PAPELITOS LTDA.

INVENTARIO DE PAPEL TAMAÑO CARTA

COSTO PROMEDIO (miles u.m.) 4.20

AÑO 1 ENTRADAS SALIDAS SALDO

COSTO COSTO
MES UNIDADES UNIDADES UNIDADES
UNITARIO UNITARIO
Enero 3,500 4.20 3,150 4.20 350
Febrero 3,800 4.20 3,600 4.20 550
Marzo 3,100 4.20 2,900 4.20 750
Abril 3,460 4.20 3,000 4.20 1,210
Mayo 3,500 4.20 3,200 4.20 1,510
Junio 3,800 4.20 3,800 4.20 1,510
Julio 3,900 4.20 3,700 4.20 1,710
Agosto 4,100 4.20 4,000 4.20 1,810
Septiembre 3,850 4.20 3,600 4.20 2,060
Octubre 3,900 4.20 3,700 4.20 2,260
Noviembre 3,100 4.20 3,000 4.20 2,360
Diciembre 3,500 4.20 3,300 4.20 2,560
43,510 40,950
SALDO
COSTO VALOR
UNITARIO TOTAL
4.20 1,470
4.20 2,310
4.20 3,150
4.20 5,082
4.20 6,342
4.20 6,342
4.20 7,182
4.20 7,602
4.20 8,652
4.20 9,492
4.20 9,912
4.20 10,752
PAPELITOS LTDA.
INVENTARIO DE PAPEL TAMAÑO OFICIO
COSTO PROMEDIO (Miles de u.m.) 4.50

AÑO 1 ENTRADAS SALIDAS SALDO

COSTO COSTO COSTO
MES UNIDADES UNIDADES UNIDADES
UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Enero 2,500 4.50 2,150 4.50 350 4.50
Febrero 2,800 4.50 2,600 4.50 550 4.50
Marzo 2,100 4.50 1,900 4.50 750 4.50
Abril 2,460 4.50 2,000 4.50 1,210 4.50
Mayo 2,500 4.50 2,200 4.50 1,510 4.50
Junio 2,800 4.50 2,800 4.50 1,510 4.50
Julio 2,900 4.50 2,700 4.50 1,710 4.50
Agosto 3,100 4.50 3,000 4.50 1,810 4.50
Septiembre 2,850 4.50 2,600 4.50 2,060 4.50
Octubre 2,900 4.50 2,700 4.50 2,260 4.50
Noviembre 2,100 4.50 2,000 4.50 2,360 4.50
Diciembre 2,500 4.50 2,300 4.50 2,560 4.50
VALOR
TOTAL
1,575
2,475
3,375
5,445
6,795
6,795
7,695
8,145
9,270
10,170
10,620
11,520
PAPELITOS LTDA.
CALCULO IVA- PAPEL TAMAÑO CARTA
(MILES de u.m.)

PRECIO VENTA AÑO 1 5.60 IVA 19%

MES COMPRAS VENTAS IVA X PAGAR RETENCIÓN FUENTE

VALOR IVA VALOR IVA COMPRAS

Enero 14,700 2,793 17,640 3,352 559 0

Febrero 15,960 3,032 20,160 3,830 798 0
Marzo 13,020 2,474 16,240 3,086 612 0
Abril 14,532 2,761 16,800 3,192 431 0
Mayo 14,700 2,793 17,920 3,405 612 0
Junio 15,960 3,032 21,280 4,043 1,011 0
Julio 16,380 3,112 20,720 3,937 825 0
Agosto 17,220 3,272 22,400 4,256 984 0
Septiembre 16,170 3,072 20,160 3,830 758 0
Octubre 16,380 3,112 20,720 3,937 825 0
Noviembre 13,020 2,474 16,800 3,192 718 0
Diciembre 14,700 2,793 18,480 3,511 718 0
 RETEFUENTE

ETENCIÓN FUENTE VALORES NETOS

PAGO VALOR POR
VENTAS PROVE RECAUDAR

0 17,493 20,992
0 18,992 23,990
0 15,494 19,326
0 17,293 19,992
0 17,493 21,325
0 18,992 25,323
0 19,492 24,657
0 20,492 26,656
0 19,242 23,990
0 19,492 24,657
0 15,494 19,992
0 17,493 21,991
PAPELITOS LTDA-
CALCULO IVA -PAPEL TAMAÑO OFICIO
(MILES de u.m)

PRECIO VENTA AÑO 1 6.00 IVA 19%

IVA X
MES COMPRAS VENTAS PAGAR RETENCIÓN FUENTE

VALOR IVA VALOR IVA COMPRAS

Enero 11,250 2,138 12,900 2,451 314 0
Febrero 12,600 2,394 15,600 2,964 570 0
Marzo 9,450 1,796 11,400 2,166 371 0
Abril 11,070 2,103 12,000 2,280 177 0
Mayo 11,250 2,138 13,200 2,508 371 0
Junio 12,600 2,394 16,800 3,192 798 0
Julio 13,050 2,480 16,200 3,078 599 0
Agosto 13,950 2,651 18,000 3,420 770 0
Septiembre 12,825 2,437 15,600 2,964 527 0
Octubre 13,050 2,480 16,200 3,078 599 0
Noviembre 9,450 1,796 12,000 2,280 485 0
Diciembre 11,250 2,138 13,800 2,622 485 0
 RETEFUENTE

