TOLENTINO - HENRIQUEZ Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL CODIGO DE REGISTRO N° 0443 EXPEDIENTE 2: CODIGO 54.03.01: INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL AND 2020 ENTIDAD:MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ (MDPB) BASE LEGALNFORME 003-2020-C6/CEDS QUE APRUEBA EL RESULTADO DEL COM 02-2020-C6 RC, 445-204-065 MANUAL DE AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL CAPITULO V NUM IL ‘RC. 303-20Z0-C6 DIRECTIVA D12-2020-C6/PROCAL “GESTION DE SOAS” CAPITULO 7 NUM 7:3 TINGD MARIA ~ PERU 2021SOCIEDAD DE AUDITORIA TOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS S. CIVIL INFORME N° 008-2021-3-0443-DF AUDITORIA FINANCIERA A MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ "INFORME FINANCIERO" PERIODO 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 TOMO 1 PASCO - PERU ABRIL - 2021 “DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES” "AKIO DEL BICENTENARIO DEL PERU: 200 ANOS DE INDEPENDENCIA" win IIHEOU A POF pes zoel sO 44 SO MilTTOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOSS. CIVIL ‘CODIGO DE SOAN" 0443 -MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BEI PASCO -PERU EXPEDIENTE 2: CODIGO 54.03.01 INFORME DE AUDITORIA CONTENIENDO EL DICTAMEN CON LA OPINION ACERCA DE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ANO 2020 CONTENIDO Dictamen de los auditores independientes 1.1 Estado de Situacion Financiera 1.2 Estado de Gestion 1.3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 14 Estado de Flujo de Efectivo Notas a los Estados Financieros Nota 01 Actividad econémica de la Entiad Nota 02 Princpios y précticas contables Nota 03 Efectiv y Equivalente de Efectivo Noia 05 _Cuentas por cobrar (Neto) Nota 07 _Inventarios (Neto) Nola 08 Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 09. Otras Cuentas del Activo Nota 12 _Inversiones (Neto) Nota 14 Propiedad, Planta y Equipo (Neto} Nota 15 Otras cuentas de! activo (Neto) Nota 17 Cuentas por pagar a proveedores Nota 18 Impuestos, contribuciones y otros Nota19 Remuneraciones y beneficios sociales Nota 23 Otras cuentas del pasivo Nota 26 Beneficios sociales Nota 27 Obligaciones previsionales Nota 31 Hacienda nacional Nota 33. Resultados no Realizados Nota 34 Resultados Acurulados Nola 35. Cuentas de Orden Nota 36 Ingresos tributarios netos Nota 37 Ingresos No Tributarios Nota 39 Traspasos y Remesas Recibidas Nota 40 Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 41 Ingresos Financieros Nota 42 Otros Ingresos Nota 44 Gastos en Bienes y Servicios Nota 45 Gastos de Personal Nota 46 Gastos en pensiones, prestaciones y asistencia social Nota 47 Transferencias, subsidos y subvenciones sociales otorgadas Nota 48 Donaciones ytransferencias otorgadas Nola51 Gastos Financieros Nota 52. Otros Gastos Pag. ‘pode 2: Ccgo #40301 ome de adr coneniend ln cpn sobelarzunabtdd debs Ess Francis 2020 Pig 2 do 37ToLexriNo HENRGUEZY ASOCADOS 5 cn wceaLon ose pers eouc sone ms Tate sen RE EXPEDIENTE 2: CODIGO 54.03.01 INFORME DE AUDITORIA CONTENIENDO EL DICTAMEN CON LA. OPINION ACERCA DE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ANO 2020 |. Dictamen de los Auditores independientes ‘AL SENIOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 11. Hemos auaitado el Estado de Situacion Financiera de la Municipalidad Disttal de Puerto Bermudez (MDPB) al 31 de diciembre del 2020 y los corespondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio Neto y de Fiujos de Efectivo por el aio terminado a esa fecha. La preparacion de los Estados Financieros mencionados es responsabilidad de la Administracién de la Entidad e incluyen el resumen de poliicas contables y otras notas explcativas. Nuestra responsabilidad es emitir opinién sobre ellos, basada en la aucitoria que hemos practicado. Responsabilidad de la Administracion 2. La Administracion de la Entidad, es responsable de la preparacion y presentacién razonable de estos Estados Financieos, de acuerdo con el marco de informaciénfinanciera apicable en Peri y normativa legal vgente. Esta responsabilidad, ncluye: Disefar, implementar y mantener el contro interno pertinent en la preparacion ¥ presentacién razonable de los Estados Financieros, seleccionar las politicas contables apropiadas, realizar estimaciones razonables de acuerdo con las crcunstancias y mitigar el iesgo de taude ylo error. Responsabilidad del Auditor 3. Nuestra responsabilidad, consiste en emitir una opinién sobre la razonabilidad de fos Estados Financieros formulados por la Municipalidad Distrital de Puerto Bermidez (MDPB) al 31 de diciembre del 2020, acorde a las exigencias de la Directiva 005-2014-CGIAFIN aprobada por Resolucién de Contraloria 445-2014-CG, y las Normas Internacionales de Auditoria (NIA) aprobadas por el Consejo Directv de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Puiblicos del Peri, para su aplicacién en Perd. Tales exigencias inciden en el cumplimiento de los requerimientos éticos con relacion a las normas de auditoria y que planfiquemos y realivemos la accién de control para obtener una seguridad razonable que los Estados Financieros no contienen aseveraciones equivocas materiales, ‘Alcance del trabajo realizado 4, La auditoriafinanciera gubemamental, como examen profesional a los Estados Financieros para expresar una opinion sobre ellos, se ejecut6 aplcando la Directva 005-2014-CGIAFIN aprobada por Resolucion de Contraloria 445-2014-C6 y las Normas Intemacionales de Auditora (NIA) aprobaas por el Consejo Directiva de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Publicos del Perl, para su aplicacién en Peri, lo cual corilevé ala articulacién de procedimientos destinados a obtener evidencia de auitoria sobre los importes y la Informacion revelada en dichos Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020. Para el efecto, se ha evaluado el control intemo relevante, no para opinar sobre el control intemo de la Entidad en su totalidad, specie 2 Cdno £405. aro de Aust’ contends pnb abe rezneiied dos EldcsPrandeos 7020 Pog 3.60 31é TOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS 8. CIV, UunciaLionDDIsTATAL DE PUERTO BE CODIGO DE SOA N* 443, PASCO -PERU. sino sobre el con inte relaconado @ la preparation los Estados Fnancerosexaminados, En este ccontexto, consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficente y es) ‘adecuada para nuestra opinién callficada. Bases para la Opini6n Calificada 4.1, Los veintdés (22) lerenos marginados del sistema contable por la suma de S/ 2,408,902.69 que ‘epresentan el 85.35% del valor de los Activos no Producidos de la Entidad, vulneran la consistencia de los Estados Financieros de la Municipaldad Distrital de Puerto Bermudez al 31 de diciembre de 2020. 4.2. La Propiedad, Planta y Equipo de la Entidad esta sobredimensionada en SI 1 773 150.83 por falta de motificacién de la Vida Uti de Vehiculos y Maquinaria con valor residual de un S/ 1,00 cada una por no ~aplvar el mandato del Texto Ordenado de la Directiva 005-2016-EF/51.01 al 31 de diciembre de 2020. 