Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Plan de Negocio
Autores
Casavecchia, María de los Ángeles - 56906
Coscio, Romina - 53674
Provinzano, Eliana – 43086
14 de julio de 2017
CAPITULO I - PEN.........................................................................................................5
Executive Summary.......................................................................................................5
1
1.1. Misión...................................................................................................................9
1.2. Políticas..............................................................................................................11
2. PARTE II - ESTRATEGIA......................................................................................13
2.1. Definición............................................................................................................13
2.1.3. Plan.................................................................................................................32
2.2. Composición.......................................................................................................51
2.2.1. Dominio...........................................................................................................51
2.2.4.1. Precio...........................................................................................................55
2.2.4.2. Producto.......................................................................................................57
2.2.4.3. Promoción....................................................................................................59
2.2.4.4. Plaza............................................................................................................59
2.2.4.5. Posicionamiento..........................................................................................60
2.2.4.6. Partición.......................................................................................................60
2.2.4.7. Proceso........................................................................................................60
2.2.4.8. Publico.........................................................................................................61
2
3.1. Descripción del producto o servicio...................................................................66
3.1.1. Características................................................................................................66
3.2. Objetivos.............................................................................................................76
4. PARTE IV - ADMINISTRACION............................................................................83
5. PARTE V - ANALISIS............................................................................................88
5.1.2. Perspectivas..................................................................................................117
5.2.2. Perspectivas..................................................................................................151
3
5.3.4. Barreras de entrada y salida - Evaluación Competitiva................................186
5.4.1. Presupuestos................................................................................................194
0.1 Metas...................................................................................................................237
0.2 Operaciones........................................................................................................239
0.4 Control.................................................................................................................243
Bibliografía...................................................................................................................248
CAPITULO II - Prospectivas......................................................................................250
CAPITULO I - PEN
Executive Summary
SAMSUNG S.A. desarrollará una nueva UEN –FITNESS UNPLUGGED- dedicada al
sector de cuidado de la salud y la belleza, que incluirá en su oferta de productos
electroestimuladores.
Concepto
4
Cualquier momento es bueno para dedicarle a tu cuerpo.
Descripción
Unidad de negocio que lanzará al mercado un producto que permita ejercitar
los músculos utilizando impulsos eléctricos. Los mismos, generan
una contracción muscular de manera similar a los impulsos que envía el sistema
nervioso contrayendo los músculos sin necesidad que el cerebro envíe la orden.
Considerando que la medicina del deporte y la tecnología se complementan, se diseñó
un producto que se adapta a la fisiología de cada uno, identificando los índices de
masa corporal y signos vitales, y estableciendo programas basados en las distintas
necesidades.
Existe una fina línea que separa la salud de la belleza. Gracias a este aparato, los
usuarios cuidarán de su salud y beneficiarán su aspecto estético.
Definición(1)
Grupo de clientes
Habitantes de la República Argentina, mayores de 18 años, ambos sexos, nivel socio-
económico AB, C1 y C2.
Deportistas, Fisioterapeutas, centros de estética, Preparadores Físicos, Kinesiólogos,
Deportólogos y todos aquellos que deseen cuidar su cuerpo.
Funciones
Preparación física, recuperación muscular, tonificación, modelación, rehabilitación,
alivio de dolores, traumatología, aspectos vasculares, masajes, fortalecedor,
eliminación de grasa localizada.
Tecnologías
Ingeniería mecánica, ingeniería electrónica, ingeniería en sistemas, ingeniería en
seguridad, medicina, nutrición, deportología, investigación y desarrollo en el cuidado de
la salud, diseño del aparato.
1()
Abell Derek F. y Hammond J.S. (1980). Strategic Market Planning. New Jersey: Prentice Hall.
5
posicionamiento del electrodo, determinar los niveles de masa corporal, signos vitales
y calorías eliminadas para la correcta determinación de los programas de
entrenamiento.
Planeamiento: 60 días
Búsqueda de recursos: 40 días
Programación y presupuestación: 80 días
Operación: 35 días
Comerciales
Encontrándose en auge el cuidado de la salud y la belleza, nos especializaremos en un
producto confortable que brinde el asesoramiento necesario para los usuarios.
Operativos
Samsung S.A. proporcionará a la UEN los insumos necesarios para confeccionar el
aparato de electroestimulación. En nuestro país se realizara el ensamblaje, para que
una vez finalizado se lance al mercado.
Económicos y financieros
Gracias a la prestigiosa empresa Samsung S.A., nuestra UEN tendrá un crecimiento
equilibrado, lo que arrojará importantes niveles de rentabilidad que harán recuperar la
inversión inicial en un mediano plazo.
Componentes de la UEN
2()
B. Yavitz y W. H. Newman (1990). Estrategia en acción. México: Compañía Editorial Continental S.A.
6
Recursos Humanos
La UEN estará constituida por un Director General que le reportará directo a la Casa
Matriz. Estarán a su cargo el Gerente de Recursos Humanos, Gerente Comercial,
Gerente Financiero y el Gerente de Investigación y Desarrollo. Debajo de la línea
media encontramos los asistentes administrativos y comerciales, supervisores de
planta, los vendedores y los operarios.
Accionistas
Accionistas de Samsung S.A.
Clientes
Habitantes de la República Argentina, mayores de 18 años, ambos sexos, nivel socio-
económico AB, C1 y C2. Deportistas, Fisioterapeutas, centros de estética,
Preparadores Físicos, Kinesiólogos, Deportólogos y todos aquellos que quieran cuidar
su cuerpo.
Habilidades distintivas
La Casa Matriz posee una tecnología patentada, la cual por una cierta cantidad de
años somos los únicos que podemos hacer uso de ella, evitando el plagio. Dicha
tecnología se caracteriza por ser inalámbrica lo que le permite al comprador utilizar el
aparato con total libertad.
Además, contamos con recursos humanos calificados en investigación y desarrollo,
para producir un aparato de última tecnología alineado con las normas internacionales
de calidad.
Gestión estratégica
Cómo impedirlo
Invirtiendo en la difusión del cuidado del cuerpo y generando concientización de los
beneficios que esta práctica trae.
Lo mejor que puede pasar
Que el producto se posicione en la mente del consumidor, reconociendo a FITNESS
UNPLUGGED como el aparato más práctico e innovador para el cuidado del cuerpo.
Cómo hacer que sea más probable
Invirtiendo en marketing para difundir las ventajas del producto, y en investigaciones de
mercado para medir el grado de satisfacción de los usuarios.
Barreras (3)
3()
Philip Kotler (2001). Dirección de Marketing. México: Pearson Educación.
7
De entrada
Capital inicial requerido, economías de escala, diferenciación del producto.
De salida
Venta de los insumos utilizados.
Visión
8
“Ser empresa líder en ventas de productos que aumenten la comodidad y promuevan
estilos de vida más inteligentes”
Misión
Valores
Humildad compartida
Somos conscientes de nuestras limitaciones y debilidades. Ésta es la única manera de
dar fundamentos y engrandecer las virtudes y fortalezas. Compartiremos los errores
con responsabilidad, como así también los logros serán vistos de manera modesta
reconociendo el papel de todos en la consecución.
Espíritu guerrero
Se llevará adelante la misión y la visión de manera determinante, logrando el mejor
resultado no solo para la empresa, sino también para los clientes y la comunidad.
Confianza y nobleza
Tenemos pasión por lo que hacemos y de esta manera encontramos el talento de todos
los colaboradores. Mediante el feedback, el respeto y una excelente gestión de
liderazgo se pretende que la confianza crezca y genere lealtad y proactividad.
Justicia y solidaridad
Las relaciones que se lleven a cabo dentro de nuestra UEN deberán de ser justas y
transparentes. La mejor metodología para lograr un objetivo es mediante la
participación, el trabajo en equipo y la cooperación.
Creatividad e innovación
Daremos la bienvenida a las nuevas ideas y a las soluciones astutas, para ser mejores
que los demás, obtener resultados diferentes y respuestas rápidas.
Responsabilidad
Seremos responsables en la utilización de los recursos naturales para preservar el
medio ambiente. Es prioritario ser responsables con la naturaleza, la seguridad y la
salud.
Conductas
Buena comunicación
9
Se espera que haya una correcta comunicación entre el personal de FITNESS
UNPLUGGED, ya sea de manera vertical u horizontal. El hecho de que todos los
trabajadores estén informados sobre ciertos temas y ciertas decisiones creará en ellos
un sentido de pertenencia y motivación. Los canales de comunicación serán correos
electrónicos, intranet, carteleras, reuniones, etc., y los mensajes deben ser claros.
Trabajo en equipo
El trabajo en equipo es una de las mejores maneras de conseguir los resultados que la
alta gerencia pretende. Se desarrolla la confianza de unos para con otros y se
estimulan las fortalezas, ya que compartiendo conocimientos disminuyen los posibles
errores. Ante logros, es aún más gratificante el haberlo conseguido de manera grupal
que individualmente.
Consecución de resultados
Una organización nace para cumplir objetivos y llegar a las metas. Es importante que la
visión sea compartida. Para esto se debe llevar a cabo la tarea con una planificación,
una estrategia, la cual debe ser comunicada a todo el personal, sintiéndola cada uno
como propia y con las condiciones necesarias para conseguir los resultados.
Calidad
Todos los procesos que se realicen en la organización deben ser realizados con un alto
grado de calidad. Esto no solo se refiere a los procesos productivos. La empresa debe
ser vista de manera holística, por lo que la calidad empieza desde una tarea
administrativa, hasta el empaque y venta del aparato de electroestimulación.
1.2. Políticas
Enunciación
Política de Recursos Humanos
Para la UEN es muy importante que sus miembros estén vinculados con los valores de
la empresa para poder lograr los objetivos de la misma, entre ellos el compromiso y
responsabilidad son esenciales.
Para poder lograr esto se mantienen motivados a sus empleados, brindado
capacitaciones y beneficios para que no solo se sientan parte de ella, sino que puedan
crecer y desarrollarse profesionalmente.
Política de Responsabilidad Social Empresaria
La UEN se comprometerá a que las actividades que realice no afectarán al medio
ambiente y promoverá políticas que faciliten el desarrollo sustentable de su actividad
empresarial.
Política tecnológica
El avance constante de la tecnología y los cambios en las preferencias de los
consumidores, nos obliga a invertir constantemente en Investigación y Desarrollo, y
capacitar al personal para que estén a la altura.
Exposición de motivos
Las políticas deben ser conocidas por todos los empleados de la UEN, y se espera que
todas las personas se comprometan e involucren en el desarrollo de las mismas. El
éxito de la organización depende del compromiso de todas las partes de la empresa.
Análisis y validación de la vigencia
Las políticas entrarán en vigencia desde el inicio de las tareas. Cuando los empleados
ingresen en la compañía, firmarán un contrato donde se comprometen al cumplimiento
de las mismas, y se les entregará el código de conducta. El departamento de RRHH
será el encargado de comunicarle a cada ingresante cuales son las normas y políticas
de la empresa.
El jefe de cada empleado, será el encargado de controlar que aquellas normas se
cumplas, en caso que no sea así, se le informará cuales son las medidas que tomarán.
11
Propuesta de nuevas políticas
Anualmente se realizarán encuestas anónimas en donde los empleados podrán
expresar aspectos tanto positivos como negativos de la empresa. De esta forma se
podrá evaluar la posibilidad de realizar nuevas políticas organizacionales.
Con los resultados de esas encuestas se analizará si es necesario modificar o agregar
nuevas políticas.
Exposición de motivos
En el caso de surgir nuevas políticas, la exposición de los motivos va a estar a cargo
del Director General, quien deberá explicar la situación de cambio a la UEN y Casa
Matriz.
Políticas implícitas
Son las políticas que no están presentes, sin embargo se espera el compromiso por
parte del personal por cumplirlas día a día.
- No discriminar
- Respeto, buen trato, compañerismo.
- Compromiso con el trabajo
- Honestidad
Fortalezas
Internacional de Administración.
12
Oportunidades
Debilidades
Amenazas
5()
Alberto Levy (1994). Marketing Avanzado. España: Granica
13
Colocamos a FITNESS UNPLUGGED dentro del cuadrante FUEGO, la misma se
encuentra ahí ya que es el sector de mayor complejidad estratégica. La ventaja
competitiva reside en cuanto a lo tecnológico, permitiéndole ser fuerte y único en el
mercado, junto con una enérgica innovación del producto siendo capaz de hacer frente
a los requerimientos de los diferentes segmentos de mercado, que cambian
velozmente.
A la misma vez, el sector demanda fuertes barreras de entrada las cuales la marca
posee para liderar. Nuestra habilidad distintiva, siendo ésta la tecnología patentada
reduce a su vez el ingreso de nuevos competidores.
Un grupo estratégico está formado por aquellos miembros que se mueven de manera
similar respecto a la estrategia que llevan a cabo. Suelen tener una participación
parecida en el mercado y también reaccionan de manera parecida.
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
6()
Será una tarea imprescindible potenciar estas variables para hacernos únicos en las
estrategias a desarrollar.
7()
Alberto Levy (1994). Marketing Avanzado. España: Granica
15
Matriz de competencia ampliada (8)
La cadena de valor, desarrollada por Michael Porter, permite realizar un análisis interno
de nuestra UEN, desagregando las principales actividades que la empresa lleva a cabo
y generan valor.
8()
Michael E. Porter (1991). Ventaja competitiva. Creación y sostenimiento de un Desempeño Superior.
Argentina: Editorial Rel Argentina.
9()
Michael E. Porter (1991). Ventaja competitiva. Creación y sostenimiento de un Desempeño Superior.
Argentina: Editorial Rel Argentina.
16
Infraestructura de la empresa
Actividades Administración de Recursos Humanos
de apoyo Desarrollo Tecnológico
Abastecimiento Margen
Logística Logística Mercadotecni
Operaciones Servicio
interna externa a y Ventas
Actividades primarias
Actividades primarias
Son las que crearán el aparato de electroestimulación, llevarán a cabo la venta y
transferencia al comprador. Como así también el servicio post venta.
Logística Interna
Se recibirán los insumos principales del producto proveniente de la Casa Matriz, como
así también materiales adicionales que se necesitarán ya sea para la producción o para
los trabajos administrativos. Todo lo que se reciba será sometido a un exhaustivo
control de calidad y almacenado según un criterio establecido. El control de inventarios
se realizará de manera mensual.
Operaciones
Se realizará el ensamble de los insumos recibidos, realizando la unión entre el
hardware y software. Aquí trabajarán en conjunto los ingenieros en mecánica,
electrónica y sistemas. Una vez finalizado el aparato de electroestimulación los
ingenieros en seguridad y medicina realizaran los controles y pruebas pertinentes para
lograr los estándares pretendidos. Las operaciones finalizan con el empaque del
producto.
Logística externa
Se lleva a cabo el almacenamiento de los productos terminados, como así también la
distribución de los pedidos a aquellos que decidan compra nuestro producto.
Mercadotecnia y Ventas
El sector de Marketing, es uno de los más importantes de nuestra UEN. Será el
encargado de llevar a cabo la promoción, publicidad, fuerza de ventas, y todas aquellas
actividades que faciliten y proporcionen el producto a los clientes.
Servicio
17
El servicio post venta es lo que aumentará el valor del producto ya que estaremos
atentos ante posibles reclamos o necesidad de reparaciones y/o repuestos.
Actividades de apoyo
Serán las que sustenten a la actividad primaria.
Infraestructura de la Empresa
Ésta es una de las actividades que más se diferencia de todas ya que apoya a toda la
cadena, a todas las actividades y no solo a las individuales. Se encuentra dividida entre
lo que es nuestra UEN y la Casa Matriz.
Las actividades de administración en general (finanzas, planeación, contabilidad) serán
llevadas a cabo junto a la Casa Matriz, realizando los reportes mensuales.
Desarrollo tecnológico
Se utiliza una tecnología inalámbrica patentada que utiliza ondas de radiofrecuencia de
baja potencia. Es imprescindible contar con el know-how médico para la correcta
utilización, como también invertir en I+D, mejoras y actualizaciones.
Abastecimiento
Se refiere a la función de comprar los insumos, no solo los que se utilizan para el
producto, sino para aquellas actividades de oficina.
La materia prima se compra a la Casa Matriz y se define luego de una investigación de
mercado en donde se estima la demanda del producto que sucederá. Los insumos
secundarios, útiles de oficina, mobiliarios se realizan a proveedores locales. El
abastecimiento lo realizes el departamento de administración.
10()
Apuntes de la cátedra PEN. Curva de Valor.
18
Aspectos que valora Fitness
Compex
el cliente Unpluggeed
Diseños 2 3
Repuestos
3 2
económicos
Seguridad 3 3
Innovación 3,5 2
Post-Venta 3 2
Practicidad 3 2
Calidad 3 3
Variedad 2 3
Precio 3 1
Marca 2 3
19
Postura de la UEN y Vector Estratégico (11)
Inteligencia estratégica
Seremos una empresa que se caracterice por la proactividad. Es decir, mediante
estudios de mercado interpretaremos las señales que nos indiquen modificaciones ya
sea en el mercado en el cual nos movemos, como en la actividad propia.
Siendo un mercado joven, muchas necesidades no se encuentran satisfechas, y será
nuestra tarea identificarlas y llegar a los clientes.
Fuerza estratégica
Por la inversión que realizaremos en I+D y la atención ante las nuevas necesidades de
los compradores, consolidaremos nuestro liderazgo en el mercado e innovaremos el
negocio.
Capacidad estratégica
11()
Alberto Levy (1994). Marketing Avanzado. Buenos Aires: Gránica
12()
Durán, O. (1999). En busca de la competitividad. Buenos Aires: Editorial Distal
20
La tecnología patentada y el importante nombre de Samsung S.A., permitirá generar
nuevas tecnologías y aumentar los presupuestos en la inversión.
Cultura estratégica
Para aprovechar los factores de producción y las oportunidades del mercado, será
necesario establecer una cultura conocida y apoyada por todos, llevando algunos de
los valores adelante, tales como: humildad compartida, espíritu guerrero, confianza y
nobleza, justicia y solidaridad, creatividad e innovación, responsabilidad.
Para que la cultura de nuestra UEN se considere estratégica, necesita de los siguientes
conceptos:
Campo de fuerzas
Teniendo en cuenta que además de nosotros, existen otras UEN, un contexto, otro
escenario y la vinculación entre ellos, sabremos que la dinámica del cambio será
significativa.
