, 161,122,001

TOTAL 244 ,836 ,326 122 ,696 113 ,448  85.6
Nivel de
Gobierno E:
GOBIERNO 118,227,641, 113,392,115 106,300,152 104,356,516, 103,256,406 102,942,764, 102,771,496
NACIONAL 778 ,825 ,064 892 ,430 684 ,712  90.8
Sector 36:
TRANSPORTES
Y
COMUNICACION 12,939,838,2 14,348,090, 12,618,105, 12,159,569,1 11,765,972, 11,739,888,8 11,724,326,
ES 10 951 805 67 685 87 681  81.8
Pliego 202:
SUPERINTENDE
NCIA DE
TRANSPORTE
TERRESTRE DE
PERSONAS,
CARGA Y
MERCANCIAS -
SUTRAN 66,219,553 89,249,841 82,613,491 78,396,599 78,396,599 78,394,119 78,373,597  87.8
Ejecución
Categoría Certificació Compromis Atención de Avan
PIA PIM
Presupuestal n o Anual Compromis Devengado  Girado  ce % 
o Mensual 
0138: 50,375,180 69,550,112 63,885,898 59,720,141 59,720,141 59,717,661 59,700,633   85.9
REDUCCION
DEL COSTO,
TIEMPO E
INSEGURIDAD
EN EL SISTEMA
DE
TRANSPORTE
9001:
ACCIONES
CENTRALES 15,844,373 19,699,729 18,727,593 18,676,458 18,676,458 18,676,458 18,672,964   94.8
- De acuerdo a la categoría presupuestal del segundo pliego con mayor presupuesto
asignado en el periodo del 2019, tiene como PIA, un monto equivalente a S/ 50,375.180, a
la vez tiene un PIM con mayor presupuesto el que asciende a S/ 69,550.112 de los cuales
realizaron un devengado de 59,717.661 el cual tiene un 85.9 % de avance de ejecución en
lo que refiere a la categoría presupuestal de 0138: REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E
INSEGURIDAD EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE, la que forma parte de los programas
presupuestales del pliego 202: SUTRAN.

- En cuanto a la categoría presupuestal de 9001: ACCIONES CENTRALES, en el periodo del

2019 tuvo un PIA DE S/ 15,844.373 siendo asignado un PIM mayor de S/ 19,699.729, y en
el que nos muestra según la consulta amigable del MEF, que en ese año solo se devengo el
monto S/ 18,676.458, La que equivale a un 94.8% de avance de ejecución.

-
Año de Ejecuciòn: 2019
Incluye: Actividades y Proyectos
TOTAL 168,074,407,244 188,571,789,836 174,833,598,326 167,350,028,122 161,385,826,113 161,122,001,448  85.6
Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL 118,227,641,778 113,392,115,825 106,300,152,064 104,356,516,892 102,942,764,684 102,771,496,712  90.8
Sector 36: TRANSPORTES Y COMUNICACIONES 12,939,838,210 14,348,090,951 12,618,105,805 12,159,569,167 11,739,888,887 11,724,326,681  81.8
Pliego 202: SUPERINTENDENCIA DE
TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS,
CARGA Y MERCANCIAS - SUTRAN 66,219,553 89,249,841 82,613,491 78,396,599 78,394,119 78,373,597  87.8
Compromiso   Avance % 
Proyecto PIA PIM Certificación
Anual Devengado  Girado 
2432848: ADQUISICION DE MONITORES DE
VIDEO, SISTEMAS ININTERRUMPIDAS DE
ENERGIA (UPS), SISTEMAS DE SEGURIDAD
PERIMETRAL (FIREWALLS), EQUIPOS DE
RESPALDOS PARA ARCHIVOS Y SISTEMAS DE
PROCESAMIENTO Y ALMACENAMIENTO
(SERVIDORES, STORAGE, LIBRERIAS DE
RESPALDO, C 0 942,370 930,415 766,312 766,312 766,312   81.3
2432858: ADQUISICION DE CAMARAS DE
INSPECCION, CONMUTADORES, CAMIONETA,
EQUIPOS DE INGENIERIA PARA SUPERVISION Y
CONTROL, ALCOHOLIMETRO, COMPUTADORES
DE TABLETA Y SISTEMAS DE PROCESAMIENTO
Y ALMACENAMIENTO (SERVIDORES, STORAGE,
LIBRERIAS DE RESPALDO, CLOUDBRI 0 1,728,580 1,719,874 1,445,314 1,445,314 1,445,314   83.6
2435730: ADQUISICION DE EQUIPO DE SISTEMA
DE CONTROL ALEATORIO, BASCULAS DE
CAMION O RIEL, SISTEMA DE PARARRAYOS
PARA PROTECCION ELECTRICA, GRUPO
ELECTROGENO Y CINEMOMETRO; EN EL(LA)
UNIDADES DESCONCENTRADAS 0 1,350,000 1,162,864 763,864 763,864 763,864   56.6
2439257: MEJORAMIENTO DE LA FISCALIZACION
DEL SERVICIO DE TRANSPORTE TERRESTRE DE
PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS EN LA RED
VIAL NACIONAL DE 18 DEPARTAMENTOS 0 2,630,500 2,624,901 40,901 40,901 40,901   1.6