43, La marginacion del registro contable en Nota 23 Otras Cuentas del Pasivo Corriente S/ 1 087 805.72 por laudos arbitrales en calidad de cosa juzgada y de Nota 29 Provisiones del Pasivo no Corriente S! 844 265.80, desvirtia los Estados Financieros en S/ 1 932 171.52 al 31 de diciembre de 2020. Opinion calificada En nuestra opinion, excepto por os asuntos descrtos en los parrafos (4.1, 4.2 y 4.3) Bases para la Opinién Calificada, los Estados Financieros antes indicados presentan razonablemente, en todos sus aspects signiticatvos, la sitacién financiera de la Municipalidad Distital de Puerto Bermidez (MOPB) al 31 de liciembre det 2020, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el afo terminado en esa fecha, de acuerdo con las Principios de Contablidad Generalmente Aceptados (PCGA) ylo el marco de informaci financiera aplicable en Peri. Puerto Bermiidez, 23 de abril de 2021 ~~ /) * Juez V ASOCIADOS's. CIVIL I TOLENTINO CALERO (Socio) Matricula 14-178-CCPHCO. eS z ‘Supervisor dela Comision de Auditoria ~Representante de a SOA en a Aucitora 0 name de ato cen epinin stele ranabica eo Eads Fandoos 2020 Pig ¢ de 5Y Espace: coagoTOLENTINO HENRIQUEZ ¥ ASOCIADOS 6. CIVIL -MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BE CODIGO DE SOAN* 0443 PASCO PERU MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ Estado de Situacién Financiera al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (En Soles) EJERCICIOS CCUENTAS DEL ACTIVO nota | — aman aS Etecvo y Equivalonle do Etetva @ 75,00,485.36 | 28,143,20201 Inversiones disponibles @) 0 0 Cuenta por Cobar (Neto) 6 458,597.00 0 (tras Cuenas po Cobar (Neto) 6 57,896.87 0 Inventaios (Net) 0 ° rainai Senvcios y Otros Pagados po Antspado ® 394,740.85 482,958.57 tras Cuentas del Activa ® 337 478.58 3,967,868-12 TOTAL ACTIVO CORRIENTE Cuenta por Cobra a Largo Plazo (10) 0 (tras Cuentas por Cobra a Largo Plazo (i) ° Invorsones (Neto) (12) 0 Propiedades de inversién (13) 658,708.58, 658,708.98, Propiedades, Plana y Equipo (Neto) (14) 7735442425 | 71,992,05391 (tras Cuentas del Acto (Neto) (15) 3242465405 | __32,120,33043 TOTAL ACTWVO NO CORRIENTE 110437,78728 | 104,771,093:32 TOTAL ACTIVO 140,586,076.75 | __137,372,931.69 ‘Cuentas de Orden (Deudora) (5) 35,521,03363 | __77,747,630008 PASIVO Y PATRIMONIO CCuentas por Pagar a Proveedores «n) 3202072 3.105 28862 Impuests, Contrbucones y Oros (18) 145,091.35 181,15878, Remuneracones y Beneficio Sociales (19) 25,316.83 2037027 Obigacones Previsionales (20) o 0 Parte Cte. Deudes a Largo Plazo (2) ° a (tras Cuenas del Pasivo @) 214,661.37 531,16204 TOTAL PASIVO CORRIENTE 3877, 478.57 3838,48671 Deudas Largo Piao a) 0 0 Cuentas por Pagar a Proveedores (25) ° a Benefcios Sociales 2) 599887 599887 Obiigacones Previsonales (a) ° ° Provisiones (23) 0 ° tras Cuentas ol Pasivo (23) 0 0 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 590887 599887 TOTAL PASO 3689, 175.44 3244 40.58 Hacienda Nacional (31) 128,007,574.27 34,434,528.37 | Hacienda Nacional Adiconal (2) ° ° Resultados No Realzados 3) 949,378.10 949,378.10 Resultados Acumulados or) 1946747.94| _98,104.54064 TOTAL PATRINONIO ¥36,903,70131 | 133,528,448.11 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 140,506,876.75 | __197,372931.69 Cuentas de Orden (Acreedra) (35) 35521,083.03 | __77,747 63908 Las Notas que se avompetten forman parte de los Estados Financieros Expeient 2: Cos 5409.01 inane de Audra contre opm sobe a aznabided dels EsadosFnanceros 2020 Pig 6 do 31TTOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS §. CIVIL ‘CODIGO DE SOA N 0443 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BE PASCO - PERU. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ Estado de Gestion Por los afios terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019 aN (En Soles) EJERCICIOS| ‘CUENTAS DE GESTION NOTAS 3112/2020 s1rta2019 INGRESOS ingresos Trbutarios Neto 38 255,638.31 101,562.26, Ingresos No Tributarios a7 525,026.77 | 368,027.68 Traspasos y Remesas Recibidas 4“ 13.358,187.27| 19,664,638.62 Donaciones y Transterencias Recbidas 2 2.667 426.00 4,068,344.00 Ingress Financieros “a 34,887.63 68,748.68 Otros ingresos “4 366,464.74 22,207.22 TOTAL INGRESOS 17,207 830.72) 72,083,505. |cosTos Y GASTOS Gastos en Bienes y Servicios 46 2451798.13 Gastos de Personal ar 2,05 448.20 Gastos por Pensiones Prestaciones y Asistencia Social 8 394 426.24 400,603.42 Transferencia, Subsiios y Subvenciones 49 104,255.97 52,500.00 Donaciones y Transferencias Otorgadas 0 104,624.17 24,165.40 Traspasos y Remesas Otorgadas, 51 ° ° Estaciones y Proviiones del Eercicio 82 163,755.78 ° Gastos Financieros 8 4396.71 5,880.09 Otros Gastos a 235,560.11 96,578.00 TOTAL COSTOS Y GASTOS 9,260,882.78 +6, 196,955.24 RESULTADOS DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 7,946,74794] _15,856,590.18 Las Notas que se acompafian fran parte de los Estados Financiers Expeionte 2 igo 4.0901 lurne de Audkaieuaizieluts up sue lanai eos Estados Fiancee 2020 Pag 6 o@ 37TOLENTINO HENRIQUEZ ¥ ASOCIADOS 8. CIVIL {MUNICIPALIDAO DISTRITAL DE PUERTO’ ‘CODIGO DE SOAN® 0443 PASCO - PERU MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los afios terminados el 31 de diciembre 2020 y 2019 {En Soles) wacienoa | factenna | RESULTADOS | ResuLrapos DENOMINAGION NACIONAL | "NO TOW NACIONAL | ADIcONAL | ReaLizanos | ACUMULADOS ‘SALES RACAL TOE ENERO DE HTS MAShe283T sugaraa | easar772se | ¥v.s0n5en.s "i de Ecos oes 0 ° 0] azzay | eazaaq ‘aspasos yeas del Tess Pbleo ° ° o ° ° Taspses yReress de as Etdades 0 ° ° ° ° ‘Tastes d Dosen ° ° ° ° ° (vs Opersones Patines ° a ° ° o Sip (Deki el Fjaco o 0 0| tsassscors | sssson18 “Trasodos ene Curas Pinos . ° ° 0 a Talo de Si ar Fin Ein, Aszipson ° 7 ° 0 ° ‘SADDOS AL 3 DE DCIEWGRE DE 20 4442837 0 | swareo | sasaistose | rasm5eea1 ‘SALDOS ALOT DE EERO DE ZOO 344045283 0] swsre0 | sasatstose | rasmeea ‘ie de Gc Prioas ° ° of asriasce | wsrsasere “raspasesyRemesas del Teno Pbio 7 ° 0 ° ° “Traspascay Rees do Oras Eates 0 ° ° ° ° “aspeszs de Documents o 0 0 ° ° (as Opeacens Panos a ° ° ° ° Supa Det de Ero ° ° 0] rasszerse | rezare ‘aslo ene Cuero Patines seen ° 0 | 6357301590) 0 "Talo de Salis por Fusion, xno, Aspen ° q ° ° ° ‘SALDO AL 31 DE DICIEWBRE DE 2020 waaaorstaz | | sweavea0| reezaroe | 10580570131 Las Notas que se acompaitan forman parte de los Estados Financiros Expeete 2. Code $2080 wiowe de Aus caviendo in ues acai dels Estates Prumkicus 2020 Pig 7 0 31TOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS S. CIVIL MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERT( PASCO - PERU ‘CODIGO DE SOAN* 044s MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ Estado de Flujos de Efectivo por los affos 2020 y 2019 (En Soles) EJERCICIOS ACTIVIDADES vio | 317019 ‘A: ACTIVIDADES DE OPERACION Cobranza de impuestos, Contrbciones y Derechos Adminisratvos (Nota) 35400090] 217 37098 CCobranza de Venta de Bienes y Senicos y Renta de a Propiedad 830,654.13 | 247,320.38 Donaciones y Transferencias Corientes Reciidas (Nota) 196742600 | 300,000.00, Traspasos y Remesas Corentes Reibdes del Tesoro Publ (Nola) 12,383,130.02 | 9,367 32862 Otros MeNos: ° 949349 agos a Proveedores de Biones y Servis (Nota) (3.983,819.08) | (687,147.11) Pago de Remuneraciones y Obgaciones Sociales (2433107718 | (1808.48) Pago De Pensiones y Otros