Visión sistémica
Tendremos que tener presente el enfoque de totalidad para entender que es más
importante la interacción de todos los elementos de FITNESS UNPLUGGED que la
acción de cada uno. La estrategia será llevada a cabo junto al análisis de la cultura,
recursos, organización y mercados.
Habilidad de teorizar
Como antes mencionamos, la principal tarea de la alta dirección es llevar a cabo la
estrategia. Pero antes de realizar esto, la estrategia debe haber pasado por un proceso
de formulación, en donde se enunciaran todas las hipótesis que la conforman.
Contraaleatoriedad
No servirá de nada mantener una mentalidad lineal. Se desarrollará una empresa
preparada para los posibles cambios, que se mantenga la plasticidad para proactuar.
Desarrollo
Se estima tener un alto grado de eficiencia y efectividad en la utilización de los recursos
de la empresa. Esto generará una potencialidad en el valor económico.
Unidireccionalidad
Teniendo en cuenta la visión de la empresa, se tomaran en cuenta ciertas guías o
directrices, las cuales guíen a la totalidad del personal en la misma dirección, para que
se genere un ambiente de cohesión y consenso.
13()
Alberto Levy (1994). Marketing Avanzado. Buenos Aires: Gránica
21
Aprendizaje en tiempo real
La alta dirección será la encargada de actualizarse en cuanto al aprendizaje para que
la relación de la estrategia y la acción siempre mejore. No solo es importante que los
directores se enfrenten a aprender. Toda la organización debe estar dispuesta y debe
hacerlo. También es importante que lo aprendido nunca sea lo último ni la única
verdad. Se debe siempre cuestionar el aprendizaje.
Nuestra UEN, la cual se destaca por su habilidad distintiva de poseer una tecnología
patentada, se encuentra en desarrollo en el mercado. Los usuarios de nuestro aparto
de electroestimulación reconocen sus ventajas competitivas, como así también,
nosotros como empresa sabemos reconocer sus necesidades y satisfacerlas. A pesar
de esto, la imagen de marca no se encuentra aún posicionada como primera opción en
la mente del consumidor ya que las campañas que se están llevando a cabo no logran
dicha percepción y nos arroja como resultado un bajo nivel en la competitividad.
Fortalezas
22
- Posición dominante de la Casa Matriz.
- Personal altamente capacitado.
- Tecnología patentada.
- Producto innovador.
- Respaldo financiero de la Casa Matriz.
- Liderazgo en el mercado.
- Ser referentes en el cuidado de la salud y la belleza.
- Aumento del market share.
- Ser los primeros en cumplir con las disposiciones de cualquier órgano regulador.
- Precios acordes a los beneficios del producto.
- Amplios canales de distribución.
Oportunidades
- Innovaciones tecnológicas.
- Expansión de la cartera de productos.
- Expansión de la venta a países limítrofes.
- Crecimiento del mercado.
Debilidades
Amenazas
15()
Durán, O. (1999). En busca de la competitividad. Buenos Aires: Editorial Distal.
24
Habilidades
OPORTUNIDAD HABILIDAD
1- a' 2- b' 1- c' 2- d'
3- a 4- b 3- c 4- d
HABILIDAD
OPORTUNIDAD
16()
Durán, O. (1999). En busca de la competitividad. Buenos Aires: Editorial Distal.
25
Cadena de Valor futura prevista
Actividades Primarias
Logística Interna
Se prevé un crecimiento del negocio a futuro el cual evite la generación de costos en
almacenamiento y depósito de insumos, evitando así la perdida y/o siniestros de los
mismos.
Operaciones
Se espera una optimización de procesos, y que la fabricación y operación en el armado
del producto sea más eficiente en costos.
Logística externa
Dado el aumento en las ventas previsto, se administrarán los pedidos y el manejo del
depósito mediante el software de SAP.
Mercadotecnia y Ventas
El sector de Marketing, seguirá siendo uno de los más importantes para la UEN. Se
seguirán realizando actividades de promoción y publicidad que faciliten y proporcionen
el producto a los clientes, y se prevé la planificación en medios de comunicación
masiva como la televisión y radio.
Servicio
Se prevé continuar brindando asesoramiento sobre el correcto uso del producto para
evitar reclamos y/o devoluciones.
Actividades de apoyo
Infraestructura de la Empresa
Se seguirá recibiendo apoyo por parte de la Casa Matriz en todas las actividades, y el
Director General será el encargado de realizar los reportes mensuales.
Desarrollo tecnológico
Se continuará con las inversiones en investigación y desarrollo para mantener la
posición de liderazgo.
Se prevén optimizaciones y actualizaciones en la programación de los procesos del
sistema para poder reducir los tiempos de fabricación.
26
Abastecimiento
En el caso de presentarse complicaciones con las importaciones que imposibilite el
ingreso de la materia prima, se contará con un stock de emergencia mínimo para poder
continuar con proceso de fabricación.
Se prevé que en los próximos años nos diferenciemos de nuestro principal competidor,
ya que iremos invirtiendo e innovando en tecnología.
Se intentará lograr una mayor competitividad, optimizaremos los costos para soportar
mejores precios y prevenir posibles impactos del mercado.
Seguiremos invirtiendo en marketing y promoción para lograr que nuestra marca sea
reconocida en el mercado y logre posicionarse como primera opción en la mente del
consumidor.
27
Aspectos que valora Fitness
Compex
el cliente Unpluggeed
Diseños 5 4
Repuestos
5 3
económicos
Seguridad 4 3,5
Innovación 4 3
Post-Venta 4 3
Practicidad 4,5 4
Calidad 5 4
Variedad 4 3,5
Precio 5 1,5
Marca 4,5 3,5
La UEN siempre será diferenciada por su Vector Estratégico que es posicionarse como
la principal empresa proveedora de electroestimulación inalámbrico a nivel regional.
Conocer los movimientos del mercado permitirá alcanzar el éxito debido al manejo de
información, tendremos que actualizar constantemente el factor crítico de éxito, el cual
continuará siendo la compatibilidad tecnológica, adecuándolo a las nuevas tendencias
del momento.
Iberoamericana
28
En cualquier cambio siempre existe un estado futuro, es decir un lugar al que se
desea llegar, un estado presente, es decir, las condiciones actuales en relación con el
estado deseado, y un estado de transición, que sería el estado en que ocurren los
cambios reales.
Para alcanzar los objetivos que tiene FITNESS UNPLUGGED, es importante
determinar las tareas y actividades en el período de transición e incorporar
mecanismos necesarios para realizar estas tareas. Entre ellas podemos mencionar la
motivación al personal, ofreciendo un buen clima laboral, capacitaciones, incentivos,
beneficios y compensaciones por el cumplimiento de objetivos; destinar recursos e
inversiones en investigaciones de mercado que nos ayude a poder identificar las
necesidades del mercado y a su vez analizar la competencia; realizar una fuerte
comunicación interna para que los equipos conozcan la situación de la empresa, es
decir, hacia dónde vamos y en qué situación nos encontramos; plan de marketing
consolidado que permita posicionarnos como líder en el mercado.
A su vez, para lograr la obtención de los objetivos es indispensable que se realicen
reuniones de evaluación de los avances y la difusión de los resultados a toda la
compañía.
Para obtener el compromiso de los individuos se utilizará la técnica denominada
Diagrama de Compromiso, la cual funciona bajo la suposición de que es necesario
obtener un grado de compromiso por parte de cada miembro para que el cambio
ocurra.
4 - Jefe de planta X 0
5 - Operarios X 0
Como puede observarse en el diagrama, el Director General está alineado con los
objetivos de la empresa y comprometido con la causa, en este caso no es necesario
trabajar para obtener compromiso alguno. A su vez él será el encargado de determinar
y transmitir la necesidad de cambio dentro de la organización, identificando porqué se
necesita ese cambio y en qué beneficiará a la empresa.
El Gerente de Marketing tiene actualmente una postura de ayudar a que ocurra y es
necesario que haga que ocurra, así como el gerente de producción y calidad que tiene
una postura de permitir que ocurra y es necesario que haga que ocurra.
29
En el caso del Jefe de planta tiene una postura de ningún compromiso y es necesario
que ayude a que ocurra, deberá cambiar su postura para poder lograr los objetivos.
Con respecto a los operarios tienen una postura de ningún compromiso y deben hacer
que ocurra. Se aplicarán las medidas necesarias para saber el motivo por el cual se
encuentran en esa postura y las acciones correspondientes para mejorar esa posición.
Las posiciones destino son las mínimas requeridas para el buen funcionamiento,
pudiendo realizar mejoras. Para lograr el compromiso requerido se trabajará sobre la
resistencia al cambio de aquellos miembros de la organización.
En los estados futuros intermedios, realizaremos un análisis de mercado que nos
permita conocer el momento en el que se encuentra nuestro producto. Es importante
mantener nuestra ventaja competitiva que nos diferencia de la competencia.
Basándonos en nuestro análisis del FODA futuro y teniendo en cuenta el EAC antes
mencionado, podemos realizar una descripción del EFD.
FITNESS UNPLUGGED espera lograr una posición de liderazgo en el mercado,
gracias a su tecnología patentada. A su vez prevé posicionarse primeros en la mente
del consumidor como referentes en el cuidado de la salud y la belleza.
Con respecto a los procesos, se espera seguir operando con la política Just in Time, de
esta forma se reducen los costos de almacenamiento.
Para poder lograr de manera exitosa la transformación hacia el estado futuro deseado
será necesario:
2.1.3. Plan
Teoría de la Pera Trozada – Definición del rumbo (18)
COMPEX
En cuanto a los canales de Posicionamiento la misma se encuentra en de grado P2, las
prestaciones de servicio son reconocidos por el mercado. La demanda actual compra
por precio y otros factores. La empresa tiene imagen en un nicho del mercado.
La estructura se encuentra en un grado E2, es decir la misma está concebida con base
en el liderazgo, posee capacidad de adaptación y el personal se encuentra motivado.
Por último, los servicios son de grado S2. La misma agrega algún servicio a los
productos de la empresa, pero solo en la medida que el mercado lo impone.
FITNESS UNPLUGGED
El posicionamiento se encuentra en grado P2, las prestaciones de servicio son
reconocidas por el mercado, gracias a la alianza con la Casa Matriz Samsung S.A. La
misma posee un fuerte manejo de las tecnologías y prestigio. Adicionalmente, nuestros
atributos diferenciales son reconocidos por el mercado aunque parte de la demanda
adquiera el producto en función del precio. Junto a las campañas de marketing e
investigación y desarrollo los esfuerzos están destinados a posicionar a la UEN en P3.
La estructura se encuentra en E3, la misma está diseñada para operar en alto nivel de
participación de las decisiones. La estructura es flexible. La calidad es un valor
incorporado a la cultura de la empresa. Se provee no solo una estructura sino que una
18()
Durán, O. (1999). En busca de la competitividad. Buenos Aires: Editorial Distal
31
cultura flexible, capaces de anticiparse con una visión sistémica, que permite adaptarse
rápidamente a los cambios del entorno y a la calidad hacia las relaciones, los procesos
y el producto final, el cual es el principal valor del negocio.
Fundamentos Cuantitativos
32
Fundamentos Cualitativos
Principales Acciones
Principales Recursos
Internacional de Administración.
34
EAC ACCIONES EFD
Fortalezas PM Fortalezas
Mantener y/o aumentar los
Posición dominante de estándares de calidad Posición dominante de
la Casa Matriz. heredados de Samsung la Casa Matriz.
S.A.
Personal altamente Invertir en capacitación y Personal altamente
capacitado. desarrollo del personal capacitado.
Tecnología patentada. Invertir en I+D para Tecnología patentada.
aumentar nuestra habilidad
Producto innovador. distintiva Producto innovador.
Cumplir con las
Respaldo financiero de Respaldo financiero de
disposiciones de la Casa
la Casa Matriz. la Casa Matriz.
Matriz
35
EAC ACCIONES EFD
Debilidades PM Fortalezas
Escasa promoción y
publicidad Invertir en marketing
Limitado para mejorar el
conocimiento de las posicionamiento en
ventajas de la la mente del
utilización del consumidor Aumento del market
producto share
Invertir en logística
para ampliar los
Acotados canales de
puntos de venta
distribución
logrando una mayor
accesibilidad
Realizaremos
Alto nivel de investigaciones de Alianza con
dependencia hacia la mercado para evitar proveedores
Casa Matriz, inconsistencias y nacionales que nos
respecto al envío de retrasos en el brindan insumos
insumos proceso de similares
ensamblaje
36
EAC ACCIONES EFD
Amenazas PM Amenazas
Inestabilidad económica Planes de contingencia Inestabilidad económica
del país. ante posibles escenarios del país.
Investigación de mercado
Nuevos competidores Nuevos competidores
para adelantarnos ante
con tecnologías con tecnologías
posibles nuevos
ampliadas. ampliadas.
competidores
Amenazas PM Oportunidad
Cambio cultural en el
cuidado del cuerpo. Invertir en campañas que
Expansión de la cartera
Cambio cultural en la promuevan los beneficios
de productos
concepción de la del cuidado del cuerpo
belleza.
Amenazas PM Fortaleza
Ser los primeros en
No cumplir con las Planes de contingencia
cumplir con las
disposiciones ante posibles
disposiciones de
establecidas por el modificaciones en órganos
cualquier órgano
ANMAT. reguladores
regulador
Alza de los precios que
Invertir en campañas que
reduzca el consumo por Precios acordes a los
promuevan los beneficios
ser considerado un beneficios del producto
del producto
producto de lujo.
37
Nuevas acciones previstas para obtener el FODA futuro
FODA EFD
ESCENARIO PREVISTO ACCIONES
FORTALEZAS
Mayor competitividad Programas de Personal altamente
profesional capacitación capacitado
Grandes avances Inversión en I+D Tecnología patentada
tecnológicos Innovaciones tecnológicas Producto innovador
Liderazgo en el mercado
Mejora de los procesos Ser referentes en el
invirtiendo no solo en la cuidado de la salud y la
Mayor rivalidad parte productiva sino belleza
también en la difusión del
Aumento del market share
producto
Precios acordes a los
beneficios del producto
Ser los primeros en
Conocer anticipadamente
cumplir con las
Cambio de gobierno la tendencia
disposiciones de cualquier
gubernamental
órgano regulador
Aumento en costos de Integración con los Amplios canales de
logística distribuidores distribución
FITNESS UNPLUGGED Soporte financiero Posición dominante de la
ampliará la longitud de destinado a gastos de Casa Matriz
Samsung S.A., añadiendo investigación y Respaldo financiero de la
una marca a la Compañía comercialización Casa Matriz
FODA EFD
ESCENARIO PREVISTO ACCIONES
OPORTUNIDADES
Turbulencia tecnológica Inversión en I+D Innovaciones tecnológicas.
Surgimiento de nuevas
Expansión de la cartera de
necesidades en el cuidado
Investigación de mercado productos.
de la salud y la belleza
atendiendo los nuevos
Significativas inversiones de Crecimiento del mercado.
requerimientos
los accionistas de la Casa Expansión de la venta a
Matriz países limítrofes.
38
FODA EFD
ESCENARIO PREVISTO ACCIONES
DEBILIDADES
Vencimiento del
Patentar otro tipo de
patentamiento de la Imitación del producto.
tecnología
tecnología
Aumento de los costos de
Cambio en el análisis de los
importación afectando el
costos de importación
precio final de los productos.
Cambio de gobierno
Nuevas políticas aduaneras
Planes de contingencia para
que perjudiquen el ingreso de
las nuevas políticas
los insumos al país.
FODA EFD
ESCENARIO PREVISTO ACCIONES
AMENAZAS
Mantenimiento del nivel de Inestabilidad económica del
Cambio de gobierno
precios país.
Nuevos competidores con
Mayor rivalidad Inversión en campañas
tecnologías ampliadas.
publicitarias, dejando de lado
Cambios de preferencias en
Nuevas modas la investigación de mercado
los consumidores.
Los recursos financieros, como ya hemos mencionado serán proveídos por la Casa
Matriz, Samsung S.A., no solo los financieros sino que también los operativos para
poner en marcha el negocio. FITNESS UNPLUGGED deberá ser capaz de utilizar los
39
recursos de manera eficiente para poder lograr ser líder del mercado y maximizar las
ganancias.
Los principales componentes del proyecto serán el Director General, los gerentes a
cargo y los operarios que son quienes se verán más afectados por los cambios
impuestos. Estos recursos humanos se complementarán con el recurso financiero sin el
cual no se podrían llevar adelante este tipo de actividades con el nivel de eficacia
esperado.
Sumado a esto, serán de suma importancia los recursos materiales tales como las
maquinarias para el ensamblaje, las cuales estarán bajo constante control, así se podrá
mantener los estándares de calidad establecidos.
La sinergia entre estos recursos será fundamental para lograr que todo lo que se
alcance con el trabajo en equipo sea mayor que los objetivos individuales que podrían
alcanzarse si se trabajase como recursos aislados. Para esto será fundamental una
visión compartida por todos los miembros de la empresa.
40
no es considerado como esencial y está directamente ligado a los ingresos del
consumidor.
A partir de esto consideramos que las variables actuantes son: variación del tipo de
cambio e Índice de confianza del gobierno.
ESCENARIO ALTERNATIVO
Variables Valor Probabilidad de ocurrencia
Tipo de Cambio 28 0.25
ICG 51 0.15
Cadena de influencia 1
Cadena de influencia 2
Los índices de confianza del Gobierno disminuyen junto con las expectativas
económicas, debido a los problemas que enfrenta el país, aumentando la percepción
de riesgo y provocando una reducción en el retorno de la inversión. Esto trae aparejado
una contracción en las inversiones generando que los inversionistas globales entren en
una fase de revaluación de sus inversiones.
Debido a esto se puede reflejar una disminución en el PBI, generando una tendencia
de ahorro en los consumidores.
42
Matriz de impactos y beneficios
Variables económicas
Aumento Disminución
sumarias Aumento de Aumento Disminución Disminución Disminución Disminución
del tipo de de la
Variables internas la inflación del IPC del ICC del consumo del ICG del PBI
cambio inversión
de la empresa
Perfil de desempeño
Gente X X X X X X X X
Operacionales X X X X X X
Financieros X X X X X X X X
Infraestructura X X X
Información X X
Tecnología X X X
Imagen X X X
Crédito X X X X X X
Tiempo X X X X
Pertenencia X X
Plasticidad X X
Estabilidad X X X X X X X X
Organicidad X X
Atractivo del sector
Escenarios Externos X X X X X X X X
Rivalidad X X X X X
Envergadura y tasa de crecimiento X X X X X X X
Productos sustitutos X X X X X X X X
Barreras de entrada X X X X
Barreras de salida X X X
Poder negociación proveedores X X X X
Poder negociación distribuidores X X X X
Poder negociación cliente final X X X X X X X
Compatibilidad cultural X X X
Compatitividad tecnológica X X X X
Tamaño apuesta X X X X X X X
Sinergia X X
43
Matriz de vulnerabilidad
Plan de contingencia
El plan de contingencia para la disminución de la inversión, será destinar anualmente
un 10% de la ganancia a un fondo de reserva para mantener la dimensión alcanzada y
evitar restructuraciones.