ETENCIÓN FUENTE VALORES NETOS

PAGO VALOR POR
VENTAS PROVE RECAUDAR
0 13,388 15,351
0 14,994 18,564
0 11,246 13,566
0 13,173 14,280
0 13,388 15,708
0 14,994 19,992
0 15,530 19,278
0 16,601 21,420
0 15,262 18,564
0 15,530 19,278
0 11,246 14,280
0 13,388 16,422
PAPELITOS LTDA.
CONSOLIDACIÓN PAGO IVA
(MILES de u.m.)

IVA TOTAL IVA PAGO

AÑO MES 1 IVA VENTAS
COMPRAS POR PAGAR EFECTIVO
Enero 4,931 5,803 872
Febrero 5,426 6,794 1,368
Marzo 4,269 5,252 982 2,240
Abril 4,864 5,472 608
Mayo 4,931 5,913 982 1,590
Junio 5,426 7,235 1,809
Julio 5,592 7,015 1,423 2,791
Agosto 5,922 7,676 1,754
Septiembre 5,509 6,794 1,285 3,177
Octubre 5,592 7,015 1,423
Noviembre 4,269 5,472 1,203 2,708
Diciembre 4,931 6,133 1,203
 PAPELITOS LTDA.
COMPRAS Y VENTAS
(MILES de u.m.)

COMPRAS
AÑO 1 VALOR VALOR RETEFUENTE VALOR
PAPEL CARTA PAP. OFICIO TOTAL T.CARTA
Enero 14,700 11,250 0 17,640
Febrero 15,960 12,600 0 20,160
Marzo 13,020 9,450 0 16,240
Abril 14,532 11,070 0 16,800
Mayo 14,700 11,250 0 17,920
Junio 15,960 12,600 0 21,280
Julio 16,380 13,050 0 20,720
Agosto 17,220 13,950 0 22,400
Septiembre 16,170 12,825 0 20,160
Octubre 16,380 13,050 0 20,720
Noviembre 13,020 9,450 0 16,800
Diciembre 14,700 11,250 0 18,480
182,742 141,795 0 229,320
VENTAS
VALOR RETEFUENTE
T. OFICIO TOTAL
12,900 0
15,600 0
11,400 0
12,000 0
13,200 0
16,800 0
16,200 0
18,000 0
15,600 0
16,200 0
12,000 0
13,800 0
173,700
PAPELITOS LTDA-
GASTOS DE OPERACIÓN
MILES de u.m.

AÑO 1 Vr. Mensual

CONCEPTOS
Nomina 1,275
Servicios Públicos 450
Publicidad 300
Arriendo Local 420
TOTAL 2,445
PAPELITOS LTDA.
PLAN DE RECAUDOS Y PAGOS
MILES DE U.M.

VENTAS DE CONTADO 25% VENTAS A CREDITO 75%

VENTAS + COMPRAS +
AÑO 1 CONTADO CRÉDITO RECAUDO PAGO
IVA IVA
Enero 36,343 9,086 27,257 30,881
Febrero 42,554 10,639 31,916 33,986 30,881
Marzo 32,892 8,223 24,669 27,257 26,739 33,986
Abril 34,272 8,568 25,704 31,916 30,466 26,739
Mayo 37,033 9,258 27,775 24,669 30,881 30,466
Junio 45,315 11,329 33,986 25,704 33,986 30,881
Julio 43,935 10,984 32,951 27,775 35,022 33,986
Agosto 48,076 12,019 36,057 33,986 37,092 35,022
Septiembre 42,554 10,639 31,916 32,951 34,504 37,092
Octubre 43,935 10,984 32,951 36,057 35,022 34,504
Noviembre 34,272 8,568 25,704 31,916 26,739 35,022
Diciembre 38,413 9,603 28,810 32,951 30,881 26,739
PAPELITOS LTDA.
VALORES NETOS POR RECAUDAR Y GIRAR
MILES DE U.M.