Beneficis (6.300) 0 Pago por Prestaconesy Asistencia Socal (1,148.991.79) | (994,603.42 Donaciones y Tansferencias Corentes Otorgadas (Nota) (10462417) | (224,165.40) ‘Traspasos y Remesas CorientesEntregadas a Tesoro Publoo (Nota) (270,515.05) | (47,948.40) Otros (Nota) (141,886.88) | _(2963,765.99 AUMENTO (DISMINUGION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE 7,048,056.37 | 5,920,280.65 EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACION B: ACTIVIDADES DE INVERSION CCobranza por Venta de Vehicuos, Maquinaray Otros ° a MENOS: ago por Compra de Vehiculos, Maquinaias y Otros ago por Compra de Edficios y Activos no Praducidos (Nota) Pago por Consirucciones en Curso (Nota) Pago por Compra de Otras Cuentas del Activ (Nota) Otros (Nota) -AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE INVERSION (C: ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Donaciones y Transerencias de Capital Rcibidas (Nota) Traspasos y Remesas de Capital Recidas del Tesoro Publico CCobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) EndeudamientoIntomo yfo Externo (Nota) Otros MENOS: Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO PROCEDENTE DDE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO D: AUMENTO (DISMIN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO ANTES DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO (A #8 #0) ‘SALDO EFECTIVO Y EQUIV DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCIC : SALDO EFECTIVO Y EQUIV DE EFECTIVO AL FINAL EJERCICIO. (2017.61.89) 0 (91,837.33) 0 (7.258,790.33) | (16,062;585.95) (412,503) | (918,321.50) 0 0 (366,973.02) |"(17,072,72478) 1,100,000.00 | _1,5¢8.341.00, 10,297,310.00 ° 0 0 0 0 0 0 14,865,551.00 (240,856.65) [773,206.87 | 26,143,292.01 | 27, 430,086.14 26,502,495.36 | 26,145 28201 Las Notas que se acompaitn forman parte de os Estados Financieros Expetiento : Codgo 40901 Ifarmede Aria contenido a opin sobre razarbldsd does Extacos Fanos 2000 Pag 8 ob 31TOLENTINO HENRIQUEZ ¥ ABOCIADOS 6. C1 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BE CODIGO DE SOA N° 0443, PASCO- PERU MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 y 2019 NOTA 01: ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD Misién La Municipaltlad Déstital de Puerto Bermidez, es wea institucién transparente y competitva, fortaleciendo cada dia & comurcacién entre la pobbcién y bs autoridades, es un gobiemo bcal que gestiona y que Fromueve el desarrollo urbano y rural sostenibe y b adecuada frestacién de bs servicios basicos, Piblicos, sociales y municipales; asi como concertar y coordhar bs ntiatives de participacién del vecindario y ‘ bs nstituciones piticas 0 privadas, y por ende, atraer recursos para el desarrollo e inversion parafortalecer a ‘economia bal Vision Puerto Bermudez, al afo 2022, sera un puebb seguro, inlegrada, hnelgente, forestal y agropecuariamente sostenbl, con un desarrollo ordenado activdades econémicas especialzadas y focalizadas. La Municipalidad Distrtal de Puerto Bermidez es unainstitucidn moderna, extosa, partcipativay eficiente que fortalece cada dia b comunicacion entre b potlacién y sus autoridades. Es promotor del desariallo econdmico, social y cultural ‘concertado, como también sostenibk de su jursdiccién a través de une gestion transparente, brindando servicios pibloos de calidad para satsfacer bs necesidades de la pobladén natva y ubsana parael bgro de na mejor cailad de supoblacién, Actividad Econémica La Municipaidad Datrtal de Puerto Bermidez, Circunscrita en f Provincia de Oxapampa, Departamento de Paseo, se constituye como una organizacién territorial basica del Estado y canal inmediato de participacion vecinal en asuntos pibicos, insfitucionalza y gestiona con aufonomia bs itereses propios de su colectividad de acuerdo con lo establecido en f Constitucién Politica del Peri, por & ley Organica de Municipatiades y disposiciones kgalesvgentes Creacién A bs 17 dias del mes de juno de 1958 sino Presidente Constitucional del Repablca del Per, Don Manuel Prado Uyarteche promujo b Ley IP 130% en la que establece fa Creacién poltica del Détrito. de PUERTO -BERMUDEZ, mencionando que sus limitesson bs siguientes’ ~ Por el norte: limite interdepartamental de Paseo con Huénuco. ~ Por el este: mie interdepartamental de Paseo con Loreto (Ueayal) ~ Porelsur: inte interdepartamentalcon Paseoy Junin, = Por el oeste: as divisiones de agua enlre bs rios Pabazu y pichis, Hechos de Importancia El 11 de marzo de 2020, la Organizacién Mundial de la Salud -OMS- dectaré la propagacién del COVID 19 ‘como pandemia. Posteriormente, el Gobiemo nacional mediante Decreto Suprema N° 008-2020-SA declard en "Emergencia Sanitaria a Nivel Nacional’, como consecuencia de la propagacién del COVID 19 en el Peri, asimismo mediante Decreto Supremo N° 044-2020-PCM se declard el Estado de Emergencia Nacional y se dispuso el aistamiento social obligatorio por las graves circunstancias que afectan la vida de la Nacion a consecuencia del brote del COVID-19. Ast mismo se emitieron una serie de disposiciones para contener su propagacion; tales como: medidas restrictvas excepcionales de cicuiacién, la reduccién drastica de as actividades y la emisién de normas de cardcter econémico, que afectan de manera significativa la actividad econémica del pais y ios mercados en general; os efectos que las mismas tienen sobre la situacion financera, el resultado de las operaciones y fujos de efectvo de la entdad. Atri conrindola phn cbr a azoabied dlas Estos Fharcows 202) Pig.9 de 37NOTA 02: PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES a), Declaracién de Cumplimiento y bases de preparacién y presentacion Los Estados Financieros al 31 de Diciembre 2020, se han realizado sobre la base a los Principios de Contabiidad Generalmente Aceptados (PCGA) en el Sector PUblco Peruano en lo que corresponda, fos cuales comprenden las politicas, pronunciamientes y directvas contables, que, en uso de sus atibuciones ‘normativas, emite la Direccién General de Contabilidad Péblica, Conforme a los PCGA, las transacciones y otros eventos se reconocen cuando osurten y no cuando se efectia su cobro 0 pago. En consecuencia, los actives, pasivos, Ingress y gastos quedan reconocidos en los estados financieros de los periodos con 1s cuales guardan relacion, considerando los hechos ocurrdos después de la fecha de presentacién anual y hasta la fecha de autorizacion por la Entidad de tales estados financieros; siempre que estos hechos suministren evidencia de condiciones que existian al 31 de diciembre del periado que se informa y que impiquen gjustar bs saldos a esa fecha. b). Uso de Juicios y estimaciones La pteparacion de los estados financieros ha requerido que la Entidad utilice su juicio y que realice estimaciones que afectan la apicacién de las polticas contables y los montos de los actvos, pasivos, ingresos y gastos. En consecuencia, los resultados reales pueden ciferir de estas estimaciones. El efecto de la revision de las estimaciones se reconoce en forma prospectva, La informacion sobre incertidumbres en las estimaciones que tienen un riesgo importante de resultar en un gjuste material en fos importes en