Plan de prevención
Analizando la propensión del comprador a sustituir el producto, nuestro plan de
prevención consistiría en reducir los costos para no trasladar los mismos al precio final
y aumentar la lealtad del cliente con la finalidad que del mismo reconozca las ventajas
de FITNESS UNPLUGGED.
- Director General
- Gerente Financiero
- Gerente de Recursos Humanos
- Gerente de Producción y Calidad
- Gerente de Marketing
- Gerente Comercial
- Gerente de Investigación y Desarrollo
- Jefe de planta
- 2 Analistas comerciales
- 2 Asistentes comerciales
- 5 operarios encargados del ensamblaje
- 3 vendedores
- 1 Asistente administrativos
- 2 Asistentes RRHH
- 1 Asistente I+D
44
- 1 Jefe de Logística
- 1 Asistente de Logística
En total son 26 empleados que trabajan de manera conjunta para la consecución de los
objetivos de la empresa. Este es un recurso estratégico básico en el que se incluyen
todas las personas que trabajan, que participan de su transformación y que hacen
posible que el producto final llegue a manos del cliente con todos los niveles
estándares de calidad y servicio establecidos previamente.
Recursos tangibles
Operacionales
Estarán conformados por las maquinarias y herramientas para el ensamble de los
aparatos electroestimuladores.
Financieros
Estarán dados, en su totalidad, por la Casa Matriz y llegan a conformar un monto de
USD 1.000.0000.
Infraestructura
La planta se encuentra en Pilar, Buenos Aires, Argentina junto con las oficinas
administrativas.
La planta contendrá, un área para la producción y el ensamblaje, una oficina para el
Director General, cuatro oficinas para los gerentes, un ambiente común para los
operarios y una oficina administrativa.
Recursos intangibles
Imagen
Gracias a la posición de la Casa Matriz Samsung S.A, la cual es reconocida a nivel
nacional e internacional como empresa líder en el mercado tecnológico, la UEN podrá
posicionarse en el mercado como tal, contando con una ventaja hacia la competencia.
Se deberá mantener los estándares establecidos para poder mantener esta fuerte
imagen.
Tiempo y crédito
La inversión se estima es recuperar en dos años, haciéndose posibles gracias a la
posición en la que nos encontramos y el esperado aumento de market share. La línea
de crédito que posee la UEN se sustenta en la solidez económica que posee.
Estabilidad
45
La inversión en investigación y desarrollo, en capacitaciones al personal,
investigaciones de mercado, nos permitirán mantener siempre un producto innovador.
Tecnología
La misma la proveerá la Casa Matriz, la cual es una tecnología patentada que permite
que el aparato se utilice de manera inalámbrica.
Pertenencia
Se promoverá una cultura orientada al cliente interno donde los mismos se sientan
parte de la organización y elemento crítico para el funcionamiento diario de la misma.
Todas las acciones y medidas que se tomarán, serán comunicadas a toda la
organización, haciéndolos parte de los objetivos y la consecución de los mismos.
Flexibilidad y Plasticidad
Se desarrollará una visión compartida por todos los miembros de la organización que
promueva la apertura al cambio y la flexibilidad ante variaciones del negocio y cambio
en las variables del entorno. La cultura proactiva, nos permitirá la implementación de
los cambios.
Organicidad
Está formada por la sinergia de todos los recursos anteriormente mencionados, los
cuales permitirán aumentar el valor al producto final.
46
Las tres empresas mencionadas cuentan con prestigio en el mercado y son
reconocidas por sus productos y la calidad de los mismos.
Los complementadores serán los gimnasios, salones de Cross Fit en donde se podrá
llevar el producto y donde la venta del mismo es nula. A la misma vez, nos generará
una mayor exposición.
En cuanto a los cooperadores, tenemos aquellas empresas que permiten añadirle valor
a nuestros productos finales. Encontramos a las empresas dedicadas a la investigación
de mercado, como ARESCO, la cual nos permite realizar los estudios necesarios para
estar en constante relación con el mercado, posibilitándonos detectar consumidores
potenciales y fidelidad de los actuales.
Luego encontramos las empresas dedicadas a la promoción, las cuales el área de
marketing mantiene estrechas relaciones para determinar en dónde es conveniente
publicar, qué revistas o dónde colocar los folletos. A su vez, una vez alcanzado los
canales de televisión y radio, las mismas nos posibilitarán la introducción de las
campañas.
En un futuro se prevé la alianza con determinados médicos, kinesiólogos, para la
promoción y difusión del producto.
Y por último, los locales de venta masiva de productos médicos y estéticos, los cuales
permitirán a la UEN tener una mayor difusión, pudiendo realizar ahí dentro actividades
de promoción del producto.
A su vez, el cooperador más importante será AMEX, el cuales podrá brindar facilidades
de financiamiento a nuestros usuarios.
20()
George A. Steiner (2004). Planeación Estratégica. México: Editorial Continental
47
Será perceptivo ya que recopilarán información, los cuales comenzarán con una serie
de patrones o sistemas acerca de cómo relacionar los datos. Los mismos tendrán la
capacidad de buscar aquellas relaciones en los datos, además de hechos que encajen
con sus modelos mentales. La concepción de las relaciones existentes entre los
hechos que analicen más que en el mero conocimiento independiente de los mismos.
Se tratará de establecer las relaciones entre los distintos elementos que se estudian
antes de tomar de la decisión final.
48
2.1.6. Diagnostico estratégico
Mediante el diagnóstico estratégico se pretende determinar qué estrategias deberán
llevarse a cabo para asegurar el éxito de la empresa en el largo plazo.
49
ACTUAL PERFIL FUTURO OPTIMO
Turbulencia
del Entorno
Acometividad
Estratégica
Respuesta de
la Capacidad
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
2.2. Composición
2.2.1. Dominio
Relación entre el producto y el mercado meta
La definición del dominio determinará el ámbito del mercado donde actuará el producto.
El primer paso será la definición del sector económico donde operará, en este caso
será el cuidado del cuerpo, ya que nuestra UEN está orientada a satisfacer las
necesidades de las personas que desean cuidar su cuerpo y mantener un ritmo de vida
saludable, esto lo lograremos utilizando la implementación de tecnología e innovación
en el producto.
50
Definición y dimensionamiento del mercado meta
21
() Censo 2010. http://www.censo2010.indec.gov.ar/resultadosdefinitivos_totalpais.asp
51
- Ofrecer descuentos especiales si adquieren el producto en dichos
establecimientos.
- Armado de paquetes que involucren las actividades de los gimnasios y
salones de Cross Fit junto con los electroestimuladores, de manera tal que se
cree una sinergia entre productos que favorezca ambos.
Los atributos que son esperados por los consumidores y a la vez percibidos en nuestro
producto son:
Innovación
Es considerado el atributo más reconocido por el mercado en el cual opera FITNESS
UNPLUGGED, gracias a la tecnología patentada que permite a los usuarios disponer
del mismo de manera inalámbrica. Esto es un atributo hasta el momento no ofrecido en
el mercado y se debe, en gran medida, a la fuerte inversión en I&D y la casa matriz
cuya actividad principal radica en ofrecer productos innovadores.
Practicidad
Este atributo es aquel que le permite a la UEN generar una ventaja competitiva de
suma importancia frente a la competencia, ya que ninguno de los productos que
compiten con nuestro aparato la posee. El hecho de poder disponer del mismo sin
necesidad de estar conectados y haciendo uso del controlador del mismo mediante los
dispositivos móviles, le proporciona a FITNESS UNPLUGGED una distinción en el
mercado frente al resto de las empresas que operan en él.
Calidad
Este atributo constituye el factor crítico de éxito. El mismo debe ser desarrollado y
ampliado de manera tal de lograr una ventaja propia de la UEN. Es de suma
importancia que aparatos tan costos lo posean y la marca logre distinguirse por sus
exhaustivos controles de calidad.
Facilidad en el uso
De acuerdo con el atributo percibido por el mercado, podemos destacar la simplicidad
con que el aparato puede usarse. Sabiendo la obsolescencia que ocasiona la
complejidad en el uso, se han realizado constantes controles y pruebas para descartar
cualquier pérdida de ventas por no haberlo reconocido con anticipación.
Las ventajas competitivas están compuestas por los atributos esperados por los
consumidores y percibidos en FITNESS UNPLUGGED, que no son percibidos en los
52
productos de los principales competidores. Estos atributos que diferencian a la UEN de
sus competidores son practicidad, innovación y facilidad en el uso del mismo.
Prestar atención en aquellos atributos esperados que no son percibidos en los
segmentos, permitirá a la UEN posicionarse en un futuro como líder real y mantener
una posición ventajosa. Realizar políticas de promoción y publicidad para lograr un
posicionamiento en la mente de los consumidores y una importante imagen de marca.
Esta posición de ventaja permitirá incrementar el posicionamiento en los segmentos y
lograr el desarrollo de nuevas ventajas competitivas. La política de la empresa será
realizar inversiones en investigación y desarrollo para identificar aquellos atributos y
necesidades que esperan los consumidores, logrando así una mayor satisfacción y
lealtad en los clientes.
Para evitar pérdidas potenciales es necesario fijar un límite de exposición al riesgo para
poder soportar los resultados adversos.
22()
B. Yavitz y W. H. Newman (1990). Estrategia en acción. México: Compañía Editorial Continental S.A.
53
Se estima tener en cuenta una pérdida del 40% por encima de la inversión la cual
alcanza la suma de U$S 1.000.000. Alcanzada esta cifra la UEN se verá obligada a
cerrarse.
Var Q / Q x 100
Ep =
Var P / P x 100
Precio Cantidad
Var Q / Q x 100 Var P / P x 100 Ep
Unitario demandada
$ 16.000,00 700
42,86 25,00 1,71
$ 12.000,00 1000
23()
Lic. Martín Olivar (2010). Fijación de precios. Apunte de cátedra.
24()
Philip Kotler (2001). Dirección de Marketing. México: Pearson Educación.
54
El método basado en el costo, se fundamenta en establecer el precio de venta según el
costo que acarrea el producto y la utilidad que pretendemos.
Los costos fijos y los variables, ya analizados en la Secuencia Primaria, alcanzan una
suma de $1.487.053,70 y de $5.600,00 (unitario por producto) respectivamente.
Las ventas que esperamos realizar por mes son de 1.000 unidades.
Costo 1.487.053,70
= 5600 +
Unitario 1.000
Costo
= 7087,05
Unitario
55
Costo Unitario
Precio =
( 1 - Rendimiento deseado)
7.087,05
Precio =
( 1 - 0,40)
Precio = 11.811,75
2.2.4.2. Producto
Lanzamos al mercado un aparato de electro estimulación inalámbrica .
(25)
Podrá ser utilizado tanto como para un entrenamiento físico, recuperación muscular,
tonificación, u osteopatía, pero todos ellos tendrán en un común un aparato innovador
capaz de utilizarlo sin necesidad de estar conectados, ni en una posición determinada,
sino que podrán utilizarlo en cualquier ocasión.
Nuestro producto se clasifica como producto de consumo (26) ya que el consumidor lo
adquiere para su uso personal. Los productos de consumo incluyen los productos de
conveniencia, de compras, de especialidad y no buscados. Para FITNESS
UNPLUGGED, es un producto de especialidad, ya que se generará una fuerte
preferencia y lealtad a la marca y tiene una baja sensibilidad al precio.
25()
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: ESIC.
26()
Philip Kotler (2001). Dirección de Marketing. México: Pearson Educación.
56
Al analizar un producto, deben ser considerados ciertos niveles los cuales agregan
mayor valor al cliente.
Dentro de lo que es el producto básico, nos preguntamos qué es lo que realmente
adquiere el comprador. Éste adquiere un electroestimulador inalámbrico que permite el
cuidado de la belleza y la salud.
El producto genérico, el cual es la representación física, lo definimos como el
electroestimulador inalámbrico que garantiza entrenamiento físico y mejoras estéticas.
La practicidad, facilidad en el uso, innovación y calidad, son aquellos atributos
esperados por los clientes que conforman el producto esperado.
El producto aumentado es aquello que supera las expectativas del cliente y lo distingue
la oferta de FITNESS UNPLUGGED. Esta característica, se encuentra establecida
gracias a la aplicación disponible en dispositivos móviles.
Como producto potencial, creemos que en el futuro el mismo debería ser actualizado
(en lo que respecta al software). También es la intención de agregarle la posibilidad de
conectividad Wi-Fi, emisor de música y reducir el tamaño de los electrodos
2.2.4.3. Promoción
La promoción serán aquellas actividades que llevaremos a cabo para que los clientes
sean persuadidos y compren nuestro producto.
57
Encontrándonos en la etapa de introducción será necesario realizar una promoción
intensa de ventas para incitar a la compra.
Según los instrumentos de promoción, se tendrán en cuenta las siguientes actividades:
- Publicidad: FITNESS UNPLUGGED contará con un sitio web, como así también
con anuncios en revistas deportivas o del cuidado de la salud, folletos en centros
de estética y kinesiología para informar todo lo que concierne al producto. En un
futuro, cuando el presupuesto disponible aumenta, se realizará publicidad en
medios masivos como la televisión y la radio.
- Promoción de ventas: Se realizaran descuentos promocionales y financiación
según ciertos medios de pago, con el fin de persuadir.
- Relaciones Públicas: Que SAMSUNG S.A. sea nuestra Casa Matriz será
significativo en este punto ya que permitirá promocionar nuestra imagen en
distintos eventos de tecnologías.
- Ventas personales: Esta actividad será llevada a cabo por los vendedores de la
empresa, los cuales serán los encargados de llevar al cliente a comprar nuestro
electroestimulador y forjar relaciones con el cliente.
Marketing directo: Gracias a una base de datos de clientes que han realizado
consultas, se establecerán relaciones con el cliente y nos comunicaremos de manera
directa, proporcionándole las promociones, publicidades e información del cuidado de
la salud y la belleza.
2.2.4.4. Plaza
La plaza o distribución se encarga de poner nuestro producto a disposición del
consumidor.
En la actualidad FITNESS UNPLUGGED, realiza un marketing directo en donde no hay
distribuidores que actúan como intermediarios para con los clientes.
La venta se realiza mediante página web y/o teléfono. La página ofrece información del
aparato, videos informativos, contacto con la empresa. La actividad comienza en la
Gerencia de Marketing, en donde los vendedores toman los pedidos y los mismos son
elevados mediante una orden de compra a la Gerencia Financiera en donde se realiza
la facturación con su respectivo remito. Una vez recibido el pago del aparato, el
departamento de Logística se encargará de realizar el envío con la empresa de correo
OCA.
2.2.4.5. Posicionamiento
El posicionamiento que FITNESS UNPLUGGED espera lograr mediante las campañas
es una percepción de la marca como innovadora. A su vez, posicionar el producto
como práctico y fácil de usar, distinguiéndose de la competencia por su capacidad
inalámbrica haciéndolo único en el mercado y diferenciado en la percepción de los
consumidores.
58
El apoyo de la Casa Matriz, le brinda a la UEN una ventaja ya que le proporciona a
través de su imagen de marca, que Samsung S.A. logro obtener en toda su trayectoria
en el mercado, una oportunidad de posicionarse en la mente de los consumidores con
un fuerte sentido de calidad.
2.2.4.6. Partición
A la hora de elegir una marca, los consumidores, evalúan según su jerarquía de
atributos deseados. En función a esto podemos distinguir, dentro de nuestro mercado
meta, a:
- Personas que buscan innovación.
- Personas que buscan mantenerse sanos de manera práctica.
- Personas que priorizan la facilidad en el uso.
- Personas que buscan productos de calidad y confiables.
2.2.4.7. Proceso
Siendo el principal objetivo de la UEN satisfacer las expectativas de los clientes, es
necesario disponer de información adecuada sobre ellos que contenga aspectos
relacionados con sus necesidades y los atributos que valoran para poder determinar el
nivel de calidad.
59
devoluciones y sus motivos. En función de esto se establecerán los lineamientos para
corregir las acciones que no sean realizadas en pos del cumplimiento del nivel de
calidad durante toda la operatoria del negocio.
GAP 4 Relaciones externas: Discrepancia entre el servicio real y lo que se comunica a
los clientes sobre él. Para cubrir esta discrepancia se deberá asegurar que el producto
salga al mercado con todas las especificaciones publicadas y, a su vez, a través de las
tareas de marketing se comunicarán datos del producto que sean verídicos y
comprobables empíricamente. Esto se relaciona con nuestra política de valores sobre
la honestidad hacia el cliente lo que nos permitirá, en un futuro, establecer una relación
de fidelidad basada en el compromiso y cumplimiento efectivo.
GAP 5 Global: Discrepancia entre percepciones y expectativas de calidad de servicio
de los clientes. Para esto será necesario cubrir todos los GAPS anteriormente
nombrados por lo que se deberán conocer todos los factores que influyen en ellos. Se
trabajará con la información tanto externa como interna de la organización de manera
tal de comunicar de manera fehaciente nuestro trabajo apuntado a los deseos de los
consumidores de manera tal que el cliente perciba nuestro producto como deseado y
que cumple con las expectativas de calidad. La política de los directivos está
direccionada a lograr un posicionamiento tal que nos permita permanecer en el tiempo
como proveedora de electroestimuladores inalámbricos de calidad y que, al mismo
tiempo, signifique un negocio rentable.
2.2.4.8. Publico
El público al que va dirigido el producto son hombres y mujeres mayores a 18 años,
residentes de la República Argentina con un nivel socioeconómico ABC1.
Podemos segmentar el público en tres partes:
- Hombres y mujeres entre 18 y 25 años afines a productos innovadores, en
busca de la vanguardia.
- Hombres y mujeres entre 25 y 35 años que se dediquen al cuidado del cuerpo,
modelarlo, entrenarse y mantenerse estéticos.
Hombres y mujeres entre 35 y 50 años que busquen mantener un ritmo de vida
saludable, estar en forma y realizarlo de manera práctica.