3000001: ACCIONES COMUNES 3,915,239 4,042,150 3,436,085 3,434,417 3,434,417 3,434,125   85.0
3000478: SERVICIOS DE TRANSPORTE
TERRESTRE Y COMPLEMENTARIOS
FISCALIZADOS 46,459,941 58,856,512 54,011,759 53,269,333 53,266,853 53,250,117   90.5

3999999: SIN PRODUCTO 15,844,373 19,699,729 18,727,593 18,676,458 18,676,458 18,672,964   94.8
los productos y proyectos de los programas presupuestales o Detalle las actividades del producto con
mayor PIM.

Los productos y proyectos de los programas presupuestales son:

De acuerdo al pliego 202: SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS

– SUTRAN, el proyecto 3000478: Servicios de transporte terrestre y complementarios fiscalizados es el que mayor
presupuesto asignado en el PIM del periodo 2019, cuyo monto es S/ 58,856.512. en el cual dentro de ello
encontramos actividades diversas y la que mayor presupuesto que tiene su PIM mayor es 5003424:
PROCEDIMIENTO SANCIONADOR AL SERVICIO DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, MERCANCIAS,
TRANSITO Y SERVICIOS COMPLEMENTARIOS teniendo un presupuesto de S/. 17,968.057.

CUADRO N° 06. DESCRIPCION DE LAS CATEGORIAS PRESUPUESTALES-SUTRAN-AÑO 2019

file
:///
E:/
Consulta Amigable
Im de Ejecución del Gasto
Consulta
age
Fecha de la Consulta: 17-noviembre-2021
s/
Trade Ejecución: 2019
Año
nsp Actividades y Proyectos
Incluye:
are
Fuente: Consulta Amigable.
nci
a.gi
DESCRIPCION
f
Según la consulta amigable del MEF la categoría presupuestal que recibió mayor asignación de
recursos fue la 0138. REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL SISTEMA DE
TRANSPORTE con un PIM que alcanzó a S/69, 550,112.00 que alcanzó un nivel de ejecución de gasto
del 85.9% con un devengado de S/59, 717,661.00; en cambio la categoría presupuestal 9001.
ACCIONES CENTRALES fue de S/19, 699,729.00 según su PIM de ese año y que alcanzó una ejecución
de 94.8% con un devengado de S/18, 676,458.00
 Capítulo 6: Conclusiones

- De acuerdo al sector 036 transportes y comunicaciones, el segundo pliego con mayor

presupuesto es el 202: Superintendencia de Transporte Terrestre de personas, Carga y
Mercancías – SUTRAN.Con un PIM de S/. 89, 249, 841 y un avance de ejecución de 87.8%, en el
ejercicio del periodo 2019.

- La asignación presupuestal de pliego 001-1346 SUTRÁN, el monto certificado fue de 68,150,258,

el presupuesto de devengado fue de S/. 64, 182,619, Sin embargo, se utilizó un gasto de S/.
64,094,128, lo que equivale a un 87.3% de avance de ejecución.

- En cuanto a la estructura de gastos del pliego en mención en el año 2019 se puede observar que
en cuanto al PIA del total recibido inicialmente el mayor presupuesto fue para la genérica de
gasto 5-23 BIENES Y SERVICIOS con un total de S/ 64, 565,204.00 de igual manera tuvo el mayor
incremento según su PIM de S/76, 956,837.00 que a la vez se ejecutó en un 91.4% con un
devengado de S/ 70, 300,073. Cabe resaltar que de todos los gastos el que tuvo mayor ejecución
fue la genérica 5-24 DONACIONES Y TRANFERENCIAS que llego a un 100% de ejecución.

- En cuanto al más bajo nivel de presupuesto asignado fue para la genérica de gasto 5-24
DONACIONES Y TRANSFERENCIA según si PIA que fue de S/ 0.00 de Igual manera se observa un
PIM de lo más bajo que solo alcanzó a S/ 129,526.00. Finalmente la genérica de gasto del más
bajo nivel de ejecución fue de la genérica 6-26 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS ya
que llego a un 63.0%.
-