ibros 4e los activos y pasivos en el periodo terminado el 31 de diciembre de 2020, se incluyen en la Nota 5 Cuentas por Cobrar, la Nota 6 Otras Cuentas por Cobrar (estimacién de incobrables), Nota 27 Beneficios Sociales y Obiigaciones Previsionales (cAloulo actuarial. ©), Cuentas por Cobrar y provisién por Deterioro Las cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar, se reconocen como tales, cuando dichos recursos ccumplen la defincién de activo y los ctiterios de reconocimiento, La Entidad evalda periédicamente ta suficiencia de las estimaciones realizadas, a través del andlisis de las cuentas y segin la experiencia ‘acumulada respecto a la cobranza, Las cuentas por cobrar por impuestos y arbitios municipales son. reconocidas, cuando sea probable que fluyan hacia la entidad beneficios econdmicos futuras (entradas de efectivo o una reduccién de los egresos de efectvo) y su valor pueda ser medido con suficiente fabidad. Las cuentas por cobrar que no cumplen estos criterios seran controlacas en las cuentas de orden y evaluadas con peridicidad trimestral, para determinar si losrequsios son satsfechos. d). Inventarios Los inventarios se miden al costo de adquisicion, Cuando resulta necesario, La Entidad realiza reduociones. del valor en libres para consttuir una estimacion para desvaloizacién de inventarios con cargo al resultado del periodo. El costo de los inventarios se asigna utiizando el método PEFS (orimeros en entrar - prmeros: en salt). El castigo de existencias procede cuando se confirma la desvakrizacién previamente reconocida por medicién a costo de reposicién valor neto de realizacion. En el estado de situacién financiera se presentara y revelaré el monto total de existencias y el de cuaiquer estimacion de desvalorizacon, €). Propiedad Planta y Equipo Reconocimiento y medicion Los elementos de propiedades, planta y equipo se reconocen al costo de adquisicién, incluyendo los costos incurridos hasta que dichos activos se encuentren en la ubicacién y condiciones para ser utlizados. El umbral de reconocimientoinicial, conesponde al equivalente a un cuarto (1/4) de la Unidad Impositva Tributara (UIT) vigente en la fecha de adquisiién. En los casos en que se reciba un activo de spent 2: Cddgo 54.03.01 llamo do Auta cortaricn la cp sore razonaidad dls Esaloa Frances 2020 Pag 10-de 31‘TOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS S. CIVIL. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BEI i) otra entidad publica, este es reconocido por el valor en libros de la entidad que transfiere, se ha contabilizado de acuerdo a instructivos contables, PCGA, otras directivas. Depreciacion La depreciacién es la distibucion sistematica del importe depreciable de un activo a fo largo de su vida it La depreciacién se calcula para reducir el costo de los elementos de las propiedades, planta y equipo, usando el método de linea recta durante sus vides itles estimadas. La depreciacion inicia el mes siguiente en el que el elemento esti disponible. El valor residual de los activos es un Sol. Los terenos no sé ddeprecian. El cargo por depreciacién de cada periodo se reconoce en el resultado del ejercicio. f). Perdidas por Deterioro de Activos La Entidad considera que un activo se ha deteriorado cuando su importe en libros excede al importe estimado de la parte del activo en condiciones de continuar generando beneficios econémicos o potencial de servicio. En actives medidos al costo, la pérdida por deteriora de valor se reconoce en el resultado del Periodo. En activos medidos al valor revaluado, la pérdida por deterioro de valor se reconoce en los Resultados No Realizados, teniendo como limite el importe del excedente de revaluacion del activo, ‘cuando éste no sea insufiiente, el saldo se reconace en e! resutado del period. 9). Arrendamientos La Entidad cuenta con un local arrendado para el funcionamiento de la Sub Gerencia de Planeamiento Territorial y Catasto, hy. Provisiones Una provision es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su cuantia o vencimiento, En cuanto a las Provisiones y contingencias derivadas de demandas judiciales y arbitrajes en contra del Estado, el citerio. uniforme establecido por la DCP requiere la contabiizacién de as demandas judiciales y arbitrajes en contra del Estado en cuentas de orden, consideréndolos como pasives contingentes, Las sentencias en condiciin de Cosa juzgada, que se encuentren en proceso de ejecucin, de la cual se haya requerido, el cumplmiento on el auto deconsentimiento y el requerimiento de pago, se reconocen en cuentas por pagar. i)-Ingresos Tributarios La Entidad reconoce ingresos de transacciones sin contraprestacién que surgen de traspasos y remesas recibidas del Tesoro Publico, donaciones y transferencias; asi como de multas y sanciones. Los traspasos Y remesas recibidas del Tesoro Pilblico, se raconacen conforme a las autorizaciones aprobadas a favor de fa Entidad 0 segin las asignaciones de Recursos Determinados otorgadas, con fines del financiamiento del Presupuesto institucional. Las donaciones y transferencias se reconocen como ingresos, en la medida en que no estén sujetas a condiciones, respecto a las cuales existe una obligacion de su ullizacion con cierts fines 0 su sdevolucién al transfridor © que siéndolo las condiciones hayan quedado satisfeches, J). Ingresos No Tributarios Las muttas, sanciones y arbitrios municipales son contabilizadas como ingresos, cuando las cuentas por cobrar cumplen la defnicin de activo y cuando de acuerdo con la experiencia de la Entidad, sea probable que fluyan beneficios econdmicos futuros y su valor pueda ser medido con fablidad I). Reconocimiento de Costos y Gastos Los Costos y gastos se reconocen a medida que se devengan, independientemente del momento en que se pPaguen, y se registran en los periodas con los cuales se relacionan, Expose 2: Cogyo 64.0201 Ifrme de Ausra contend opin sobre rasanabitad de Eads Franca 2020 Pg 11 @ 3TOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS 5. CIVIL [MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO! (CODIGO DE SOA N* 0443 PASCO PERU 1). Ingresos y Gastos Financiers Los otros ingrasos y gastos financieros se reconocen conforme se devengan. m), Cuentas de Orden ‘Se reconocen en Cuentas de Orden os Activos Fijos cuyo valor residual es inferior a 1/8 de la UIT, Cartas Fianzas en Custodia, Cheques en Cartera, Bienes del Activo Fijo que han cumplido su ciclo econtmico ‘completamente depreciados, cuentas 1), Reclasificaciones La Entidad ha realizado al 31 de diciembre de 2020 varias reclasificaciones, para corregir errores contables de ejercicios anteriores 4), Otros Principios y Practicas Contables la Entilad en apicacion de Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y directivas vigentes, durante el aio 2020 ha realizado correcciones de Estimacién no aplicadas en ejercicios antetores, ccargando a la cuenta Resultados Acumulados. NOTA 03.- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Incluye las disponiilidades que ta Insttucion posee, tales como efectivo, depositos en banco, que pueden ser utlizados por la M.0.P.B. Como medio de cambio en forma inmediata. El saldo de las cuentas bancatias que de acuerdo a Ia legslacién vigente se manlienen en e! Banco de la Nacién y que son de libre disponibiidad por la entidad incluye las cuentas divisionarias que representan medios de pagos, tales como dinero en efextvo, cheques, gios. [_ CUENTA DESCRIPCION 2020 2019 VARIACION | 1101 CAJAY BANCOS | 26,902,495.36 | 28,143,292.01 | (1,240,655.65) 1101.0701 | Cala MIN 2,160.00 | 307,810.59 | (305,660.59) | 1101.0202 — | Fondos De Ceja Chica 0.00 2,000.00 | (2,000.00) 1107.030102 | Recursos Directamente Recaudados | ——‘75,895.24| 60,019.71 | 15,875.53 1707.030105 | Donaciones I 3,000.00 | 3,000.00 0.00 | 1107,030106 | Transferencias | 27,224.91 | 73,250.60) (46,025.69) 1401,030109 | Rec. Deter. - Otros Impuestos Municipales 34,224.07 | 1402882 20,195.25 “101.1201 | Recursos Directamente Recaudados -CUT_| 173,914.76 0.00| 173,914.76 1107.1202 | Endeudamiento intemo - CUT 19,473.468.64 | 21,250,594.90 | (1,777 125.28) 1101.1208 | Endeudamiento Extemo - CUT 51,159.14 0.00 | 51,160.14 1101.1205 _|"Transferencias - CUT | 2.046,726.84 | "2,103,t07.28 | (67,380.44) 1101.1207_ | FONCOMUN - RD - CUT 2,219,814.46 | 1,460,089.40 | 759,725.06 | 101.1208 | Otros impuestos Municipales - RD- CUT 46,318.70 0.00 | 46,316.70 1101.1208 | Canon, Sobre Canon, Regallas y Rentas | 2,749,540.60 | _2,860,390.71 | (119,850.11) [ TOTAL 26,902,435.36 | 28,143,292.04 | (1,240,856.65) Durante al afio 2020 en el rubro Efectivo y Equivalente de Efectivo se aprecia una variacion total del 4.41% la misma que se explica en una disminucién importante en la subcuenta 1101.0101 Caja MIN con una veriacién Porcentual del -99.30% por S/ 305,660.59 soles respecto al afio 2019, debido a correccién de errores de Gjercicios anteriores; asi también, se muestra un incremento en la subcuenta 1101.030102 Recu'sos Directamente Recautados con una variacién de 26.45% por el importe de S/ 15,975.58 soles; de igual manera fen la sutcuenta 1101,030109 se tuvo un incremento de 143.98% por S/ 20,195.25 soles respecto al afio 2019, spent Casco 54.0301 rome de Actor conidia opin sob vazanabied dos Ealados Francis 2020” Pip 12 do 31C® ¢ aa maine fen la Subcuenta 1101.1207 FONCOMUN RO.CUT se tuvo un incremento de 52.03% por S/ 759,725.06 soles respecio al afio 2019, En el rubro de Efectivo y Equivalente de Efectivo, se aplica la Directiva N° 003-2020- EFI51.01 Normas para la Preparacion y Presentacién de la informacién Financiera y Presupuestaria de las Entidades del Sector Pubiico y Otras Formas Organizativas No Financieras que Administten Recursos Publicos para el Ciere, para poder asegurar su comparablidad con los Estados Financieros de ejercicios anteriores. NOTA 05.- CUENTAS POR COBRAR ‘Agrupa las subcuentas que representan deudas a favor de la entidad, deudas contraidas por los administrados Por arbitrios municipales e impuestos municipales. CUENTA DESCRIPCION 2020 | (2019 VARIACION 7201 CUENTAS POR COBRAR 456,537.00 0.00 456,537.00 |1201.010101 | Impuestos Vigentes 107,212.35 0.00 | 187,212.35, 201.0302 __| Derechos ¥ Tasas Administratvos 198,175.81 0.00 | 198,175.81 *1201.0303 | Venta De Servicios 71,148.84 0.00 71,148.84 | TOTAL 456,537.00 0.00 | 456,537.00 Durante el afio 2020 en el rubro Cuentas por Cobrar (Neto) se aprecia una variaciin total del 100.00% por un importe de S/ 456,537.00 soles el cual se debe principalmente a: 1201.010101 Impuestos Vigentes, 120.0302 Derechos y Tasas Administrativos y 12010303 Venta de Servicios, respecto al afio 2019, producto de la iimplementacién de! SIAF RENTAS en la misma que se esté registrando a los usuarios y lo adeudado por els, durante e! afio 2020, NOTA 06.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR ‘Agrupa las subcuentas que representan deudas a favor de la entidad, deudas contraldas por los administrados Por aitrios muricipales e impuestos municipales. CUENTA. DESCRIPCION 2020 _ 2019 ‘VARIACION 202___| CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 57,696.87 | 0.00 57,896.87 11202.9802 | ‘Oras Cuentas por Cobrar Diversas 57,896.87 0.00 57,896.87 L TOTAL 57,896.87 0.00 57,896.87 Durante el afio 2020 en el rubro Cuentas por Cobrar (Neto) se aprecia una variacion total del 100.00% por un lmporte de S! 57,896.87 soles el cual se debe principalmente a: 1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas, respecto al afio 2019, producto de la implementacion de! SIAF RENTAS en la misma que se estA registrando a los usuarios y fo adeudado por ellos, durante el aio 2020. NOTA 07. INVENTARIOS Esta conformado por los suministros para el funcionamiento de la Entidad, contiene los saldos del stock de ~almacén; se registran y distribuyen de acuerdo con las necesidades de la Insttucion. Estas cuentas se presentan fen el Balance general como parte del concepto Existencas. (CUENTA DESCRIPCION 2020 2019 | VARIACION 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE 0.00 UT (717.27) FUNCIONAMIENTO 1307,050102_| Papeleria En General, Utles Y 0.00 77a | 7747.2) Expesiote 2: Cbdgo 51.0301 nome de Audra crtrendo cpio sobre ranonablicd de oe sles Francie 2000” Pg 12 do 37TOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS S. CIVIL MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BE} (CODIGO DE SOA N° os PASCO PERU [ | Materiales De Oficina lL i TOTAL qrirat |__ 7,747.27) ‘A131 de Diciembre del 2020 se twvo una vatiacion de -100,00% debido a la disminucion por el importe de S! 7,717.27, se explica principalmente porque en fa cuenta 1301.050102 para el afi fiscal 2020 no se tuvo saldo alguno. Asi mismo se observar que, en el ejecicio 2020 en este rubro no se ha tenido saldo alguno. NOTA 08.- SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO ‘Agrupa las subcuentas que representan por un lado derechos de la entidad por los antcipos a los proveedores, ssegutos, viticos y otras entrogas a rendir cuenta que se encuentran pendientes de rendicion, y ottos que se devengaran en periodos que exceden al cierre del ejrccio. CUENTA DESCRIPCION 2020 2019 VARIACION 1205 ‘SERVICIOS ¥ OTROS CONTRATADOS 30474086 | 48295887 | 48,219.31) POR ANTICIPADO I “| 12050101 | SEGURODE VIDA 70 67.00 | (670) 1205 0402 | Provesdores 00-| 22,791.05 | 2.78.08) 1205.0501 | Vaces 770743.16| 21044066 (18750) 1205:0502 | OfesEnieyas A Rend Cuenta ‘4.48750 | 19498750 | (0480.00) 1205 98 | Otes 000 | 5457376 | (54,573.76) I TOTAL 384 740.86 | 48295897 | (68,219.37) Durante el ejercicio 2020 hay una variacién total de -18.27% en comgaracién al afo anterior por la disminucién del importe de S/ 88,219.31 soles debido a: La subcuenta 1205.0101 SEGURO DE VIDA por el monto de S/ 167.00 soles y subcuenta 1205,0402 Proveedores por el monto de S/ 22,791.06 soles (reclasiicacion de cuentas de efercicios anteriores). En la subcuenta 1205.0502 Otras Entregas a Rendir Cuenta por el monto de S/ 10,490.00 soles y subcuenta 1205.98 Oiros por el monto de Si 54,573.76 soles. NOTA 09.- OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO Representa la contratacin de servicios y otros por anticpado; asi como las garantias de fiel cumplimiento fetenidas a los Contratistas ylo Proveedores por la prestaciOn de servicios, de igual manera la adquisicién de bienes patrimoniales, y también los encargos generales otorgados que se encuentran pendientes de rendicion de ejerccios anteriores, CUENTA DESCRIPCION 2020 2019 VARIACION | 101 CAJAY BANCOS: 710,540.98 808,402.50 (97,861.52) 1401.050101 | FONDOS SUJETOSA 710,540.98 808,402.50 (0786152) | RESTRICCION - BANCO DE LANACION. 1205 SERVICIOS Y OTROS 1,075,654.78 1,887,318.32 (811,863.54) CONTRATADOS POR ANTICIPADO 205.0401 | Contratstas 0.00 317,663.58 (311,663.54) 12050601 | ENCARGOS GENERALES 1,075,654.78 1.075,654.78 0.00 OTORGADOS L 1206 Recursos - Tesoro Pablico 551,283.82 105.31 ESRI 7208.07 Tesoro Publica 551,28582 105.31 551,178.51 spent 2: Cbg0 40201 itrme de Auda conienindo a opin scr rananabaad dees Exados Finances 2020 Pa 14 db 3TTOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS S. C1VIL ‘CODIGO DE SOAN? 0443 | VEHICULOS, WAQUINARIAS 1508 (1,772,042.99) ____| yorros 1503.0502 | Para Otros Plegos y Entdades 0.00 042.98 (1,72,042.99) | Publica fo ee | i TOTAL 2,387 479.58 3,987,860.12 11 830,380.54) Durante et afio 2020 en el rubro Otras Cuentas del Activo se aprecia una variacin total de -41,09% mostrando tuna disminucién por un importe SI , 1,630,389.5¢ soles, el cual se debe principalmente a: En la subcuenta 205.0401 Contratistas. se tuvo una disminucion por S/ 311,663.54 soles, asi mismo en la subcuenta 1503.0502 Para Otros Pliegos y Entidades Puiblicas se tuvo una disminucion de SI 1,772,042.99, debido a la reclasificacién de cuentas de saldos de ejercicios anteriores, En la cuenta 1206.01-Tesoro Publico se tuvo un incremento de 823,386.68 % respecto al afio 2019 por el importe $1 551,176.51. En la subcuenta 1101.050101 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION - BANCO DE LA NACION se tuvo una disminucion de -12.11% debido a que en el ejerciio 2020 se devolvieron garantias a contratistas ylo proveedores que cumplieron con las condiciones contractuales para su respectiva devolucién, NOTA 13.- PROPIEDADES DE INVERSION ‘Agrupa las Subcuentas de Propiedades de Inversion RESULTADO DE LA REVALUACION, cuya tenencia es ‘mantenida con el objeto de obtener rentas ylo capital y no para su venta 0 su uso en la produccion o suministro de bienes y servicios, ‘CUENTA DESCRIPCION 2020 218 ‘VARIACION 7508 PROPIEDADES DE INVERSION 58,708.98 | 658,708.98 009 1509.0102 | Edificios O Unidades No Residenciales - TE SAB TO HO 546.70 000 ___| Propiedades de inversion 508.020107 | Terrenos Urbanos - Propiedad de Inversion BRIDE | —_~812. 16278 000 - TOTAL 358,708.98 | 658,708.98 000 Durante el afio 2020 en el rubro Propiedades de Inversién no se ha tenido variacién alguna; debido a que los. montos son productos de REVALUACION DE EDIFICIOS Y TERRENOS. NOTA 14 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Representa el valor de los inmuebles como Edifcios y Estructuras, También incluye las subcuentas que representan bienes como vehiculos, equipos, muebles y enseres y otros de propiedad de la MD.P.B., que retinen las siguientes caracteristicas: Vida til mayor a un afo, no son objeto de operaciones de venta, estén sujetos a depreciaciones, su valor monetario es mayor a 1/8 de la UIT vigente vehiculos 25%, Equipo de Cémputo 25%, Muebles, Maquinaria y Equipos 10%. CUENTA DESCRIPCION 2020 2018 VARIACION —] 130 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS Tasasa06 | 67 DA RTERE FaEEIOSS | 1501,000701_| Esicos Adminstatvos ~Costo BABS A358 | B00 1501.020197 | Ealcos Adminstaios ~ Aust por 830597 83597 B00 Revalacin ~ | ¥801.020201 | Istalacones Edveaivas - Costa ae ATO D0 *801.029887 | Obs Eas No Resdercials - lute por ame "456,980 72 00 Revahacon 7207080201 | Inoestuctura Vel Cast wiaTaRs SRT 300 1501.030301_[ InkaesteturaElcica ~ Cosa waRDOe HARDOE2 300 spent 2: Codp0 84.0801 lntome de Auctre ceroiondo i opndn sobre razarabicad des Estados Fhanceros 2020 Pig 15 deS&S TOLENTINO HENRIQUEZ ¥ ASOGIADOS S. CIVIL [MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO: ane CODIGODE SOA W443 PASCO. PERU re TOLOGOT[ Agua Soeanionto = Cos seme 58004 | 99 ‘a0. 0G01 | Passel, Paes VJarnes=Cos [sar 1950631 ‘on | 15DLGODT | Otas Eats = Caso ara 15768770 m0 OL OTOIH | Por Conve Taisaanas | 5.23096 oe 180167012 _| Po Arnab Broan Poa 7asas0n85 | ——Tasao038 00 E01 OPONG| Po Asc Des Bes 207016 DIO 00 {BOLTON | Por drs Deca = Senco waa 0450 oa {801.7 | Por Adit Deca ~ Cis waar] Tear oan DL O7OR| Por Cantata Samaress | ——s7n007055 | oa B01 O7at2_| Per aarinsacba Dred ~ Poo soxann7e-| 30486375 200 ‘B01 OTbata_| Por Adan Deca Benes a7 BOSE 00 10.7204 | Por Adan Deca ~ Sood cosa EES oa E0070 | Po Adnan Deca Obes | sonaa Hoe oa0 TaD. O70T | Por Conaia Tavs | ——7ag p48 [Cee 51 O7OSH_| Por arin DS ~ Sans “o0000 9.1000 700 ‘DR OOAOT_| Per Conta sease=| ——~ 34499978 a00 EDL OTOAE_| Por Adina Deda = Po oa 057599 oar TEDLOOWS | Per Adc ects Bares sar BOTTI oan SDLOTOOA_| Per inti Dee = Senos Tate Tea 6 ae 6 07004 | Per Conta ora A BK 1501 O70I2_| Po nina Dea = Para 387000 367200 SOT OTOIS_| Per imnsasbs Des = Benes TE Ba210 {DOTORM_| Por misc Deca = Sows 75008 7.61000 {S018 | Por Conta ‘oaoncer 5 | gaia 28785 6 a8?” Pe arson Drea = Pena Tate T9675 608003 Penns Drea Benes Sema | 3a 160108004 | Persea Deda ~ Sonics ress a0 «| 2588 6 160108205 | Par dminisnasés Deda = Ofcs 362 "a2 104.0800 | Par Cota 705288 570208 160.0602 | Por Adriann Ds = Poon aiareae woia7288 | 607 AB0103_| Pa rina Deed ~Beves Tamorers | Tae 78 O09 1501280 Pa nisvacn Drea = Sonos Tene OZ 509 1601 08005 Po Adrinseasin Dred Cts ionaare “008780 300 010801 | Per Conta arab OT | TBA BA | 9ST | ED OOSI2_| Por Adnrace Dio PSR OATS SOI7500 300 E01 OOSIE | Per Adis Ove Benes 30650835 366.3000 309 120050601 | Po Adnan Dred ~ Seve 0635508 05 308 O09 61 O50505_| Po dria Del =Ofos 3130257 5130297 | 800 501 B00 Po Cras Bae Gia ara 308 01 O82 | Pe Adrian Doda ~ Pasa EE WBZ 309 E01 OEE | Por AdnirisasieDrowa ince aT 5104100 oa 1207060804 Por Admins Dro - Sons TE 26 oar "20.0608 Por Amv Deca ~Ohes WAST 948725 oe te 060T | Per ala samaaaae | 08 oe B07 0502 | Po Adnan Deca = Pascal Taw 2ZEH. ow B01 GBS Pe dinar Des ~ ines Tae | TST IBS BRETT {B01 08204| Pe Adina Dic ~ Seni Tavoaread | 566 0 Sere EDT O6SOE| Pe niacin Dra - ches 20 200) aE 7502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS Fawes | ——Fa629) ae {SIZ OTT | Tenoos Urs - At po Reva Tae xem co TsIZOT20T | Tenens Rural ~ Coto Tama 7a oe 1503 | VEICULOS, MAGUNARIASY OTROS romonear | 9gazsae | a7sam7T| ‘SROTOT | Para Teepe Teese aasiaisae | 308520800 Sas ‘BIB 0702 | Pee Tsp eo 38000 O00 Toa TBIBOTO3 | Para anspor Acti Toe BIE50 te) BIR O2O1T_| WanisV Expos De Oca RES ZEH8T ems Exoeent 2: Cio 403.01 rare de Aerie conerieno la opin sobre raznaiebd des Estas France 2020 Pig 18 db 37Ss TTOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS S, CIVIL MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BE ‘CODIGO DE SOA N* 0443, PASCO -PERU. 603.020102_| Mobile De Ofna 2a a01 08 35,405 48 ama] ‘SILOAIAT_| WenosV Eaves Eicaivs a] ——tir800 | For] [sa czoata”[ Wobao Eauetvo ao | aortas | arora ‘SIROAI5_| aio Congas Y Paco ssionas| —joaiatiaz | woman "E202 Ese De Conc Pa ae eam38 2375033 | 390595) mati TIROGOA | Emi De Toecomuiccnes wa Treas wx “T50G.020502_| Equipo