60
lograr conocer la situación del personal y el bien estar o disconformidad de los mismos,
buscando siempre alinear los objetivos personales con los objetivos organizacionales.
Para posicionar nuestro producto como deseaos será necesario ofrecer esos atributos
que queremos que sean reconocidos y valorados. Debemos tener en claro qué tipo de
diferenciación vamos a perseguir:
- Diferenciación de productos: Se basará principalmente en la
implementación de tecnología e innovación.
- Diferenciación de servicios: La aplicación móvil es aquel servicio que
acompaña al producto.
- Diferenciación de canal: Mediante esta estrategia no podrá ser posible
diferenciarnos ya que hoy en día supone una debilidad.
- Diferenciación de personal: Como ya se ha nombrado con anterioridad,
nos centraremos en contratar y capacitar al mejor personal.
- Diferenciación de imagen: Esta diferenciación será un punto a desarrollar
en el futuro ya que en la actualidad la imagen fuerte y distinta es poseída
por nuestro principal competidor, COMPEX.
Philip Kotler y Gary Armstrong (2007). Marketing. Versión para Latinoamérica. México: Pearson
27()
Educación.
61
Como segundo paso, reconocemos las ventajas competitivas potenciales. Esto pudo
realizarse gracias a la herramienta CONES, en donde notamos que el foco de nuestra
UEN está centrado en: innovación, practicidad y facilidad en el uso.
Consideramos que la principal diferencia a promover es la “practicidad” ya que es la
que cumple con los siguientes criterios:
- Importante: Se dirige directamente a los compradores meta, que son los
que buscan practicidad en la utilización del producto.
- Distintiva: FITNESS UNPLUGGED mediante la aplicación ofrece la
diferencia de una forma más distintiva ya que informa y acompaña al
usuario en la electroestimulación.
- Superior: A pesar de que el entrenamiento puede otorgar los mismos
resultados con nuestro producto que con otros, esta ventaja es superior.
- Exclusiva: Gracias a la tecnología patentada los competidores no pueden
copiarse con facilidad.
- Costeable: Teniendo en cuenta el nivel socioeconómico al cual nos
dirigimos, los compradores no experimentarán problemas económicos en
acceder a nuestro producto.
- Redituable: Tanto para la UEN como para la Casa Matriz, es rentable
introducir esta diferencia.
Por último, debemos desarrollar la propuesta de valor, la cual define por qué los
usuarios deben elegir nuestra marca.
Precio
Más Lo mismo Menos
Más por lo Más por
Más Más por más
Beneficios
mismo menos
Lo mismo por
Lo mismo
menos
Menos por
Menos
mucho menos
Producto
La investigación de mercado realizada nos permitió conocer qué es lo que los
consumidores esperan del producto, qué necesidad básica esperan cubrir, y cuáles son
los deseos y requisitos esperados en el producto aún por satisfacer.
62
Asimismo, destacamos la importancia de conocer aquellos atributos que los
consumidores esperan del producto, cuales consideran ideales y determinar si el
producto lo posee como así también identificar aquellas ventajas con que la
competencia cuenta.
Precio
La investigación nos permitió analizar cuanto el cliente está dispuesto a pagar por el
producto y cuál es el valor que le asignan al mismo.
La misma nos proporcionó la información en cuanto a la competencia. El precio que
están ofreciendo en el mercado por un producto similar al de UEN, cuál es el nivel de
premio mínimo y máximo fijados implícitamente y, por último, las estrategias
relacionadas del líder.
Promoción
De acuerdo a lo mencionado, el área de marketing debe ser consciente de los cambios
que ocurren en el mercado y buscar anticiparse a ellos. Se deben realizar continuas
campañas en busca de la fidelización y atracción de nuevos clientes.
Se debe estar en constante alerta a nuevas oportunidades de penetración y difusión del
producto.
El área de MKT trabajará con los informes proporcionados por la consultora ARESCO,
la cual le proveerá la información necesaria del mercado para la construcción de
proyectos publicitarios.
Plaza
A través del análisis del mercado se conocieron los puntos de venta requeridos por los
consumidores para determinar las futuras inversiones en locales de venta masiva,
como así también determinar las ventas por el sitio web o vía telefónica.
63
A su vez, otro de los factores importantes a tener en cuenta gracias a muestra
seleccionada, fue el reconocimiento de la falta de reconocimiento de las ventajas que el
producto les proporciona a los usuarios y reconocimiento de la innovación en el mismo.
Con respecto a los canales de distribución, el 80% de las personas prefieren comprar el
producto vía web o por canales de venta masiva de productos. Es por ello que el sitio
web se desarrolló de manera tal de tener una mayor llegada a la consumidores,
facilitándole los medios de compra, y desarrollando beneficios con la tarjeta AMEX.
En cuanto a los canales de venta masiva, se espera en los años siguientes lograr
alianzas que permitan la distribución del mismo.
Nuestro producto se diseñó de manera que resulte compacto y práctico para los
usuarios. El mismo le permite la posibilidad de mantener y desarrollar el tono muscular.
Los programas pueden ayudar a integrar o sustituir la actividad física, además de la
posibilidad de aliviar y relajar los músculos fatigados tras el trabajo o el entrenamiento.
Realiza un seguimiento y entrenamiento con diferentes niveles y más de 200 ejercicios
que hacen al cliente más independiente.
Incluye un software de monitorización de los parámetros fisiológicos, además de una
aplicación en el dispositivo móvil que permite la monitorización en vivo y ver los
resultados alcanzados.
64
Gracias a la tecnología patentada, el producto se puede utilizar de manera inalámbrica
con un alcance de 100 mts.
El objetivo va a depender del sujeto que lo adquiera, podrá ser tanto como para un
entrenamiento físico, recuperación muscular, tonificación, u osteopatía, pero todos ellos
tendrán en un común un aparato innovador capaz de utilizarlo sin necesidad de estar
conectados, ni en una posición determinada, sino que podrán utilizarlo en cualquier
ocasión.
3.1.1. Características
Memoria descriptiva técnica del producto
FITNESS UNPLUGGED realiza el ensamblaje del producto final para que llegue en
manos del cliente, una vez realizados los controles de calidad.
Una vez que recibimos de la Casa Matriz las piezas del producto, un operario
especializado junto con un ingeniero en mecánica procederá al ensamblado del mismo.
Gracias a la tecnología patentada, el aparato tendrá la posibilidad de poder utilizarse de
manera inalámbrica.
Luego el mismo será evaluado por los controles de calidad para poder destinarse a la
venta, se comprobará la utilización del mismo bajo medidas exhaustivas, se realizarán
pruebas con las aplicaciones en los dispositivos, se armarán entrenamientos y
escaneos del cuerpo para corroborar el correcto funcionamiento de los mismos.
Una vez que es aprobado, se envían a los clientes los cuales solicitaron dicho
producto. El mismo posee una garantía de un año para poder ser devuelto en caso de
roturas o mal funcionamiento del mismo.
Se evaluará la demanda del producto, antes de solicitarle la compra a la Casa Matriz.
28()
Material de cátedra. Costos
65
GASTOS DE ESTRUCTURA
Sueldos brutos mensuales 739.000,00
Cargas sociales 78,83% 582.553,70
Remuneraciones 1.321.553,70
Alquiler (planta + oficinas) 30.000,00
Mantenimiento edilicio 10.000,00
Seguros 8.000,00
Limpieza 10.000,00
Seguridad 10.000,00
Service PC 8.500,00
Gastos oficina 9.000,00
Fletes varios 7.500,00
Luz 9.000,00
Internet 5.000,00
Teléfono 4.000,00
Agua 5.000,00
Gas 3.500,00
Impuestos varios 4.000,00
Planta + oficinas 123.500,00
Abono asesor legal 8.000,00
Gastos representación 20.000,00
Viáticos 6.000,00
Honorarios 8.000,00
Gastos directorio 42.000,00
Total de gastos de estructura mensuales 1.487.053,70
66
GASTOS DE ESTRUCTURA
I&D PRODUCCIÓN COMERCIALIZACIÓN ADMINISTRACIÓN
Sueldos brutos mensuales 739.000,00 295.600,00 184.750,00 147.800,00 110.850,00
Cargas sociales 78,83% 582.553,70 233.021,48 145.638,43 116.510,74 87.383,06
Remuneraciones 1.321.553,70 528.621,48 330.388,43 264.310,74 198.233,06
Alquiler (planta + oficinas) 30.000,00 12.000,00 7.500,00 6.000,00 4.500,00
Mantenimiento edilicio 10.000,00 4.000,00 2.500,00 2.000,00 1.500,00
Seguros 8.000,00 3.200,00 2.000,00 1.600,00 1.200,00
Limpieza 10.000,00 4.000,00 2.500,00 2.000,00 1.500,00
Seguridad 10.000,00 4.000,00 2.500,00 2.000,00 1.500,00
Service PC 8.500,00 3.400,00 2.125,00 1.700,00 1.275,00
Gastos oficina 9.000,00 3.600,00 2.250,00 1.800,00 1.350,00
Fletes varios 7.500,00 3.000,00 1.875,00 1.500,00 1.125,00
Luz 9.000,00 3.600,00 2.250,00 1.800,00 1.350,00
Internet 5.000,00 2.000,00 1.250,00 1.000,00 750,00
Teléfono 4.000,00 1.600,00 1.000,00 800,00 600,00
Agua 5.000,00 2.000,00 1.250,00 1.000,00 750,00
Gas 3.500,00 1.400,00 875,00 700,00 525,00
Impuestos varios 4.000,00 1.600,00 1.000,00 800,00 600,00
Planta + oficinas 123.500,00 49.400,00 30.875,00 24.700,00 18.525,00
Abono asesor legal 8.000,00 3.200,00 2.000,00 1.600,00 1.200,00
Gastos representación 20.000,00 8.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00
Viáticos 6.000,00 2.400,00 1.500,00 1.200,00 900,00
Honorarios 8.000,00 3.200,00 2.000,00 1.600,00 1.200,00
Gastos directorio 42.000,00 16.800,00 10.500,00 8.400,00 6.300,00
Total de gastos de estructura mensuales 1.487.053,70 594.821,48 371.763,43 297.410,74 223.058,06
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas Unidades Monto Total
Interior (aprox) 1000 12.000,00 12.000.000,00
Venta neta impuestos del mes 12.000.000,00
Costo 1000 -6.640,00 -6.640.000,00
Utilidad operativa del mes 5.360.000,00
Gastos de estructura mensual -1.487.053,70 -1.487.053,70
Utilidad neta del mes 3.872.946,30
67
SUELDOS BRUTOS MENSUALES
Puesto Cantidad Salario Total
Director General 1 70.000,00 70.000,00
Gerente de RRHH 1 50.000,00 50.000,00
Asistente 2 23.000,00 46.000,00
Gerente Comercial 1 50.000,00 50.000,00
Gerente de Marketing 1 30.000,00 30.000,00
Analista 1 25.000,00 25.000,00
Asistente 1 23.000,00 23.000,00
Vendedores 3 18.000,00 54.000,00
Gerente de Producción y Calidad 1 30.000,00 30.000,00
Analista 1 25.000,00 25.000,00
Asistente 1 23.000,00 23.000,00
Supervisor de planta 1 28.000,00 28.000,00
Operarios 5 18.000,00 90.000,00
Gerente Financiero 1 50.000,00 50.000,00
Asistente 1 23.000,00 23.000,00
Jefe de logística 1 28.000,00 28.000,00
Asistente 1 21.000,00 21.000,00
Gerente de I+D 1 50.000,00 50.000,00
Asistente 1 23.000,00 23.000,00
TOTALES 26 739.000,00
68
COSTOS LABORALES
Alicuota Monto
Contribuciones 21,00 % 0,21 155.190,00
INSSJP 1,50 % 0,015 11.085,00
Fondo desempleo 0,89 % 0,0089 6.577,10
Asignación familiar 4,44 % 0,0444 32.811,60
Obras Sociales 6,00 % 0,06 44.340,00
Total contribuciones 0,34 250.003,70
ART 3,00 % 0,03 22.170,00
Sindicato 2,00 % 0,02 14.780,00
Aguinaldo 8,33 % 0,0833 61.558,70
C. Sociales 1,67 % 0,0167 12.341,30
Vacaciones 6,00 % 0,06 44.340,00
Inasistencias 2,00 % 0,02 14.780,00
Otros 2,00 % 0,02 14.780,00
Total costos sociales 0,25 184.750,00
Legislación maternidad 5,00 % 0,05 36.950,00
Prev. Despidos 4,00 % 0,04 29.560,00
Refrigerio 3,00 % 0,03 22.170,00
Ropa 2,00 % 0,02 14.780,00
Medicina 1,00 % 0,01 7.390,00
Leg. Sindical 3,00 % 0,03 22.170,00
Seguridad e H. 2,00 % 0,02 14.780,00
Total costos consensuados 0,20 147.800,00
Total costos laborales 0,7883 582.553,70
Nota:
Los números obtenidos son los resultados esperados para el primer mes que se lance
FITNESS UNPLUGGED.
69
Análisis de costos variables, gastos y tiempos (29)
Estableceremos los siguientes códigos para cada centro de costo según las áreas que
componen FITNESS UNPLUGGED.
29()
Material de cátedra. Costos
70
Los ingenieros en sistemas realizaran el sistema operativo en 100 horas.
Por último, el exhaustivo control de calidad realizado por ingenieros en seguridad e
higiene, y posterior embalaje estimará 60 horas.
Hoy en día es el único producto que se ensambla en Argentina que posee esas
capacidades. Existe un solo producto, el cual solo se puede adquirir importándolo y
haciendo así que su valor aumente por encima de lo esperado.
Estructura de Posicionamiento
El manual del usuario contendrá una guía escrita tanto en español como en inglés y
portugués el modo de uso. El mismo a su vez contará con imágenes en las cuales se
indicará la función de cada botón, cómo utilizarlo, qué se necesitará para programarlo y
ponerlo en práctica.
El instructivo será redactado de manera clara para el entendimiento de los usuarios,
que les sea práctico y sencillo de usar. Contendrá un manual para la aplicación de los
dispositivos, cómo asociarlo al aparato y de qué manera utilizarlo.
Siendo una meta ser líderes del mercado, debemos estar en constante inversión en el
área de investigación y desarrollo. El objetivo de esta acción será promover el
desarrollo de nuevas tecnologías relacionadas al uso del aparato, qué mejoras se
podrían encontrar y qué necesidades de los consumidores satisfacer de manera
innovadora y de qué manera anticipa a la competencia. Se buscará que el producto no
quede obsoleto frente a la competencia y al mercado.
Como bien conocemos el proceso, nuestro producto será en primera medida atraído
30
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing.
()
Artículo 8º bis: Trato digno. Prácticas abusivas. Los proveedores deberán garantizar
condiciones de atención y trato digno y equitativo a los consumidores y usuarios.
Deberán abstenerse de desplegar conductas que coloquen a los consumidores en
situaciones vergonzantes, vejatorias o intimidatorias. No podrán ejercer sobre los
consumidores extranjeros diferenciación alguna sobre precios, calidades técnicas o
31()
http://www.infoleg.gob.ar
73
comerciales o cualquier otro aspecto relevante sobre los bienes y servicios que
comercialice.
En los reclamos extrajudiciales de deudas, deberán abstenerse de utilizar cualquier
medio que le otorgue la apariencia de reclamo judicial.
Tales conductas, además de las sanciones previstas en la presente ley, podrán ser
pasibles de la multa civil siendo penalidades extensivas solidariamente a quien actuare
en nombre del proveedor.
La garantía legal tendrá vigencia por TRES (3) meses cuando se trate de bienes
muebles usados y por SEIS (6) meses en los demás casos a partir de la entrega,
pudiendo las partes convenir un plazo mayor. En caso de que la cosa deba trasladarse
a fábrica o taller habilitado el transporte será realizado por el responsable de la
garantía, y serán a su cargo los gastos de flete y seguros y cualquier otro que deba
realizarse para la ejecución del mismo.
74
3.2. Objetivos
3.2.1. Corto plazo (1° Año)
Objetivos Comerciales
Objetivos de Operaciones
75
- Se realizará mensualmente reuniones de equipo para comunicarles los logros,
promover incentivos, establecer proyectos y proporcionarnos un feedback sobre
su situación tanto individual como grupal.
Objetivos de Calidad
76
- Se le adicionará al producto estrella el servicio de internet mediante red Wifi en
el segundo año y a su vez la ampliación del portafolio para el tercer año,
generando un aumento de las ventas en un 20% cada año. Asimismo, mediante
estas acciones potenciar las relaciones con los clientes.
- De acuerdo a los controles de calidad, para el segundo año se alcanzará un
nivel del 85%, y para el tercer año un 89%, el cual será el mínimo requerido para
poder lanzar el producto al mercado.
- Mantener el presupuesto establecido en el primer año con Frávega.
- Ampliar para el tercer año el presupuesto en un 18% para establecer la nueva
alianza con Garbarino.
Objetivos de Operaciones
Objetivos de Calidad
77
- Lograr que el nivel de los reclamos no supere el 8% en el segundo año, y que
para el tercer año no supere el 5%.
- Lograr que el nivel de satisfacción de los empleados sea del 83% durante el
segundo año y que para el tercer año sea del 88%
- Lograr que el nivel de satisfacción de los clientes sea del 77% durante el
segundo año, y que al tercer año sea del 87%.
Metas que los posibilitan
- Realizar encuestas de satisfacción al 70% de los clientes para el segundo año, y
un 75% para el tercer año una vez que hayan adquirido el producto.
- Contar con un servicio de atención al cliente post-venta, en un 78% para el
segundo año, y en un 83% para el tercer año.
- Invertir un 5% en capacitaciones y beneficios adicionales para los empleados en
el segundo año, y un 6% durante el tercer año.
- Incrementar la inversión en certificaciones internaciones ISO 9001 y 14001 en
un 8% en el segundo año y un 9% en el tercer año.
- Lograr para el cuarto año un aumento del 90% en la satisfacción de los clientes,
llegando al quinto año al 95%.
- Aumentar durante el cuarto y quinto año el nivel de retención y fidelización de los
clientes al 51% y 55% respectivamente.
- Aumentar el Market Share con respecto al año anterior en un 1%, llegando a un
7% en el cuarto año. Mantener el nivel alcanzado para el quinto año, finalizando
el 2022 con un 7% de la participación del mercado.