VENTAS DE CONTADO 25% VENTAS A CREDITO

AÑO 1 VENTAS + IVA RECAUDOS COMPRAS + IVA

VTAS. TOTALCONTADO CRÉDITO VTAS. A CRÉDITO COMPRAS
Enero 36,343 9,086 27,257 30,881
Febrero 42,554 10,639 31,916 33,986
Marzo 32,892 8,223 24,669 27,257 26,739
Abril 34,272 8,568 25,704 31,916 30,466
Mayo 37,033 9,258 27,775 24,669 30,881
Junio 45,315 11,329 33,986 25,704 33,986
Julio 43,935 10,984 32,951 27,775 35,022
Agosto 48,076 12,019 36,057 33,986 37,092
Septiembre 42,554 10,639 31,916 32,951 34,504
Octubre 43,935 10,984 32,951 36,057 35,022
Noviembre 34,272 8,568 25,704 31,916 26,739
Diciembre 38,413 9,603 28,810 32,951 30,881
 75%

PAGO

30,881
33,986
26,739
30,466
30,881
33,986
35,022
37,092
34,504
35,022
26,739
PAPELITOS LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS (AÑO 1)
MILES DE U.M.
TASA IMPUESTO DE RENTA 33%

AÑO 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ingresos de actividades ordinarias 30,540
Costo de Ventas
Ganancia Bruta 30,540 0 0 0 0 0
Costos de distribución y Gastos de Admon.
Ganancia por actividades de de operación 30,540 0 0 0 0 0
Costos Financieros
Ganancia antes de Impuestos 30,540 0 0 0 0 0
Gasto por impuesto de renta
Ganancia Neta 30,540 0 0 0 0 0

Estado de Resultados Acumulado

AÑO 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de Ventas
Ganancia Bruta 0 0 0 0 0 0
Costos de distribución y Gastos de Admon.
Ganancia por actividades de de operación 0 0 0 0 0 0
Costos Financieros
Ganancia antes de Impuestos 0 0 0 0 0 0
Gasto por impuesto de renta
Ganancia Neta 0 0 0 0 0 0
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0
PAPELITOS LTDA.
ESTADO DE FLUJOs DE EFECTIVO (AÑO1)
MILES DE U.M.

Año1 Inicial Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Ventas de Contado Neto
Recaudo Cartera Neto
Préstamos financieros
Total Ingresos 0 0 0 0 0 0 0

Compras
Gastos por actividades de operación
Retefuente(Compras)
Impuesto de Renta
Compensación de Impuestos IVA neto
Interés Obligación Financiera
Amortización Obligación Financiera
Total Egresos 0 0 0 0 0 0 0

Flujo Neto del Período

Más: Saldo Inicial de Caja
Saldo Final de Caja 20,000 0 0 0 0 0 0 0
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
PAPELITOS LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (AÑO 1)
MILES $

Año 1 Inicial Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Efectivo y equivalentes 20,000

Cuentas Comerciales por Cobrar
Inventarios

TOTAL ACTIVO 20,000 0 0 0 0 0 0 0

Otros Pasivos financieros

Cuentas comerciales por pagar
Pasivo por impuestos
TOTAL PASIVO 0 0 0 0 0 0 0

Capital Pagado
Ganancia de ejercicios anteriores
Ganancia del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 0 0 0 0 0 0 0 0

20,000 0 0 0 0 0 0 0
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
CUADRO N° 6.14
PAPELITOS LTDA.
TABLA SERVICIO DE LA DEUDA FINANCIERA
MILES $

Monto 3,000
Interés 12% ANUAL TV 1%
Amortización Semestral
Plazo 1 año
MES ABONO A SALDO CAUSACIÓN PAGO DE
CAPITAL DEUDA INTERESES INTERESES
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
PAPELITOS LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS (AÑO 1)
MILES DE U.M.

TASA IMPUESTO DE RENTA

AÑO 1
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de Ventas
Ganancia Bruta
Costos de distribución y Gastos de Admon.
Ganancia por actividades de de operación
Costos Financieros
Ganancia antes de Impuestos
Gasto por impuesto de renta
Ganancia Neta
Estado de Resultados Acumulado
AÑO 1
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de Ventas
Ganancia Bruta
Costos de distribución y Gastos de Admon.
Ganancia por actividades de de operación
Costos Financieros
Ganancia antes de Impuestos
Gasto por impuesto de renta
Ganancia Neta
PAPELITOS LTDA.
ESTADO DE FLUJOs DE EFECTIVO (AÑO1)
MILES DE U.M.

Año1 Inicial
Ventas Netas de Contado
Recaudo Cartera Neto
Préstamo bancario
Total Ingresos

Compras
Gastos por actividades de operación
Retefuente(Compras)
Impuesto de Renta
Compensación de Impuestos IVA neto
Interés Obligaciones Financieras
Amortización Obligación Financiera

Total Egresos

Flujo Neto del Período

Más: Saldo Inicial de Caja 20,000
Saldo Final de Caja 20,000
PAPELITOS LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (AÑO 1)
MILES $

Año 1 Inicial
Efectivo y equivalentes 20,000
Cuentas Comerciales por Cobrar
Deudores Fiscales (impuestos)
Inventarios

TOTAL ACTIVO 20,000

Otros Pasivos financieros - Capital

Otros Pasivos financieros - Intereses
Cuentas comerciales por pagar
Pasivo por impuestos
TOTAL PASIVO

Capital Pagado 20,000

Ganancia de ejercicios anteriores
Ganancia del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO 20,000

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 20,000

0