De Uso Agricola y Pesquero "3.80000 63,980.50 (60,180.55) | ‘50900601 | Equpo De Cra ie 8 30000 B06) [is eb Moa De Crea oe | ——rpn000 | 07 TSIROAIEOT | Nobles Enos ¥ Arr Parala 3a 395000 am Delors La Sedo THRTODONT | Ae onsen Retgsoela ERT 397000 a THIROAIGD2 | feo Lng Coena as 3000 | Tera | {BIRO | Sopa asta - a} 20800 | 1603.000004 | Elecicdad ¥ Electrica aa mms es FSIR2005 | Eaves Esurercs Do Wah 237800] Tossa waar 18022505 Enupon Pare Veins Save 645000 car90005 TSG Wana, pon VWs De kes | EET TTB eae | Tsao | tle 1503.04 aes ‘Maquinarias Y Oras Unidades Por ‘O00 “416,400.00 (46,400.00) | [me | ara Ey is ow BH a sine px 8 DEPRECIACION, ANORTIZACION Y (e.7e800) | tran) SOTA AGOTAMIENTO (CR) TBIROTWT > Ess 0 Uias No Rass ora] oa ‘Aisiopr Revaustin - TOTES | estas Garey] —— TR, a ‘608 0201 | Vis asm | — e416 459) aR | 508.0202 ‘Maquinaria, Equipo, Mobiliario ¥ Otros. aaa 55776) (2,349,943.17) ase ey C TOTAL 77,354,4248.25- 71,992,053.91 5,362,370.34 Durante el afio 2020 en el rubro Propiedad, Planta y Equipo (Neto) se aprecia una variacién total del 7.45% por el importe de SY 5,362,370.34, ta misma que se explica principalmente A: En la subcuenta 1501,070301 Por Contrata se aprecia un incremento 160.04% por el imporle de S! 1,177,999.73 soles, producto de la reclasiticacién de cuentas, asi se tiene un incremento sustancial en la Subcuenta 1501.080201 Por Contrata con 22.19% por SI 1,917,194.32 soles , asi mismo se tiene las Subcuentas 1501,080203 - Por Administracion Directa > Bienes y 1501.080204 - Por Administracién Directa Servicios con 6.82% y 3.77% por S! 228,638 57 y Si 98,080.00 respectivamente. De igual manera se tienes la Subcuenta 1501.080501 Por Contrata ‘c0n 16.96% por S/ 3,305,231.52; la Subcuenta 1501.089903-Por Administracion Directa - Bienes con 13.18% por SS! 228,298.70; Subcuenta 1501.089904-Por Administracion Directa - Servicios con 25,36% por S/ 303,347.49 soles; asi también se tuvo una disminucién en la Cuenta 1503 con -17.89% por SI 1,734,029.21 soles, NOTA 15.- OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO Esta conformado principalmente por Ia adquisicién activos intangibles, al 31 de diciembre del 2020 este rubro presenta el valor de los Estudos y Proyectos, asi como la contratacén de servicios y bienes para la ejecucion de proyectos y actividades agropecuatias y sociales, asi como la adquisicion de Software. [CUENTA DESCRIPCION 2020 2019] VARIACION | 108 TVERSIONES INTANGIBLES, airesskas | asso ar spent 2: Cio 40301 lnme de Auda creo opin sere la razenablied doe Eason Francers 2020 Pg 17 do 37TTOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS S. CIVIL MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO! ) BER a ) CODIGO DE SOA N" 0443 PASCO- PERU “1504.0301 | Gastos Por La Cntratacin De Personal 300 ‘604.0802 | Gastos Por La Compra De Bienes 120.319.10 | 000 1504.0303 | Gastos Por La Contratacion De Servicios [taaaares6 | 743447286 | 0.00 1604.0401 | Gastos Por La Contratacion De Personal 2500 00 00 1504.0402 | Gastos Por La Compra De Bienes asco | so 300 "504.0403 | Gastos Por La Coniratacn De Senicios Ta7TBOO | Tat Sco 8 "508.0607 | Gastos Por La Contratacbn De Personal BR | BTID 18 804.0502 | Gasios Por La Compra De Bienes SZABO | 6ASTORE ao 1504.0503 | Gastos Por La Contrataciin De Servicios 947635107 | SATSG01OT 27500 15040701 | Gasios Por La Contratacon De Personal (34232 | ALD 00 | 1804.0702 | Gastos Por La Compra De Bienes 1480,50086 | 1,458,50086 | S00 | 1804.0703 | ‘Gasios PorLa Conrataciin De Servicios 437156000 | 1371 5000 oo 4805‘ ESTUDIOS YPROYECTOS 9,690,336.15 | 940266253 | 205,655.82 | 605.0101 | Estudios de Preinversion Conclidos TSREAT2EE | SAAR 00 1805070201 | Por Contata 7200000 | 4800000. Pe 506010201 | Por Adminisracin Diecta Personal 1500000 o| %ne000| 505 0207 | Elaboraién de Expediente Técrico Condlido TRS TED | HOB TIED 5 | 7505020201 | Por Contrata ; sag0000 | 215,000 | Tex 16050301 GASTOS PORTA CONTRATACION DE | BAW | DATO To | PERSONAL 18050902 | GASTOS POR LA COMPRA DE BIENES TERETE | S87 To0 "15050903 | GASTOS POR LA CONTRATACION DE TI TBD | iTOnAaTaZ7 | Tse SERVICIOS 7 1505 0389 | OTROS GASTOS 238A | 2HORRET oo 1507 (OTROS ACTIVOS warAe281 | BeazaeT | SO TEOTOIOT _ | Animales de Cia T4005 000 R006 807.0102 _ | Animales Reproducores 35505500 | __ S6 ESOT | Tom 15070107 | Semilas ¥ Amécigns EATEN | 468 958.10 352007 | 15070207 | Libros Textos Para Biblotecas 25351 Est “ar 1507.0298 | Otros Bienes Cutturales aze000 | _—_ 326000 oo 1507-0302 | Sofware 7000) 3 700 00 TOTAL SeADAGGLOS | 32,2030 | BERT Durante et afio 2020 en el rubro Otras Cuentas del Activo (Nelo) se aprecia una varactin total del 0.95% por un importe S! 304,323.62 soles, la misma que se explica en un incremento importante en la subcuenta 1506.010201 Por Contrata con una variacion porcentual del 50.00% por S/ 24,000.00 soles respeco al afio 2019; asi también, ‘se muestra un incremento en la subcuenta 1505.020201 Por Contrata por el monto de S/. 104,000.00 soles que representa un 48.30%, de igual manera en la subcuenta 1505,0303 GASTOS POR LA CONTRATACION DE ‘SERVICIOS con 13.86% por SI 152,653.62 soles respecto al afio 2019, NOTA 17. CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES El saldo de este rubro, es por ls obligaciones pendientes de pagos en el Ejerccio 2020, as cuales se cancelen en los meses siguientes del aio de acuerdo a los plazos establecidos por la Direciva de Tesoreria y normas vigentes, Este rubro, muestra el saldo de las obligaciones adquidas por la Municipaliad Disttal de Puerto Bermudez a favor de proveedores por la compra de bienes y servicios para el funcionamiento. Expeint 2: Cidyo $403.01 Ife de Audra contend lop sce a rezanaied des Estados Farcioros 2020, Pg. 18 ao 3tBe ‘TOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS S. CIVIL -MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BE ‘CODIGO DE SOAN? 0443, PASCO PERU re CUENTA | DESCRIPCION 220°~=~«S*~C«<«a TD VARIACION 2103, CUENTAS POR PAGAR 3,292,407.22 3,105,298.62 165 673.60 2403010101 | Bienes 769,892.54 405,904.23 63,988.41 7103.010102 | Servicios earraa2 64,052.69 362,726.73 2103.0201 | Activos no Financieros por 4,780.216.97 285102548 | (1,070,808.51) Pagar | | 2108.03 | Depésitos Recibidos En 318,718.18 wae 3090697 Garantia TOTAL __3,290,f07.22 [3,106 29882 186,813.60 Durante el afio 2020 en el rubro Cuentas por Pagar a Proveedores se tiene una variacion de 6.02% por el importe de S/ 186,813.60 soles teniendo un incremento con relacién al afilo 2019. En la subcuenta 2103,010101 Bienes se tuvo una variacion de S! 663,988.41 que representa el 626.97% un incremento pendiente de pago. En la subcuenta 2103,010102 Servicios se tuvo una variacion de S/ 362,726.73 ‘que representa el 594.12% un incremento pendiente de pago, En a subcuenta 2103,0201 Activos no Financieros por Pagar tuvo una variacién de -37.56% por el importe de SV -1,070,808.51 en comparacion al afo anterior los mismo que han sido pagados en el mes de enero del ario 2021. En la sub cuenta 2103,03 Depésitos Recibidos En Garantia tuvo un incremento de 264.46% por Si 230,906 $7 soles. NOTA 18.- IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 1 saldo de este rubro, es por las obligaciones pendientes de pagos, los cuales se cancelan en los meses siguientes de acuerdo a los plazos establecidos por la Directiva de Tesoreria, SUNAT y normas vigentes Este ‘ubro, muestra el saldo de las obligaciones adquiridas por la Muniipatidad Distital de Puerto Bermudez debido a ‘as obligaciones sociales, contribuciones y/o impuestos a favor del fisco y las Administradoras de Fondo de Pensiones. ‘CUENTA DESCRIPCION 2020 2019 ‘VARIACION 701 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y 14509135 | 484,587] G07) oTros ~ "ZIOTOTOTOT | Fondo de Pensiones ~Vigentes O00) 640335) BASH) 2101.010201 | Renta 4Ta. Categoria - Vigentes: ~ 2910.98 1,981.58 $3.40 ZIOTOTOBOT | Renta STa. CalogoriaVigntes 750873 | 7.50873 700 ‘2101.03010T | Régimen de Prestaciones De Salud— 32,576.95 32,188.65 390.30 | Vgentes - FHOTOSOTOD | Seguro de Vida = Vigntes 203.00 2800 Too 2101.030103 | Accidentes de Trabajo — Vigentes 8.10 370 | 000 2101.030104 | Regimen de Prestaciones De Salud — 27,241.00 40,253.00 (13,012.00) | Vencidas - ZIOTOGOINT | Sistema Nacional dePensones = Viger ABD | OAT 300 2101030202 | Sistema Nacional de Pensiones Vencas | 1105500 | 1570800 | W400) -HOTESUIT | Raiiios de Fox Parnes | 485200] 408228 081 Vine OT OOOTEE | hands de Feds Pests = STOO] BRO | aE Vane 2101.099907 | Otros — Vigentes. | 182.37 152.37 000" ‘TOTAL 145,091.35 181,158.78 (36,067.43) Expect 2: Cbdgo 64.00 normed ita contend opndn sb amniie eos Eades Frances 2020 Pag 19 oo 314 CR TOLENTINO HENRIQUEZ ¥ ASOCIADOS 8. CIVIL MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BE ‘CODIGO DE SOA N* 0443, PASCO PERU oa Durante el del ao 2020 en el rubro impuestos, contribuciones y otros por pagar se tuvo una variacion de - 19.91% por el importe de S/ -36,067.43 soles, la misma que se explica en una disminucién importante en la ssubcuenta 2101,010101-Fondo De Pensiones - Vigentes con 100.00% por SI -6,493.33 soles; 2101.030104- Régimen De Prestaciones De Salud - Vencidas con -32.33% por S/ - 13,012.00 soles; 2101.030202 Sistema ‘Nacional De Pensiones - Vencidas con una variacién porcentual del -29.63% por S/ -4,654,00 soles; 2101.090102 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vencidas con -31 08% por SI - 14,028.41 soles; y con incrementos en las subcuentas: 2101.010201 Renta 4Ta. Categoria - Vigentes con 46.90% por S/ 929.40; 2101.090101 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes con 19.76% por S/ 800.61 soles, En los montos que se detallan en este rubro esta considerado los Fraccionamientos por deudas a la SUNAT (ES Salud y ONP) y a las AFPs (AFP REPRO). NOTA 19, REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES ‘Agrupa las subcuentas que representan las obligaciones con los trabajadores reincorporados de! régimen del DL. 276, 728 y CAS 1057 Ley de Productvidad y Competitvidad Laboral de la Municipalidad Distrital de Puerto Bermudez por concepto de vacaciones no gozadas CUENTA DESCRIPCION 2020 28 VARIACION 2102, REMUNERACION, PENSIONES POR 19,488.50 20,636.76 38026) _PAGAR, | G27 | Remunerasenes Por Pagar TETAS 107048 B07 202040702 | Aguinldos 000 000 "00 2102.0402 | Vacaciones: 2,125.83 2,276.09 | (15026) / 210298 | Oivas Rem, Pensones y Beneiios | waeez1 waitazt 308 Por Pagar _| Fos CCUENTAS POR PAGAR 582879 HS arms ZO 0T0108 | Servicios CAS ast aH oo0 2103.010106 | Vacaciones Truncas de CAS 5,796.62 0.00 | 8786.62 25,316.63 20,870.27 4,446.36. TOTAL | Durante el afio 2020 en el rubro Remuneraciones y Beneficios Sociales se aprecia una variacin total del 21.30% por el importe de SY 4,448.36 soles, la misma que se explica en un incremento importante en la subcuenta 2103.010108 Vacaciones Truncas de CAS respecto al afio 2019 por el importe de Si 5,796.63 soles y con la disminucién en las cuentas 2102.01 Remuneraciones Por Pagar y 2102.0402 Vacaciones con una variacién porcentual del -22.48% y -6.60% por S/ - 1,200.00 y S/ 150.28 soles respectivamente, respecto al aio 2019 - provision de vacaciones del DL. 276 y 1057. NOTA 23.- OTRAS CUENTAS DEL PASIVO El saldo de esta cuenta representa las obligaciones pendientes de atencién al 31 de diciembre del 2020, y esta conformada por otras cuentas por pagar tales como descuentos CAFAE de las pianilas de remuneraciones Personal D.L. 276, asi mismo pago de muitas y fraccionamiento de deuda trbutaria ante la SUNAT, y la Fetencién garantia de fe! cumplimiento en consuttorlas para la ejecucién obras; asi como la elecucién de cartas, fianzas, CUENTA DESCRPCION 720 218 | -VARIACION |] 208 ‘CUENTAS POR PAGAR widgsiar | san sea0e | ene) | FOE sRDEOT_| OTROS - FEST | BFE | SRTO) Raesiat | Sie2ar] ore TOTAL @rssnoen ‘agente 2: Cio 0201 noun de Auta cere opin sxe azanaead des Estas Frances 2020 ag 20 0b 37SR Too HenRCvEz¥ AsoCHOOS sc wocrmronsranaocrunro dee) CODIGO DE SOA N° 0443. PASCO - PERU Sy Durante el del ao 2020 en el rubro Oras Cuentas de! Pasivo se aprecia una variacin -59.59% por el importe de / 316,500.67, Los descuentos CAFAE de la planilla de remuneraciones personal D.L. 276, descuento por ‘mandato judicial y y a rtencién garantia de fel cumplimiento en consultorias para la elecucién obras; asi como la ejecucion de caras fianzas del ejercicio 2020. NOTA 27... BENEFICIOS SOCIALES ‘Agrupa las subcuentas que representan las obligaciones por concepto de beneficios sociales. CUENTA DESCRIPCION ae ZS] VARIAGION Fe Benificos sociales por pagar sa0687 | 699887 00 BHOZOGOADT | Principal sess7 | 5687 a0 | ‘TOTAL 5,998.87 5,998.87 0.00 Durante el ao 2020 este rubro no presenta movimientos en sus saldos NOTA 32.- HACIENDA NACIONAL Esta conformado por las subcuentas que representan el Patrimonio del Estado adscrito ala Municipalidad Distital de Puerto Bermudez. CUENTA "DESCRIPCION mm | me ‘VARIATION 3107 HACIENDA NACIONAL T2O007,STADT | 3443452837 | 95 OHS BD [3107.01 | Cepitaizacién Hacienda Nacional Adicional MITA | SADT, TILE 000 [3107.03 | Capitaizacin Resultados Acumulados 93,796 882.23 55H | _ S3TR OSI TOTAL ‘imaoor sz | SAR RTET | SBETR OSB Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparacién al afto 2019 presenta un incremento de St 93,673,045.90 que representa 271.74%, la cual se debe principalmente a la capitalizacion por la transferencia de los saldos de Resultados Acumulados de! afto 2019 que provocaron un resultado positivo, es por ello que, para el periodo 2020 se recuperé el saldo capitalizado para que no afecte el resultado del ejercico, NOTA 34.- RESULTADOS NO REALIZADOS Agrupa las Subcuentas que corresponde al mayor valor asignado a los Edficios y Activos no Producidos que han sido objeto de Revaluacion y se reconocerd directamente en el patrimonio neto. CUENTA | DESCRIPCION [2020 2019 VARIACION 3001 RESULTADOS NO REALIZADOS 949,379.10 949,379.10 0.00 S00; 010007| Ess Acrinsrebvos 35.08 65.48 0.00 3001.010299_| Otros Edificios No Residenciales 417,923.29 H7,923.28 | 0.00 3001 070301 Tenenos Uibanos 500,500.35 | 590.58038 0.00 TOTAL 949,379.10 949,379.10 | 0.00 No se ha tenido movimiento en Resultados No Realizados al 31 de Diciembre del 2020 ipdente 2 C2dg9 54.801 normed tei contd lop abr aabaad eos Ese Franoues 2020 Pig 2 ob 1