- Mantener las dos alianzas vigentes con las cadenas de venta masiva durante el
cuarto año, finalizando el quinto año con la incorporación de dos nuevas
alianzas.
78
- Alcanzar un nivel de eficiencia en la utilización de los recursos en un 85% el
cuarto año y un 87% el quinto año.
- En el cuarto año deben haber nueve propuestas innovadoras en busca de la
optimización de los procesos y diez propuestas para el quinto año, no solo en
busca de la optimización de los procesos sino que en el desarrollo de nuevos
productos.
- Alcanzar un rendimiento por operario del 90% en el cuarto año y del 95% para
quinto año.
- Tener una tasa de ausentismo por operario en el cuarto año menor al 30% y
mantenerlo en el quinto año.
- En el cuarto año se deben realizar 40 capacitaciones a los empleados y
mantenerlas en el quinto año.
- Reducir los tiempos reales de producción en un 30% para el cuarto año y en un
35% para el quinto año.
Objetivos de Calidad
- Lograr que el nivel de los reclamos no supere el 3% en el cuarto año, y que para
el quinto año no supere el 1%.
- Lograr que el nivel de satisfacción de los empleados sea del 93% durante el
cuarto año y que para el quinto año sea del 96%
- Lograr que el nivel de satisfacción de los clientes sea del 95% durante el cuarto
año, y que al quinto año sea del 100%.
81
4. PARTE IV - ADMINISTRACION
4.1. Manual de organización
Organigrama
82
Descripción de los Cargos
Designación del cargo
Director General de FITNESS UNPLUGGED.
Posición Jerárquica
Reportará directo a la Casa Matriz el resultado del negocio.
Le reportan directamente al Director General los gerentes de RRHH, Comercial,
Financiero y de Investigación y Desarrollo.
Funciones
Armado
del
pedido
Remito Remito
(duplicado)
Controla
y emite
Emisión de
Hoja de Ruta
Recibe
la Factura
factura
Coordinación
con logística
Recibe Despacho
el del pedido
pedido
Orden de
pago
Emite el
pago
Recibe y
emite
Orden de
Recibo pago
Estructura de control
85
El primer control que se realizará será un control formal en el sector administrativo el
cual verificará los datos del cliente y su correcto ingreso como tal. A su vez verificará
que los datos de la orden de pedido sean correctos.
El segundo control estará dato por el sector de operaciones, el cual controla la orden
de pedido y verifica el control de stock del producto solicitado por parte del cliente.
El último control en este proceso, será por parte del sector administrativo el cual
verificara y recibirá el pago. Deberá constatar que el pago se emita de manera correcta.
5. PARTE V - ANALISIS
5.1. Análisis Macroeconómico
5.1.1. Situación Actual
Determinación de los subescenarios y evolución de las variables
componentes
86
Subescenario Económico
A finales del año 2014 el dólar alcanzó un valor de 8,55 $/U$S y llegando al 2015 con
un aumento significativo posicionándolo en 13,04 $/U$S, con una variación porcentual
anual del 52,49%, una de las más abruptas en los últimos años. Esto se debió a una
fuerte devaluación de la moneda argentina en tan un sólo día, se calcula que el peso
perdió aún más valor frente a la divisa estadounidense en un 40%.
Finalmente, en diciembre del 2016 el dólar siguió aumentando con respecto al año
anterior en un 21,86%, situándose en marzo del 2017 a 15,59 $/U$S.
Variación
Cotización
Año porcentual
Peso/Dólar
anual
2012 4,918 ----
2013 6,521 0,3259
2014 8,551 0,3113
2015 13,04 0,5249
2016 15,89 0,2186
2017 15,59 -0,0188
Fuente: Elaboración propia según datos del BCRA.
87
Fuente: Elaboración propia según datos de tabla
El año 2016 finaliza con una disminución del PBI, esto se debe principalmente al
aumento de los precios, la caída del consumo, y la pérdida de empleo por cierre de
empresas.
http://data.lanacion.com.ar/dataviews/69218/ipc-indec-y-congreso/
32()
http://www.carpetas.com.ar/indec/indec_consumidor.pdf
http://www.lanacion.com.ar/1945952-segun-el-ipc-congreso-la-inflacion-en-septiembre-fue-del-08
89
Año Variación %
2012 10,10
2013 10,20
2014 21,60
2015 17,10
2016 33,90
2017 * 3,80
*Año 2017, se toma los meses de enero y febrero.
Fuente: INDEC
En el año 2014 hubo una regularización de precios lo que hizo que el IPIM aumente en
un 25,78% respecto al año anterior.
En el 2016 registro una suba del 24% respecto al 2015 que solo había aumentado en
un 15% respecto al 2014. Este aumento se explica como consecuencia de la suba de
los productos nacionales y la caída de los productos importados.
En marzo del 2017 registra una variación del 19,6% respecto a marzo del 2016.
90
Indices de Precios
Internos al por Mayor Variación
Año (IPIM)-Nivel general porcentual
2012 521.39 12.83%
2013 589.56 13.07%
2014 741.56 25.78%
2015 853.74 15,01%
2016 1058,63 24,0%
2017 1266,13 19,6%
Fuente: Dirección General de Estadísticas y Censos
Subescenario Político
91
La Escuela de Gobierno de la Universidad Torcuato Di Tella (33) da a conocer el índice de
Confianza en el Gobierno (ICG), se presenta en una escala que varía entre un mínimo
de 0 y un máximo de 5 y constituye una herramienta valiosa para monitorear de forma
periódica la confianza de la sociedad en el gobierno. Tiene cinco dimensiones: (1) la
imagen o evaluación general del gobierno, (2) la percepción sobre si se gobierna
pensando en el bien general o en sectores particulares, (3) la eficiencia en la
administración del gasto público, (4) la honestidad de los miembros del gobierno, y (5)
la capacidad del gobierno para resolver los problemas del país.
La evolución muestra que en diciembre del 2012 el ICG registró un incremento del 9%
en relación al mes de noviembre, se ubicó en los 1.84 puntos, marcando el primer
ascenso del indicador desde mayo de 2012. En la comparación interanual, el índice
indica un 32% debajo del registrado en diciembre de 2011.
En el mes de diciembre 2014 obtuvo un valor de 1,64. En relación al año anterior, hubo
una disminución del 3%.
La evolución del ICG durante diciembre 2015 muestra un valor de 1,80. Respecto a
diciembre de 2014 el índice aumentó un 10%. La medición constituye la última medida
de la confianza en el gobierno de Cristina Fernández de Kirchner.
En febrero del 2017, se le asignó al ICG un valor de 2,35, lo que representa el punto
más bajo de los 14 meses de la administración de Mauricio Macri.
Escuela de Gobierno de la Universidad Torcuato Di Tella
33()
http://www.utdt.edu/ver_contenido.php?id_contenido=1351&id_item_menu=2970
92
Fuente: Elaboración propia según datos de tabla
Subescenario Social
93
Basándonos en los datos de marzo 2012 el ICC muestra una caída con respecto a los
meses anteriores posicionándose en 50,22 puntos, esta caída continuó en los meses
posteriores hasta llegar al 2014 con 36.21 puntos, la puntuación más baja en esos
años. Esto se debió al constante aumento de la inflación, que produjo desconfianza e
incertidumbre por parte de los consumidores.
Durante el año 2016 los consumidores han atravesado diversas coyunturas como
reacomodamiento de los precios relativos, la pérdida de puestos de trabajo, y un
impacto inflacionario que han afectado negativamente los hábitos generales de
consumo. El ICC refleja una puntuación de 48,16.
En marzo de 2017 el ICC sube 0,7% con respecto al mes de febrero, pero en la
comparación interanual, el índice muestra una caída de 15% respecto a marzo de
2016.
En el año 2012 el salario nominal era de $2670. Para el año 2013 la remuneración
promedio de los asalariados registrados creció en términos reales, más allá del índice
de precios al consumidor que se utilizó como referencia. Esto implica que, los salarios
nominales se incrementaron en mayor medida que los precios de los bienes y servicios
que consumen las familias.
Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social
34()
http://www.trabajo.gov.ar/downloads/destacados/140123_precios-y-salario.pdf
94
Entre los años 2014 y 2016 el aumento del salario nominal incremento en un 71%
aproximadamente. A principios del año 2017 según las paritarias acordadas a fines del
2016, el salario nominal se incrementó, posicionándose en $8060.
Indice de Salarios
Año Salario Nominal
2012 2670
2013 3300
2014 4400
2015 5588
2016 7560
2017 8060
Fuente: Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social
Subescenario Tecnológico
95
La inversión en I+D declarada para 2013 alcanza los 20.838 millones de pesos, lo que
representa un cuarto de la inversión en términos nacionales, el mismo refleja un
aumento considerado con respecto al año anterior.
Desde hace varios años que el Gobierno invierte en áreas de investigación y desarrollo.
Inversion en I+D
Año Millones de pesos Inversion en I+D/PBI
2012 16853 0.64%
2013 20838 0.62%
2014 27131 0.59%
2015 28500 0.60%
2016 29800 0.62%
2017 30145 0.63%
Fuente: MINCyT
96
Fuente: Elaboración propia según datos de tabla
Subescenario Ecológico
97
La utilización de una energía renovable no solo ayuda a mejorar el proceso productivo
energético sino que también contribuye en el desarrollo sostenible y el aumento de las
inversiones económicas del país.
Responsabilidad Ambiental
El Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sustentable promueve la protección de los
recursos naturales renovables y no renovables y el derecho de todos los ciudadanos a
gozar de un entorno saludable.
A través del índice de certificaciones ISO14001 (normativa de calidad con gestión
ambiental) del SIDSA35 analizaremos como fue evolucionando la conciencia
medioambiental en los últimos años.
Secretaría de Ambiente y Desarrollo sustentable. Sistema de Indicadores de Desarrollo Sostenible.
35()
Para comprender el AEN tomamos las cuatro dimensiones descriptas por Ansoff.
http://www.cacer.org.ar/certifi.php
36()
Igor H. Ansoff (2003). La dirección estratégica en la práctica empresarial. EEUU: Addison Wesley
37()
Iberoamericana
99
Dimensiones
Características
Crecimiento
Etapa de la demanda
Consideramos que nuestra AEN se encuentra en una etapa de crecimiento acelerado,
ya que las necesidades de cuidar el cuerpo se encuentran en constante crecimiento: es
mayor la demanda de productos que cumplan con esta necesidad, que la oferta que se
encuentra en el mercado.
Tamaño de mercado
Es imprescindible que tengamos en cuenta el tamaño de mercado. Considerando el
crecimiento de la demanda, generará en un futuro que el mercado sea más atractivo y
con esto el aumento de oferentes.
Para definir el tamaño, se tomaran muestras de la población con características antes
definidas y luego se proyectaría al total.
Poder de compra
El poder de compra de los usuarios va a ser medio-alto: nos estamos dirigiendo a
personas de nivel socioeconómico (NSE) AB (alto), C1 (media alta) y C2 (media típica).
Barreras comerciales
100
FITNESS UNPLUGGED se proveerá de insumos enviados por la Casa Matriz a nuestro
país. Para ser importador es necesario seguir con los requisitos dispuestos por la AFIP,
entre ellos: estar inscripto como tal y realizar las presentaciones correspondientes de la
SIMI (Sistema Integral de Monitoreo de Importaciones). En la actualidad, las barreras
comerciales han disminuido y esto se debió al cambio de gobierno y a su política de
libre comercio.
Rendimiento
Hábitos de compra
Los hábitos de compra de los usuarios es un determinante importante, ya que ayudará
a definir el rendimiento. Debemos tener en cuenta que nos dirigimos al público
interesado por la salud de su cuerpo, por lo que no va a haber estacionalidad en su
comportamiento, aunque podemos afirmar que la demanda del producto aumentará
cuando se acerque la primavera/verano y se desee una armoniosa estética.
Estructura competitiva
Somos conscientes de que la competencia existe, no estamos solos en el mercado
objetivo. Pero en la actualidad, siendo los únicos con tecnología inalámbrica y
adicionando una aplicación con asistente personal, velamos por estar primeros en la
mente del consumidor.
Intensidad competitiva
Los primeros años, la intensidad competitiva será moderada. Esto se debe a que
contamos con el patentamiento de la tecnología lo que nos permitirá ser líderes del
mercado. En los próximos años se prevé que esta intensidad aumente: el tamaño del
mercado se encuentra en crecimiento y los avances tecnológicos lo harán más
competitivo. Se deberá prever determinadas estrategias para cuando eso suceda.
Sistema de distribución
El departamento de administración será el encargado, junto con el jefe de logística, de
realizar la distribución de manera eficiente entregando los productos en tiempo y forma
y, asumiendo tanto los costos como los inconvenientes que puedan llegar a surgir.
Normas gubernamentales
La empresa deberá cumplir con las Leyes de Sociedades Comerciales, como así
también las Leyes de Seguridad e Higiene. A su vez, deberá cumplir con las
disposiciones de AFIP e IGJ.
Turbulencia
Económica
La situación económica de nuestro país se mueve en un entorno turbulento,
principalmente por el aumento de precios. Será importante tratar de mantener costos
bajos, para que éstos no sean trasladados al precio. Un significativo aumento en él
hará que la demanda disminuya.
101
Tecnológica
La humanidad está dando pasos gigantes con los avances tecnológicos. Con el apoyo
de Samsung S.A., estaremos dispuestos a realizar constantes inversiones en
investigación y desarrollo para que nuestro producto no se vuelva obsoleto.
Social
Como ya hemos mencionado antes, la tendencia de la sociedad a cuidar y vivir de
manera sana, cada vez es mayor, lo que a nuestra Unidad de Negocio beneficia
significativamente.
Factores de éxito
El principal factor de éxito de nuestra UEN es la compatibilidad tecnológica para operar
y ser líder del sector.
102
Aceptación social de los productos
El nivel de aceptación es alto, ya que el aparato de electroestimulación es fabricado
con la última tecnología y mantiene una responsabilidad para con la sociedad teniendo
en cuenta los niveles de calidad y seguridad.
Regulación gubernamental
La empresa deberá cumplir con las Leyes de Sociedades Comerciales, como así
también las Leyes de Seguridad e Higiene. A su vez, deberá cumplir con las
disposiciones de AFIP e IGJ.
Amenazas
- Inestabilidad económica del país.
- Nuevos competidores con tecnologías ampliadas.
- Cambio cultural en el cuidado del cuerpo.
- Cambio cultural en la concepción de la belleza.
- No cumplir con las disposiciones establecidas por el ANMAT.
- Alza de los precios que reduzca el consumo por ser considerado un producto de
lujo.
Oportunidades
- Demanda creciente de productos prácticos para el cuidado del cuerpo.
- Aumento de la concientización sobre los beneficios en el cuidado de la salud y la
belleza.
- Innovaciones tecnológicas.
Funciones
Preparación física, recuperación muscular, tonificación, modelación, rehabilitación,
alivio de dolores, traumatología, aspectos vasculares, masajes, fortalecedor,
eliminación de grasa localizada.
Tecnologías
103
Ingeniería mecánica, ingeniería electrónica, ingeniería en sistemas, ingeniería en
seguridad, medicina, nutrición, deportología, investigación y desarrollo en el cuidado de
la salud, diseño del aparato.
Concepto
Cualquier momento es bueno para dedicarle a tu cuerpo.
Descripción
Unidad de negocio que lanzara al mercado un producto que permita ejercitar
los músculos utilizando impulsos eléctricos. Los mismos, generan
una contracción muscular de manera similar a los impulsos que envía el sistema
nervioso contrayendo los músculos sin necesidad que el cerebro envíe la orden.
Considerando que la medicina del deporte y la tecnología se complementan, se diseñó
un producto que se adapta a la fisiología de cada uno, identificando los índices de
masa corporal y signos vitales, estableciendo programas basados en las distintas
necesidades.
Existe una fina línea que separa la salud de la belleza. Gracias a este aparato, los
usuarios cuidarán de su salud y beneficiarán su aspecto estético.
38()
http://www.unibo.it/it/ateneo/chi-siamo/la-nostra-storia/personaggi-celebri-ospiti-e-allievi-illustri/luigi-
galvani
http://www.efisioterapia.net/tienda/breve_historia_de_la_electroestimulacion-t-2.html
http://www.dr-rafaelspagnuolo.com/tratamientos-corporales/electroestimulacion-ondas-rusas-e-
interferenciales/
105
Como cualquier tratamiento para la salud y la estética, es sustancial destacar la
importancia de complementar este entrenamiento con una dieta balanceada y actividad
aeróbica.
Orientación al competidor
El grado de competición es medio, ya que a pesar de haber oferentes de aparatos
estéticos, hemos logrado ofrecer un producto inalámbrico con aplicación diferente al
resto, lo cual nos permite constituir ventajas competitivas a sostener. De todos modos
siempre será importante contar con información de la competencia, sus fortalezas y
estrategias, y responder rápido a sus acciones.
Coordinación interfuncional
Imprescindible mantener contacto con los clientes y compartir entre los departamentos
de la UEN la información necesaria para llevar a cabo la actividad empresarial.
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
39()
Respuesta de la empresa
Es necesario que todos los departamentos de FITNESS UNPLUGGGED estén en
constante comunicación, ya sea horizontal y vertical, y coordinados. Esta es la única
manera de que las decisiones tomadas sean tenidas en cuenta por todos y que se
ejecuten a tiempo todos los planes de acción.
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
40()
41()
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: ESIC.
42()
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: ESIC.
108
Ubicación en la cadena industrial
Una de las funciones más importante de Samsung S.A. es ser la proveedora de
FITNESS UNPLUGGED. Gracias a ella, obtendremos todos los insumos necesarios
para ensamblar y así lanzar al mercado el aparato de electroestimulación.
En lo que concierne a nuestra ubicación, la misma se encuentra en medio de la
cadena, cumpliendo las funciones destacadas.
109
Ciclo de vida del producto, de la demanda y la tecnología
(43)
Ciclo de vida del producto
Para definir en qué etapa del ciclo de vida del producto se encuentra FITNESS
UNPLUGGED, fue necesario tener en cuenta cuatro aspectos:
43()
Philip Kotler (2001). Dirección de Marketing. México: Pearson Educación.
110
(44)
Ciclo de vida de la demanda y la tecnología
El ciclo de vida de la demanda se divide en cinco etapas: emergencia, crecimiento
acelerado, crecimiento retardado, madurez y declinación.
FITNESS UNPLUGGED se encuentra en la etapa de crecimiento acelerado.
Diferenciándose de los electroestimuladores que existen en la actualidad, nuestro
producto generará una gran demanda la cual superará a la oferta. Con el avance del
tiempo, esperamos que las ventas se mantengan, sin llegar al inicio de la saturación.
Para esto, será necesario crear nuevas AEN y desinvertir en aquellas que van
quedando obsoletas.
Igor H. Ansoff (2003). La dirección estratégica en la práctica empresarial. EEUU: Addison Wesley
44()
Iberoamericana
111
La demanda, que se encuentra en una etapa de crecimiento acelerado, siempre se
encontrará por encima de la tecnología, ya que el deseo de los consumidores es el
motor para innovar en aspectos tecnológicos.
El ciclo de vida de nuestro producto se cruza con la tecnología al momento de que
ambos están en crecimiento. También, la encontramos debajo de la demanda, ya que
como mencionamos antes, la demanda es mayor a la oferta.
112
1 Ciclo de vida de la demanda
2 Ciclo de vida de la tecnología
3 Ciclo de vida del producto
Sería interesante también analizar la tecnología según Munuera (45) y sus enunciados
sobre el proceso de cambio tecnológico. Nos encontramos en un estado
segmental/proceso dominante, en donde se ha definido un diseño con todos los
conceptos y atributos esperados por los usuarios. En el primer tiempo, no va a
necesitar modificaciones, aunque no dejaremos de prestar atención a realizar los
ajustes necesarios. Gracias a la aplicación, el usuario va a saber utilizarlo.
5.1.2. Perspectivas
Análisis de Escenarios
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
45()
Subescenario Económico
Se estima que a fines del 2017 la divisa llegue a $17,92. Partiendo de esa base se
considera que en el año 2018 llegará a $21,21 y en el 2019 a $23,53, es decir un
aumento del 11% aproximadamente.
Consideramos que para el año 2020 se intentará estabilizar la moneda para que el
aumento sea del 4% anual aproximadamente, posicionando al dólar en $24,47. Para
los años posteriores se estima poder disminuir aún más el porcentaje de aumento,
logrando que el dólar escale como mucho entre un 1 y 2% anual.
114
Para el corriente año se estima un crecimiento del 2,7% en el PBI, en base a eso y
considerando un potencial crecimiento sostenido para el país en los próximos años se
calcula que el PBI Nacional crecerá a un ritmo anual del 4% y 3% hasta el año 2020.
Para los años 2021 y 2022 se estima un crecimiento superior, posicionándolo en entre
un 4% y 5% anual, llegando a un PBI de 152,70.
115
Los resultados de las expectativas de inflación correspondientes al IPC publicado por el
Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC)(46) consideran que continuará la
trayectoria desinflacionaria de la economía en los próximos tres años.
Para los años 2018 y 2019 se espera que la inflación anual descienda hasta 14,8% y
9,3%, respectivamente, de esa manera los precios se reducirían y habrá una mayor
demanda de consumo.
En cuando a las proyecciones para los años 2020-2022 se estima el alza de los precios
gradualmente, posicionando al IPC en un 12,50% anual.
http://www.bcra.gov.ar/Pdfs/PoliticaMonetaria/IPOM_Enero_2017.pdf
116
Fuente: Elaboración propia según datos de tabla
Para el año 2018 se estima una variación del IPIM del 15,40% respecto al año anterior
reduciéndose los años posteriores estimando un 2019 por debajo del 10%.
Para los años próximos (2020-2022) se esperan aumento de los precios posicionando
al IPIM en un 14,01% para el año 2022.
47()
http://www.mecon.gov.ar/onp/html/comunicados/proy_presupuesto2017.pdf
117
Fuente: Elaboración propia según datos de tabla
Subescenario Político
Las proyecciones para el 2018 siguen siendo positivas ya que mantiene el índice de
confianza. Para el 2019 se estima que el ICG comience a disminuir por la finalización
del mandato y por la incertidumbre de las nuevas elecciones.
https://drive.google.com/file/d/0BxCBD5ri9y9UU0c4UG13dEJTY2c/view
118
Fuente: Elaboración propia según datos de tabla
Subescenario Social
La proyección para el año 2018 es que se mantenga a un ritmo constante con ayuda de
la trayectoria desinflacionaria, posicionándose en un 39,58%.
119
Fuente: Elaboración propia según datos de tabla
Durante el 2018 y 2019 se espera que se realicen los ajustes necesarios para poder
estar acorde a la situación financiera del país.
Para los próximos años considerando el cambio de gobierno se espera que las nuevas
paritarias se ajusten a los nuevos cambios financieros del país, elevando el salario
nominal en el año 2022 a $30,318.
120
Fuente: Elaboración propia según datos de tabla
Subescenario Ecológico
Según nuestras proyecciones estimamos que para el año 2018 aumente en un 78,4%
el consumo de energía renovable.
Para los próximos años, consideramos que el uso de energía renovable será aún
mayor, concientizando cada vez más a las empresas en el uso de recursos más
económicos, sostenibles y convenientes.
49()
Agencia Internacional de Energía (IAE)
https://www.iea.org/publications/freepublications/publication/WEO2016_ExecutiveSummary_Spanishvers
ion.pdf
121
Año Demanda de Energía Renovable
2018 78.40%
2019 79.42%
2020 81.93%
2021 83.52%
2022 84.60%
Fuente: Elaboración propia
Responsabilidad Ambiental
El índice de certificaciones ISO 14001 tiene el propósito de apoyar la aplicación de un
plan de manejo ambiental. Utilizando este indicador como conciencia ambiental
estimamos que el crecimiento para el año 2018 va a ser de un 3%, con una cantidad
total de 1724 certificados.
122
Año Indice de certificaciones ISO14001
2018 1724
2019 1805
2020 1886
2021 1940
2022 2080
Fuente: Elaboración propia
Subescenario Tecnológico
El compromiso del Gobierno para el año 2018 es destinar el 1% del Producto Interno
Bruto (PIB) en actividades de ciencia, tecnología e innovación. Teniendo en cuenta
esta proyección se estima que para los años siguientes la inversión en ciencia sea la
siguiente:
123
Fuente: Elaboración propia según datos de tabla
http://www.mincyt.gob.ar/destacado/argentina-innovadora-2020-plan-nacional-de-ciencia-tecnologia-e-
50()
innovacion-7267
124
Fuente: Elaboración propia según datos de tabla
125
Análisis de variabilidad y probabilidad de cada variable (Pronósticos)
126
ESCENARIO MAESTRO
VARIABLES VALOR (P%)
Económico
Moneda Extranjera (USD) 26 0.6
IPC 12,50% 0.55
PBI 152,70 0.70
IPIM 14,01% 0.65
Politico
ICG 56,20% 0.80
Social
Salario Nominal 30318 0.70
ICC 48,39% 0.60
Tecnologico
Inversion CyT Aumenta 0.70
Inversion en I+D Aumenta 0.65
Ecologico
Consumo Energia Renovable Aumenta 0.75
Responsabilidad Ambiental Aumenta 0.55
Así mismo, estos indicadores nos permiten tener el control adecuado sobre la situación
dada, ya que su importancia radica en que es posible predecir y actuar con la base en
las tendencias positivas o negativas observadas en el desempeño de la Casa Matriz
Samsung S.A. y poder alinearlas con las iniciativas estratégicas de FITNESS
UNPLUGGED.
Kaplan, R.S., Norton, D.P., (2002). Cuadro de Mando Integral (The balances Scorecard), Barcelona:
51()
1. Innovación
2. Operaciones
Cálculo
Oferta de
Nuevos productos lanzados en el último trimestre
nuevos =
Cartera de productos
productos
Frecuencia: Trimestral
Resultado
El resultado del actual índice nos presenta que dos de cada diez productos que
componen la cartera de productos fueron lanzados en el último trimestre como
desarrollo de productos (52) creando nuevos o mejorando los existentes buscando el
crecimiento de la empresa, ofrecer variedad de oferta o satisfacer necesidades de los
clientes.
Evolución
Durante el período comprendido entre los años 2011 y 2012 se puede observar que el promedio resulto
ser constante, gracias a los avances tecnológicos que se produjeron en dichos años permitió que las
empresas destinaran parte de su capital en el diseño y fabricación de los nuevos productos.
52()
Philip Kotler (2001). Dirección de Marketing. México: Pearson Educación.
128
Luego podemos observar una caída en el 2013, con ascenso en los años posteriores
manteniéndose constante gracias a la introducción de la robótica.
Cálculo
Frecuencia: Mensual
Resultado
El cálculo promedio del indicador arrojo un resultado de 0,40, es decir que en un año se
excede del tiempo óptimo de fabricación en un 40%.
El tiempo óptimo de fabricación se estipuló en 8 horas diarias, pero como podemos
observar, el mismo puede aumentar a causa de un mal diseño del producto, un mal
funcionamiento del proceso o por tiempo improductivo imputable a la dirección o a los
trabajadores.
La medición del trabajo a su vez, sirve para investigar, minimizar y eliminar el tiempo
improductivo, es decir, el tiempo durante el cual no se genera valor agregado.
Evolución
129
Perspectiva de aprendizaje y crecimiento
En esta perspectiva se hace foco en aprender y mejorar para ser capaces de lograr la
visión de Samsung S.A., identificando las metas en relación a la capacitación y
entrenamiento de los colaboradores como así las actitudes que deben presentar para
lograr un mejor desempeño individual y corporativo.
Cálculo
Frecuencia: Anual
Resultado
El cálculo del indicador arroja un resultado de 0,83. Dicho valor se obtuvo de las
respuestas satisfactorias obtenidas en las encuestas realizadas a los empleados.
El objetivo de las encuestas fue determinar el grado de satisfacción vinculado
directamente con el sentido de pertenencia, motivación y la alineación de los objetivos
propios con los objetivos de la empresa.
Tal como afirma García y S. Dolan (1997): “Una empresa que funciona desde el punto
de vista de su equipo humano, es aquella en que las necesidades y valores mantenidos
por sus miembros encajan con los valores estratégicos del negocio” (53).
Evolución
El promedio de las encuestas mostro una baja significativa en el 2013, con respecto a
los demás años. El descenso de satisfacción lo vemos directamente asociado a una
caída en todo el mercado, la cual influyo en la tensión generalizada que se vivía dentro
de la empresa. Luego en el 2016 podemos ver un alza del 10%.
Capacitaciones al personal
53()
García y S. Dolan (1997). La dirección por valores. España: Mc Graw Hill
130
Cálculo
Frecuencia: Semestral
Resultado
El cálculo del indicador arroja un resultado de 0,17. El valor fue extraído de una
encuesta realizada a los empleados.
El objetivo es poder conocer su opinión en cuanto a las capacitaciones brindadas por
parte de la empresa. El tiempo requerido puede reducirse a una cuidadosa selección
del personal que es determinada por la planeación de recursos humanos. (54)
Evolución
Perspectiva de Cliente
54()
William B. Werther, Jr. Ph.D. Keith Davis (2008). Administración de Recursos Humanos
131
y que le permitirá llegar antes que los competidores. Es decir, proporcionar los motivos
por los cuales los clientes elegirían Samsung S.A y no la competencia.
Cálculo
Retención y
Cantidad de clientes fieles
fidelización de =
Total de clientes
los clientes
Frecuencia: Semestral
Resultado
El cálculo del indicador arroja un resultado de 0,38. Dicho valor fue extraído de un
análisis de mercado que nos muestra la relación de los clientes entre Samsung S.A y la
competencia.
Samsung S.A. dedica una gran parte de su inversión en busca de la fidelización,
construyendo vínculos con los clientes que le permiten mantener una relación rentable
y duradera, en la que se generan continuamente acciones que les aporten valor y que
permitan aumentar sus niveles de satisfacción.
Evolución
La fidelización del cliente y la retención de los mismos muestran una caída de 10 puntos porcentuales en
el período comprendido entre el 2012 y 2013 debido al ingreso de nuevas empresas en el mercado,
generando una mayor rivalidad en los sectores donde se opera.
Samsung S.A logró gracias a las innovaciones en tecnología una ventaja distintiva respecto de la
competencia, aumento así en los años posteriores en 20 puntos porcentuales alcanzando un 45%.
132
Satisfacción de los clientes
Cálculo
Frecuencia: Mensual
Resultado
El presente índice arroja un resultado del 8%. Esto significa que de cada cien unidades
vendidas se recepcionan ocho quejas por motivos de atención, calidad y/o
cumplimiento.
Samsung S.A realiza un exhaustivo control de calidad para lograr en los clientes un alto
grado de percepción en el cumplimiento de sus requisitos, vinculándose de forma
directa con el posicionamiento de la marca en la mente de los consumidores (55).
Evolución
Perspectiva Financiera
55()
Philip Kotler (2001). Dirección de Marketing. México: Pearson Educación.
133
Dentro de esta perspectiva lo que analizamos es el ámbito financiero, cuya orientación
principal es maximizar el valor de los accionistas de Samsung S.A.
A la vez, este análisis nos sirve de enfoque para los objetivos e indicadores de todas
las demás perspectivas.
Se mide a través de los siguientes indicadores:
Liquidez corriente
Cálculo
Frecuencia: Mensual
Resultado
Evolución
Durante los períodos posteriores al 2013, Samsung S.A. demostró su capacidad para
convertir sus activos corrientes en efectivo y cubrir sus obligaciones de corto plazo,
llegando al 2016 con un aumento total de 6 puntos porcentuales.
Cálculo
134
Rotación de Ventas
=
cuentas a cobrar Cuentas a cobrar
Frecuencia: Mensual
Resultado
El resultado representa el número de veces que las cuentas por cobrar rotan durante el
año. De esta forma, podemos determinar cuál es el tiempo que se tarda en recuperar
las ventas a crédito.
El propósito del análisis de este indicador es determinar si Samsung S.A. maneja
políticas de crédito muy flexibles o si se encuentra en dificultad para cobrar sus créditos
y necesita mejorar sus cobranzas, como así también identificar aquellos clientes
morosos.
Evolución
De acuerdo al siguiente gráfico, podemos concluir que la empresa demora 71 días para el año 2011 en
recuperar las ventas a crédito, aumentando en los años siguientes 10 puntos porcentuales, pero
logrando una disminución considerada en el 2015 y 2016.
Esta disminución que se produjo en los últimos dos años le permite a Samsung S.A.
contar con una mayor disponibilidad de efectivo para hacer frente a sus compromisos.
- La estrategia
- La cultura
- Los recursos
- La organización
- Los mercados
El Pilar de la Estrategia
Dentro de este pilar, vamos a encontrar la ayuda para poder definir los propósitos de
56()
Alberto Levy (1994). Marketing Avanzado. Buenos Aires: Gránica
135
FITNESS UNPLUGGED.
El propósito principal, el cual lo es para cualquier compañía, es aumentar
continuamente el valor de la compañía maximizando las ganancias a los accionistas
empleando un abordaje sistémico en las fases de apreciación de situación, formulación
de estrategias y ejecución de las mismas siempre con niveles aceptables de exposición
al riesgo.
En la fase de formulación de la “Estrategia madre” definimos cuál va a ser vuestra
misión. La misma consiste en decidir en qué negocios FITNESS UNPLUGGED va a
operar, el vector estratégico y las habilidades distintivas.
Es por ello que la estrategia principal será la de desarrollo de producto (57). Ésta es una
estrategia de marketing que trata de resaltar las características del producto que
pueden contribuir a que sea percibido como único.
FITNESS UNPLUGGED proporciona un aparato innovador de electroestimulación que
cumple con las características básicas de entrenamiento y recuperación muscular, y
que además se utiliza de forma inalámbrica (alcance 100 mts.), con carga de batería
USB (autonomía 24 hs.), software con capacidad para 4 usuarios, asistente que ayuda
a ingresar información de nuestro cuerpo, localizar los músculos, determinar los niveles
de masa corporal, signos vitales y calorías eliminadas para la correcta determinación
de los programas de entrenamiento; sumando la posibilidad de descargar en un
dispositivo móvil (sistema operativo iOS, Android) la aplicación con las funciones antes
nombradas.
El Pilar de la Cultura
Igor H. Ansoff (2003). La dirección estratégica en la práctica empresarial. EEUU: Addison Wesley
57()
Iberoamericana
136
El nivel implícito: Humildad compartida, espíritu guerrero, confianza y nobleza,
justicia y solidaridad, creatividad e innovación, responsabilidad.
El nivel explícito: Son las políticas las cuales están directamente asociadas con
la misión de FITNESS UNPLUGGED. Nuestras políticas ayudan a saber qué
dirección tomar generando confianza y credibilidad. Se busca que sea fácil de
identificar por los colaboradores como los consumidores ya que a su vez crea la
imagen de la marca, imagen externa y en procedimientos. La primera se refiere
a lo que aparenta ser, y la segunda a lo que realmente hace.
El pilar cuenta con trece recursos. Considerando el más importante para FITNESS
UNPLUGGED los recursos humanos, dentro de los que se encuentran todas las
personas que logran que el producto final llegue a las manos del cliente con todos los
niveles de estándares y calidad establecidos. La UEN estará constituida por un Director
General que le reportará directo a la Casa Matriz. Estarán a su cargo el Gerente de
Recursos Humanos, Gerente Comercial, Gerente Financiero y el Gerente de
Investigación y Desarrollo.
Debajo de la línea media encontramos los supervisores de planta, los vendedores y los
operarios.
Luego, tenemos tres tipos de recursos tangibles. Estos son los Operacionales, los
Financieros y los de Infraestructura. Para la constitución de los primeros, FITNESS
UNPLUGGED proveerá de las maquinarias y recursos necesarios para la construcción
del aparato. Los mismos serán proveídos por la Casa Matriz, como así también los
recursos financieros para la expansión de la unidad de negocio. La fuerza de venta se
conforma por tres vendedores los cuales no solo realizan la venta directa sino que a su
vez lo realizan a centros de estética, centros de ortopedia, centros médicos y a fines.
Los canales de promoción serán los sitios webs, folletos, cartelas en los centros
estéticas y médicas, catálogos y se espera para los próximos años alcanzar los canales
de televisión y radio para lograr una mayor llegada al consumidor. Por último, contamos
con una infraestructura que posee la planta en donde se realiza el ensamblaje y el
depósito de la mercadería y a su vez, donde radican las oficinas administrativas.
58()
García y S. Dolan (1997). La dirección por valores. España: Mc Graw Hill.
137
Dentro de los recursos intangibles, la información y la tecnología son de suma
importancia para el funcionamiento del negocio. La tecnología utilizada es ingeniería
mecánica, ingeniería electrónica, ingeniería en sistemas, ingeniería en seguridad,
medicina, nutrición, deportología, investigación y desarrollo en el cuidado de la salud,
diseño del aparato. La información para el armado de los aparatos será provisto por la
Casa Matriz cuya imagen y estabilidad a nivel nacional e internacional ayudará a
posicionar a FITNESS UNPLUGGED como una empresa proveedora de
electroestimuladores inalámbricos de calidad, confiables y seguros. No solo contara
con los recursos mencionados sino que Samsung S.A. le inculco a la UEN la
plasticidad, es decir, manejarse con una actitud innovadora, ser proactiva no solo en
los procesos productivos sino que en la administración y los recursos financieros y para
ellos debemos contar con alto grado de pertenencia en nuestros colaboradores. Su
motivación es vital para el cumplimiento.
El tiempo de espera para recuperar la inversión inicial se calcula de dos años.
El emergente sistémico que surge como consecuencia de la interacción de los recursos
es la habilidad distintiva que posee FITNESS UNPLUGGED, una tecnología patentada
para el armado de aparatos inalámbrico que permite al usuario disponer del uso del
mismo sin necesidad de estar conectado. Considerando también como una habilidad
distintiva, los recursos humanos calificados en investigación y desarrollo para producir
un aparato de última tecnología alineado con las normas internacionales de calidad.
El tercer pilar, es el que nos sirve para evaluar el atractivo de nuestro mercado. El
mismo se mide a partir de la explicación de trece variables.
El impacto de los escenarios externos se explica en el análisis macroeconómico de
este trabajo.
El nivel de rivalidad en el que se encuentra la UEN con respecto al mercado, podemos
decir que es bajo, ya que, si bien tenemos marcas que ofrecen electroestimuladores
ninguna ofrece la posibilidad de que sean inalámbricos con aplicación para dispositivo
móvil. Sin embargo, la turbulencia del entorno (59) nos mantiene en constante desarrollo
de innovaciones tecnológicas para poder dar respuesta a la velocidad de los cambios
del entorno buscando ser siempre previsores y creativos, analizando los grados de
discontinuidad que puede observarse en el ambiente o un cambio creativo por parte de
FITNESS UNPLUGGED y la competencia. Esto nos permite estar en constante alerta a
los avances del mercado tecnológico, sabiendo que el mismo crece de manera
acelerada de alto impacto. Hoy en día, el cuidado de la salud y la belleza están en
pleno auge y muchas empresas destinan sus inversiones a la creación de nuevos
productos que nos compiten de manera directa o bien productos sustitutos, es por ello
que no podemos descansar sobre nuestra idea.
Igor H. Ansoff, Wilmington (2003). La dirección estratégica en la práctica empresarial. Delaware, EE.
59()
138
Las barreras de entrada son los diversos obstáculos que dificultan el ingreso a un
mercado de empresas. Para este negocio, destacamos la economía de escala en
cuanto a la producción masiva de los aparatos y el tiempo que incurre cada uno, la
diferenciación del producto, es decir, el prestigio de la marca Samsung S.A., y la
inversión que se requiere en tecnología para poder competir en el mercado desde el
primer momento.
Las barreras de salida por el contrario son las que impiden el abandono de una
industria por parte de una empresa, luchando por sobrevivir y aumentando la
intensidad de la competencia. Consideramos, la venta de insumos utilizados, aquellos
que Samsung S.A. nos provee y los cuales a su vez, le retribuimos.
139
Conversión y posicionamiento
El Pilar de la Organización
Por el otro lado, tendremos los sistemas de información que serán provistos por la
Casa Matriz y, por último, los procesos gerenciales cuyos tiempos serán, para poner en
marcha el negocio, un planeamiento de 60 días, la búsqueda de recursos 40 días, la
programación y presupuestación 80 días y finalmente la operación 35 días.
Visión actual
Misión actual
Matriz MaPort(60)
60()
Alberto Levy (1994). Marketing Avanzado. Buenos Aires: Gránica
140
La Matriz de Portafolio está basada en la evaluación del perfil de desempeño y el
atractivo del sector, utilizados como ejes centrales: el atractivo del sector que
constituye a la demanda y del perfil de desempeño que constituye la oferta.
El primer cuadro evalúa el atractivo del sector en una escala que va de muy negativo a
muy positivo y consiste en determinar cómo considera FITNESS UNPLUGGED cada
variable. De la misma manera, el perfil de desempeño es clasificado en una escala que
va de muy inferior a muy superior. Para su determinación se toma la contribución
generada por cada variable a la creación de valor económico. De cada uno de los
recursos surgen diferentes objetivos, los cuales deben ser fijados teniendo en cuenta la
potencialidad de cada recurso.
141
Perfil de desempeño:
142
La estrategia seleccionada en base a nuestros análisis es “Ingresar agresivamente”. El
negocio demostró tener un fuerte perfil de desempeño en un sector altamente atractivo,
con altas probabilidades de que nuestros factores críticos de éxito coincidan con
nuestras habilidades distintivas. Sumado a esto, podemos ver que nuestra estrategia
está relacionada con la estrategia seleccionada mediante la introducción de un
producto innovador y novedoso que apunta a un mercado nuevo contando con la
tecnología y los recursos necesarios para efectuarlo.
El impulso estratégico no solo es defender lo logrado, sino que también tener una
actitud exploratoria y creativa
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
61()
144
Matriz de crecimiento de Ansoff (62)
PRODUCTOS
Actual Nuevo
Desarrollo del
Nuevo Diversificación
mercado
A pesar de requerir una gran inversión, el lanzamiento de esta UEN hará que se
reduzca el riesgo global. Habiendo analizado el mismo, las estimaciones del éxito son
altamente probables.
Según el grado de vinculación con los demás productos de Samsung S.A., la estrategia
llevada a cabo será relacionada o concéntrica. Esto significa que las actividades de
fabricación acompañadas a la tecnología innovadora, son comunes al negocio habitual
de la Casa Matriz sin necesidad de invertir en nuevas capacidades o recursos para la
fabricación del nuevo producto.
5.2.2. Perspectivas
Probables tendencias incluidas en la situación actual de la empresa
64()
Alberto Wilensky (1988). Marketing Estratégico. Buenos Aires: Grupo Editorial Norma
147
FITNESS UNPLUGGED cuenta con el prestigio de su Casa Matriz y con la
disponibilidad de los recursos para poder apuntar hacia un futuro altamente favorable.
Por último tenemos la financiera. Se prevé que la liquidez corriente aumente un 2%,
permitiendo cubrir gran cantidad de obligaciones en el corto plazo. En cuanto a la
rotación de las cuentas a cobrar, se prevé que las mismas se mantengan estables.
Una disminución del consumo dada por una depreciación en el poder adquisitivo de los
clientes, atraería a los mismos a satisfacer sus necesidades mediante productos
sustitutos de menor costo que compiten en nuestro mercado.
Plan de prevención
148
El plan de prevención ante una disminución del consumo será reducir los costos para
no trasladar los mismos al precio final y aumentar la lealtad del cliente con la finalidad
que del mismo reconozca las ventajas de FITNESS UNPLUGGED.
Plan de Contingencia
El plan de contingencia en caso que se produzca una disminución en la inversión, será
destinar anualmente un 10% de la ganancia a un fondo de reserva para mantener la
dimensión alcanzada y evitar restructuraciones.
Se le solicitó a la empresa dicha investigación para poder, junto con al área marketing,
conocer mejor al target objetivo de FITNESS UNPLUGGED.
Nuestros gerentes están interesados en la predicción exitosa. Es decir, predecir la
conducta; lo que permitirá posicionar el nuevo producto.
Como sabemos, la conducta de compra puede observarse directamente; alguien
compra un producto A o no lo compra. Pero los científicos han desarrollado constructos
sobre estilo de vida, involucramiento, actitud y personalidad que ayudan a explicar por
qué alguien adquiere o no adquiere algo, denominado la validez de constructos. La
validez, se refiere al grado en el que el instrumento y procedimiento de medición están
libres de error tanto sistemático como aleatorio.
Es por eso, que dicho esto, se utilizará una metodología que nos permita transformar la
información recopilada para la toma de decisiones.
Carl McDaniel, Jr. y Roger Gates (2016) Investigación de mercados, 10ª. Edición. México: Cengage
65()
Learning Editors
149
Ficha técnica
Z = Nivel de confianza
E = Error muestral
150
n = 2915
Carl McDaniel, Jr. y Roger Gates (2016) Investigación de mercados, 10ª. Edición. México: Cengage
66()
Learning Editors
151
El cuestionario presentado a continuación es de uso para los encuestadores:
P1 ¿ Me podria decir su edad ?
P9 Si tuviera que elegir tres marcas de locales a los que acudiria en caso de comprar electroestimuladores ¿Cuáles serían?
1-
2-
3-
152
P10 Ahora vamos a hablar de como deberia ser para usted una marca electroestimuladores ideal, para ello le voy a leer una seria de atributos, me
gustaria que los califique de 1 a 10 según la importancia que usted le asigna. Utilice una escala en la cual el 1 significa Nada de importancia y el 10
Muy importante.
Atencion encuestador: recordar al encuestado que esta hablando de un ideal, que no necesariamente se encuentra en la realidad. Con respecto a
la escala recordar que puede utilizar todas las puntuaciones de la misma como para matizar sus respuestas
Registrar Puntuacion
Confiabilidad de la marca P10.1
Que la marca posea diseños modernos P10.2
Que los repuestos sean economicos P10.3
Nivel de seguridad de la marca P10.4
Que fabrique productos innovadores P10.5
Servicio post- Venta P10.6
Productos que sean faciles de usar P10.7
Practicidad P10.8
Que la marca fabrique productos de calidad P10.9
Que la marca cuente con variedad de modelos P10.10
Que fabrique productos que puedan ser movilizados P10.11
P11 Ahora vamos a hablar de diferentes marcas que se encuentran actualmente en el mercado. Le voy a nombrar una serie de atributos y marcas y
usted me va a indicar en que medida cree que cada una cumple con dicho atributo, para ello utilice una escala en la cual el 1 significa que no cumple
para nada y 10 que lo cumple satisfactoriamente.
Atencion encuestador: Leer el atributo y las 4 marcas para dicho atributo, luego pasar al siguiente atributo. Con respecto a la
escala recordar que puede utilizar todas las puntuaciones de la misma como para matizar sus respuestas
P12 Por último nos interesa saber, ¿Qué precio estaria dispuesto a pagar por electroestimuladores inalambricos?
1- Menos de 12.000
2- Entre 10.000 y 12.000
3- Más de 12.000
Una vez diseñado el instrumento, se debe analizar la valides del mismo para corroborar
que se haya basado en una continua consulta de los objetivos de investigación para
comenzar con el análisis estadístico del mismo relacionándolos con los objetivos y las
decisiones asociadas.
Todos los análisis lo llevan a uno a esa conclusión. Pero son más difíciles ya que debe
cubrir sucintamente los hallazgos claves y las recomendaciones que se desprenden de
esos hallazgos.
En principio, para poder pretender que esto resulte se debe hacer la instrucción al
equipo de campo.
153
Conformado el equipo de encuestadores que trabajarán en el proyecto, se realizará la
denominada reunión de instrucción durante la cual el director del proyecto pondrá al
tanto de los objetivos perseguidos a aquellos que llevarán adelante el trabajo de campo
propiamente dicho.
Luego se debe verificar que la tarea de campo se realizó de manera correcta y que los
datos obtenidos son reales. El principal objetivo del apellido del encuestador en el
cuestionario, es para poder tener un mayor control sobre los encuestadores y
delegarles mayor responsabilidad en su tarea.
Se diseñó de manera tal que la codificación del mismo no resulta tan dificultosa,
comprendiendo que el investigador de mercados suele sumergirse en pilas de salidas
impresas de computadora, rimeros de cuestionarios y cientos de páginas de
tabulaciones cruzadas. Mediante la codificación de los datos se realizará el control
exhaustivo de todos los datos recabados con el fin de encontrar inconsistencias, si las
hubiera o información faltante.
154
155
Una vez decodificado los resultados, podemos notar que la gente tiene un gran interés
en el cuidado del cuerpo dedicándole tiempo y dinero al mismo.
Se enfatiza la tendencia hacia productos novedosos los cuales suplanten las formas
conocidas e implementadas en los últimos años. Ya no solo realizan actividad física los
deportistas o atletas, sino que en todas las edades se puede notar el interés por
mantenerse sano y estético, tanto en hombres como mujeres.
Pero a la misma vez, notamos que debemos realizar mayores campañas de marketing
para lograr una mayor difusión del producto y sus beneficios. Si bien los resultados
fueron buenos, se debe hacer foco en este punto. Si bien es un aparato conocido en el
mercado, no tiene el alcance que deseamos, ni se conocen en demasía los beneficios
que posee.
156
Interpretación de los resultados de la investigación
Podemos observar que los atributos percibidos del mercado son calidad, innovación,
cartera de producto, marca, servicio post venta y precio. FITNESS UNPLUGGED se
posiciona en la mente de los consumidores como un producto innovador y de calidad,
la marca del producto no es tan reconocida como su Casa Matriz, es por ello que ese
atributo lo logra generar COMPEX que logró una mayor difusión de la misma
perteneciendo en el segmento con anterioridad siendo nuestro principal competidor.
Luego encontramos TEKMEDICAL que posee un servicio post venta reconocido por los
consumidores, lo que le genera confianza a los mismos a la hora de comprar el
producto, y por último EXCETEC, que no posee muchos atributos, pero se distingue
por el precio en relación a los demás.
La estrategia debe estar dirigida a hacer conocida la UEN para lograr, además de la
157
innovación y calidad, una alta imagen de marca y con eso ampliar nuestra porción de
market share.
El CONES determina cómo el consumidor final considera que debe ser la oferta que le
provea una satisfacción absoluta de su demanda, cuáles deben ser los atributos del
producto que le debe ofrecer la oferta si la empresa que se lo ofrece pretende ser la
elegida entre el conjunto de empresas que compiten por su preferencia y por su lealtad.
Es importante señalar, que entendemos aquí que la única realidad está dada por la
percepción de este grupo de consumidores, más allá de la existencia real o no de dicho
atributo. Por un lado el CONES, contiene los atributos que el segmento de mercado
que se analiza espera que tenga el producto que la empresa ofrece.
Por otro lado, el conjunto de atributos que ese mismo segmento llega a percibir en ese
producto ofrecido.
CONES 1
Expondremos los atributos mencionados, y luego marcaremos con una X los que sean
percibidos por FITNESS UNPLUGGED y/o COMPEX.
67 ()
Alberto Levy (1994). Marketing Avanzado. Buenos Aires: Gránica
158
La intersección de ambos conjuntos, muestra a todos los atributos que el segmento
bajo análisis está esperando que el producto ofrezca y además reconoció que existen
en nuestro producto, los cuales son calidad, innovación y practicidad. Esta intersección
que se denomina foco, están los atributos que determinan el valor que finalmente
nuestros consumidores le otorgarán al producto, mientras que solamente son ventajas
competitivas los atributos Innovación y Practicidad.
Siguiendo con el análisis, es posible agregar un tercer conjunto, que contendrá los
atributos que el segmento de mercado percibe que se encuentran en el producto
COMPEX, como es su ventaja competitiva, la marca.
Por último, encontramos el precio el cual ninguna de las dos marcas logran satisfacer.
159
CONES 2
160
CONES 3
Por último, en el tercer CONES observamos que dentro de los atributos mencionados
contamos a su vez con la practicidad y la facilidad en el uso, los cuales a su vez nos
diferencian de la competencia. La innovación no forma parte de los atributos
esperados.
COMPEX cuenta con variedad de productos pero los mismos no son considerados
como necesarios en la mente de los consumidores.
Mapos(68)
68()
Alberto Levy (1994). Marketing Avanzado. Buenos Aires: Gránica
161
Luego del análisis de los distintos CONES, podemos determinar que los atributos
valorados por los consumidores son innovación, calidad, practicidad y facilidad en el
uso. Todos los atributos con los que cuenta la UEN son valorados y percibidos y por lo
tanto forman parte de la mayoría de los conjuntos esperados.
La innovación es valorada en CONES 1 y 2, la calidad en los 3 CONES aunque sea
compartida con COMPEX, la practicidad en CONES 1 y 2.
69()
Alberto Levy (1994). Marketing Avanzado. España: Granica
162
FITNESS UNPLUGGED se encuentra en el cuadrante donde el grado de foco y el
grado de dominancia son altos. En la actualidad somos la empresa que mejor satisface
los conjuntos esperados. Logramos en el mercado que los consumidores perciban los
atributos del producto y que a su vez los mismos sean mayores que la competencia.
Es muy importante reconocer que esta es la situación actual y que la misma puede ir
modificándose con el paso del tiempo, por lo que nuestros esfuerzos deben estar
enfocados en el constante desarrollo de productos innovadores que satisfagan las
necesidades cambiantes del mercado. Ser pioneros es nuestro lema y debemos ser
fieles a ello. Nuestra cultura proactiva debe mantenerse siempre vigente y en constante
evolución.
Los clientes a los cuales nos vamos a dirigir tienen que ser considerados como activos
los cuales necesitan ser administrados y maximizados de parte de FITNESS
UNPLUGGED. Entendiendo que no todos cumplirán con la condición de lealtad ni
significarán buenas inversiones, será necesario clasificarlos de acuerdo con su
rentabilidad potencial y administrar sus relaciones con ellos en consecuencia.
Philip Kotler y Gary Armstrong (2007). Marketing. Versión para Latinoamérica. México: Pearson
70()
Educación.
163
Rentabilidad
Mariposas Amigos Verdaderos
Alta
Rentabilidad
potencial
Rentabilidad
Extraños Lapas
Baja
Mariposas
La rentabilidad que obtengamos de estos clientes será alta. El problema radica que su
lealtad será a corto plazo. Esto hace convenir que no proyectemos relaciones ya que
es probable que realicen una compra pero que luego dejen de elegirnos. Tal como una
mariposa, el disfrute será por un corto tiempo y luego “volarán” a otra oferta.
Amigos verdaderos
Como antes se dijo, estos son los clientes a los cuales FITNES UNPLUGGED debe
apuntar. Para ello invertiremos constantemente en retenerlos y hacerlos crecer, ya que
la rentabilidad que obtendremos será alta y su lealtad se proyecta a largo plazo.
Extraños
Serán los clientes con los cuales no podamos adecuar nuestra oferta a sus
necesidades. Las utilidades que de ellos obtengamos serán las más bajas y la lealtad
es baja y a corto plazo. Es por eso que la estrategia a adoptar sería la no inversión en
ellos.
Lapas
Estos clientes son bastante leales pero no muy rentables. La adecuación de nuestra
oferta a sus necesidades es limitada. La estrategia que se podría seguir es realizar el
intento de venderles más, pero, a diferencia de los extraños, éstos son aún peores
porque pueden obstruir nuestro crecimiento, por lo que si esto sucede, no deberíamos
invertir en ellos.
El método utilizado por FITNESS UNPLUGGED fue preguntar a los consumidores por
las semejanzas entre el conjunto de marcas creando un espacio bidimensional.
Las dimensiones que utilizamos resumen los atributos que los consumidores utilizan.
71()
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: ESIC.
165
En el eje horizontal encontramos: económicos, no solo que el aparato no sea costoso,
sino que permita reducir los gastos mensuales en los centros de estética.
Luego encontramos la practicidad, movilidad y facilidad en el uso.
En el eje vertical, se encuentra el status y la distinción que el aparato proporciona y el
entrenamiento de alto rendimiento.
habitantes-segun-el-resultado-del-censo
166
Para definir nuestro market share, primero va a ser necesario determinar el NSE (73) de
la población a la cual nos dirigimos y cómo se reparten las ventas en la competencia.
Se realizó una solicitud de propuesta a la consultora ARESCO para que realice una
investigación de mercado en lo que se refiere a la competencia de nuestra UEN. La
respuesta de la consultora, será mediante la propuesta de investigación, la cual debe
contener los objetivos, el diseño, la línea temporal y el costo del proyecto.
Se llevará a cabo una investigación cualitativa, ya que además de ser menos costosa
que la cuantitativa, se acerca a los objetivos que pretendemos de la misma: entender
las actitudes, sentimientos y motivaciones del usuario para con nosotros y la
http://www.iprofesional.com
73()
Carl McDaniel, Jr. y Roger Gates (2016) Investigación de mercados, 10ª. Edición. México: Cengage
74()
Learning Editors
167
competencia. Gracias a ella, podremos identificar a los competidores directos e
indirectos.
Quienes participen serán aquellas personas que se interesan por cuidar su cuerpo y
belleza. Hombres y mujeres mayores de 18 años, que habiten Gran Buenos Aires y
Capital Federal (a pesar de que nuestra venta se dirige a todo el país, la investigación
se realizaría en dichos lugares), con un NSE AB (alto), C1 (media alta) y C2 (media
típica).
Participantes
Los participantes se reclutarán principalmente en centros de estéticas, de kinesiología y
gimnasios. Como así también, mediante selección telefónica aleatoria, ya que nos
interesa contactar aquellas personas que tienen información informal sobre la
electroestimulación y les interesa el cuidado del cuerpo.
Se formará un grupo de 8 personas. Éste se considera el número ideal para que todos
puedan expresar sus opiniones en el tiempo establecido.
Moderador
Esta persona será empleado de la consultora. La misma es la encargada de dirigir
adecuadamente el grupo y tener habilidades de negocios para interactuar con los
clientes.
Además de ciertas cualidades como ser respetuoso, hablar claramente, mostrar
creatividad, será imprescindible que cree afinidad: se necesita que haya simpatía. Es la
única manera de generar un ambiente cómodo y no amenazador para que hablen de
cualquier tema.
75()
Carl McDaniel, Jr. y Roger Gates (2016) Investigación de mercados, 10ª. Edición. México: Cengage
Learning Editors
76()
Carl McDaniel, Jr. y Roger Gates (2016) Investigación de mercados, 10ª. Edición. México: Cengage
Learning Editors
168
Guía de tópicos
Sin dejar de lado las habilidades del moderador, es importante que haya un escrito con
los temas que deben cubrirse.
- Introducción: el moderador realizará una presentación de él mismo, de la
consultora, y sobre los objetivos del grupo de enfoque. Además, establecerá las
reglas de conversación y confidencialidad.
- Actitudes hacia el cuidado de la salud y de la belleza:
¿Qué edad tiene?
¿Se considera una persona que cuida su salud?
¿Qué importancia tiene para usted el aspecto estético?
¿Ha tenido alguna lesión muscular? ¿Cómo se recuperó?
¿De qué manera elije cuidarse?
¿Realiza actividad física?
¿Realiza algún tipo de dieta?
- Actitudes ante los aparatos de electroestimulación:
¿Alguna vez utilizo algún aparato de electroestimulación?
Con qué finalidad: ¿recuperación muscular o fines estéticos?
¿Qué marcas de aparatos de electroestimulación conoce?
¿Qué marca utilizó?
¿Qué percepción obtuvo de dicha marca?
¿Lo realizó con un profesional o lo hizo por su cuenta?
¿Le satisfizo sus expectativas?
¿Hay algo en que no haya cumplido?
Si tuviese que relacionar dicha marca con un atributo, ¿Cuál sería?
Interpretación
Análisis de la Oferta
El informe final nos hizo concebir que estamos trabajando en un mercado que está en
crecimiento. Cada vez son más las personas que cuidan su cuerpo y que saben que no
solo se puede hacer mediante actividad física y dieta. Saben que algo más existe y lo
complementa.
No por esto, vamos a dejar de realizar innovaciones, ya que esto es lo que nos
mantendrá activos en el mercado.
Competidores directos
A continuación se encuentran los competidores directos obtenidos de la investigación
realizada y su participación en el mercado.
Compex
Pertenece a la empresa suiza DJO Global y sus inicios datan de hace más de veinte
años atrás. Sus productos son principalmente reconocidos por deportistas de alto
rendimiento. En nuestro país solamente tienen una distribuidora, pero a pesar de esto
mantienen una amplia cartera de productos de electroestimulación, por eso podemos
decir que es nuestro principal competidor. Dedica una línea al deporte, a fitness y
accesorios de repuesto varios.
Representa el 57% del market share.
Tekmedical
Es una empresa de origen nacional la cual no posee una amplia cartera de productos y
su canal de distribución es principalmente vía web. A pesar de esto, es la marca más
conocida de las personas ya que su precio es accesible y brinda un buen servicio de
post venta. No es inalámbrico y su publicidad se dirige principalmente a la modelación
corporal, es por eso que es utilizado en mayor medida en los centros de estética.
Representa el 25% del market share.
Excetec
Fue fundada en el año 2005 en Buenos Aires. Se encargan de fabricar y comercializar
electroestimuladores. Es de nuestra competencia, la organización más joven y con
menos porción del market share, representa un 16%.
170
Tipos de comportamientos en la decisión de compra (77)
Existen distintos competidores que brindan productos similares, pero los consumidores
perciben diferencias significativas entre las marcas, es por eso que deberán realizar
una evaluación exhaustiva de las características y funciones de los productos.
Competencia genérica
En este nivel ingresarán nuestros tres principales competidores, ya que todos
resuelven la misma necesidad del consumidor. La estrategia a adoptar será demostrar
que nuestro producto es el más deseable para satisfacer la necesidad de recuperación
muscular o mejorar la estética.
En el cuarto nivel, el cual se define por que todos los competidores pugnan por el
mismo presupuesto del consumidor. Podemos decir que Tekmedical y Excetec se
encuentran en este nivel ya que los precios que se manejan son competitivos. Compex
es quien tiene el precio del mercado más alto.
Nuestra estrategia se concentrará en informar las conveniencias de invertir el
presupuesto disponible de cada consumidor en nuestro producto.
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
78()
Tal como Porter lo define, un grupo estratégico se caracteriza por ser un conjunto de
empresas con características productivas similares y estrategias homogéneas.
Creemos que las variables que estarán presentes en los grupos estratégicos de
electroestimulación son: calidad de los productos, liderazgo tecnológico y grado de
innovación en productos y procesos.
Será una tarea imprescindible potenciar estas variables para hacernos únicos en las
estrategias a desarrollar.
PRODUCTOS
Similares Diferentes
MERCADOS
Idénticos A B
Diferentes C D
80()
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: ESIC.
81()
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: ESIC.
174
Grupo A: Dentro de este grupo consideramos a las tres marcas como competencia:
Compex, Tekmedical y Excetec. Ninguno comercializa el mismo producto que nosotros,
pero sí nos encontramos sumergidos en el mismo mercado de las personas
interesadas en el cuidado de la salud y la belleza.
Grupo B: Cuando se trata del cuidado de la salud y la belleza no solo tenemos los
aparatos de electroestimulación para llevarlo a cabo. Dentro de este grupo, cabrían
todos aquellos aparatos que ayudan a la recuperación muscular y a la modelación del
cuerpo: radiofrecuencia, masoterapia, ultracavitación, etc. La competencia mencionada
se radica en este grupo ya que los productos son diferentes pero el mercado al que se
dirigen es el mismo.
El grupo A define a los competidores actuales, porque operan con el mismo producto y
forman parte del mismo mercado de referencia. Por otro lado, los grupos B y D son
competidores potenciales.
175
PERÍODO t+1
Fitness
Compex Tekmedical Excetec
Unplugged
Fitness
0,6 0,3 0,1 0
PERÍODO t
Unplugged
Compex 0,4 0,6 0 0
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007). Estrategias de marketing. Un
82()
Michael Porter define cinco fuerzas que determinan que tan atractivo es a largo plazo
un mercado o segmento en cuanto a su rentabilidad.
Rivalidad en el sector
El nivel de rivalidad que se presenta en el mercado es medio-bajo, ya que no contiene
numerosos competidores ni son tan agresivos. Nuestra UEN ofrece un producto que se
caracteriza por su practicidad y además integra una aplicación para llevarla en el
dispositivo móvil de cada uno.
Competidores potenciales
El atractivo de un segmento es mayor si las barreras de entrada son altas y las de
salida bajas. Es por eso que será sumamente interesante ingresar y para que no
aumente el nivel de rivalidad tendremos que estar dispuestos a mejorar siempre
nuestro posicionamiento.
Productos sustitutos
La amenaza de los productos sustitutos es baja ya que al haber en el mercado distintos
tipos de aparatos que satisfacen la necesidad de modelar el cuerpo, ninguno al mismo
tiempo desarrolla la masa muscular como lo realiza un electrodo.
83()
Philip Kotler (2001). Dirección de Marketing. México: Pearson Educación.
177
Análisis situación
Situación Interna
Respecto al mercado en donde operamos, nos dirigimos a aquellos clientes, hombres y
mujeres, mayores de 18 años, habitantes de la República Argentina, con un nivel
socioeconómico (NSE) AB (alto), C1 (media alta) y C2 (media típica), quienes estén
interesados en cuidar su salud y belleza.
Los recursos principales con los que cuenta FITNESS UNPLUGGED para la
fabricación del aparato de electroestimulación son proveídos por la Casa Matriz para
luego realizar el ensamblaje en nuestro país. Disponemos de una planta ubicada en la
zona norte de la Provincia de Buenos Aires, donde se realizan las actividades de
producción y administración. Los recursos humanos serán recluidos por la UEN, en los
cuales se valorará los conocimientos en tecnologías y medicina. Brindándoles
excelentes condiciones de trabajo a los empleados, nuestras expectativas para con
ellos es que logren sentir a la empresa como propia, interiorizando los objetivos de la
organización con los personales y motivarlos en el camino hacia la visión.
Nuestro objetivo respecto al market share es lograr una buena posición. Para esto nos
centraremos en la calidad del aparato que ofrecemos y el servicio dado a los clientes.
El flujo de caja será un punto importante en las finanzas ya que es lo que nos permitirá
no tener problemas de liquidez.
Situación externa
84()
Martin Olivar (2013). FODA Metodología de Diseño. Trabajo presentado en el XI Congreso
Internacional de Administración.
85()
Philip Kotler (2001) Dirección de Marketing. México: Pearson Educación.
178
Gracias a los accionistas de Samsung S.A., contamos con la inversión necesaria para
llevar a cabo nuestra UEN.
Oportunidades
Factores:
Implicancias estratégicas:
Peligros
Factores:
- Alza de los precios de manera tal que haga que el público no invierta en bienes
de lujo.
- Nuevos competidores con tecnologías ampliadas.
- Modificaciones en las tendencias sociales del cuidado de la salud.
- Cambios en las disposiciones de ANMAT con respecto a las Tecnologías
Médicas que requiera que los productos cumplan con nuevos requisitos legales
y técnicos en materia de seguridad.
Implicancias estratégicas:
179
- Realizar investigaciones para poder adelantarse a los cambios tanto económicos
como sociales, y tener un plan de contingencia para poder enfrentarse a ellos.
- Investigar en profundidad el mercado a través de la consultora ARESCO, que
nos permitirá adelantarnos ante posibles competidores.
- Planes de contingencia ante posibles cambios en materia de seguridad
dispuestas por ANMAT.
Debilidades
Factores:
Implicancias estratégicas:
Potencialidades
Factores:
Implicancias estratégicas:
La UEN estará constituida por un Director General que le reportará directo a la Casa
Matriz. Estarán a su cargo el Gerente de Recursos Humanos, Gerente Comercial,
Gerente Financiero y el Gerente de Investigación y Desarrollo.
Debajo de la línea media encontramos los supervisores de planta, los vendedores y los
operarios.
Existe una brecha con respecto a la situación actual y la capacidad requerida, la cual
se relaciona con una capacitación tanto para los operarios como para los vendedores.
De esta forma los operarios sabrán cómo utilizar los recursos y poder llegar en tiempo y
forma en el armado del producto, y los vendedores sabrán cómo comunicar las
ventajas y beneficios del producto de manera eficiente.
Proceso Tecnológico
181
relacionados al cuerpo humano. La información para el armado del producto será
provista por la Casa Matriz.
Se contará con profesionales capacitados a través de cursos para poder cumplir con el
objetivo de brindar un producto que satisfaga las necesidades del mercado.
Proceso de Abastecimiento
La brecha con respecto a la situación actual está determinada principalmente por los
tiempos de entrega, tanto de Casa Matriz como de los proveedores nacionales. Para
que el proceso de producción se realice de manera eficiente, el proceso de
abastecimiento debe cumplirse. Si surge algún imprevisto, se deben tomar las medidas
necesarias para poder solucionarlo y de esta manera minimizar cualquier daño.
La logística de distribución estará a cargo del área Administrativa, en manos del Jefe
de Logística. Contamos con una flota propia la cual se encargará de hacer las entregas
del producto tanto a los clientes finales, cómo a las empresas que lo comercializarán.
Existe una brecha con respecto a la situación actual dada principalmente por los
tiempos de entrega de los productos. Es importante establecer una mejora en el
sistema de procesamiento de órdenes de compra para poder agilizar los tiempos
máximos de logística.
Proceso de Marketing
182
La brecha con respecto a la situación actual está dada por el presupuesto disponible, el
cual imposibilita que actualmente realicemos publicidad en medios masivos como
televisión y radio, ya que nos encontramos en la etapa de introducción.
Se contará con un servicio de asistencia técnica a los usuarios para responder a las
fallas que puedan presentar los dispositivos. Se realizará a través de una línea
telefónica o por medio de la web de la empresa. Los datos serán brindados junto con el
manual de uso del aparato.
Por último, una barrera de entrada con respecto al sector industrial sería la economía
de escala que opera en el sector.
183
La Casa Matriz busca a través del desarrollo interno generar un alto grado de sinergia
con la UEN, que será clave para la construcción del éxito.
Samsung S.A. le provee a la UEN los recursos necesarios para el armado del producto,
enfatizando la inversión en investigación y desarrollo, creando de esta manera valor
económico para los accionistas.
Management
Es importante que las decisiones que se tomen en la UEN estén alineadas con la visión
de la Casa Matriz, para que no se pierda la posibilidad de potenciar las habilidades
distintivas.
Ajustes
Posicionamiento
Conversión
El ajuste de conversión tiene que ver con la habilidad de aprovechar los recursos que
nos brinda la Casa Matriz. Como mencionamos anteriormente, Samsung S.A. nos
provee de recursos financieros, tecnológicos y productivos.
Cultura
Para conseguir el éxito en el negocio, FITNESS UNPLUGGED se rige por los valores
de la Casa Matriz, entre los cuales podemos destacar el compromiso, la
responsabilidad, honestidad y lealtad.
A su vez la UEN generará otros para el correcto desarrollo de las tareas diarias tales
como la adaptabilidad, amabilidad, transparencia y respecto al medio ambiente.
Factores de riesgo
Para realizar la gestión del riesgo, hemos identificado los factores tanto internos como
externos que generan dichos riesgos.
86()
Durán. O. (2011), La gestión del riesgo está en crisis. X Congreso Internacional de Administración.
184
Internos:
A1: Problemas en la producción del aparto por falta de recursos materiales,
ocasionado por una deficiencia en el control de stock.
A2: Problemas en la promoción y marketing del producto.
A3: Problemas financieros en la Casa Matriz que afecte a nuestra UEN.
Externos:
B1: Restricciones en las importaciones que afecte la producción del aparato.
B2: Cambios en las preferencias de los consumidores que ocasione que el
producto no se utilice más.
B3: Nuevos competidores con tecnologías superiores que dejen obsoleto
nuestro producto.
EFECTIVIDAD
DESCRIPCIÓN TIPO DE
CONTROL CONTROL
Ninguno 1
Bajo 2
Medio 3
Alto 4
Destacado 5
87()
Durán. O. (2011), La gestión del riesgo está en crisis. X Congreso Internacional de Administración.
185
PERFIL DE RIESGO RESIDUAL TOTAL
Nivel de Tipo de Riesgo
Actividad Efectividad
Riesgo Control Residual
A1 3 3 0.92
A2 3 4 2.83 0.92
A3 4 3 1.23
B1 3 3 0.92
B2 5 4 3.67 1.54
B3 3 4 0.92
PERFIL DE
3.5 3.5 3.25 1.08
RIESGO
Riesgo neto
La medición del riesgo neto nos permite poder evaluar cuál es el grado de incidencia de
cada factor de riesgo sobre nuestro negocio.
La actividad B2 “cambios en las preferencias de los consumidores que ocasione que el
producto no se utilice más” constituye nuestro mayor riesgo, ya que el mercado está en
constante cambio, y si los consumidores modifican sus gustos y preferencias por el
cuidado del cuerpo perjudicaría nuestro negocio. Por ello, implementaremos un plan de
prevención para poder disminuir el riesgo que ocurra.
Con respecto a la actividad A3 si bien presenta un riesgo de gravedad alto la frecuencia
con la que pueda ocurrir es baja, ya que la Casa Matriz está bien posicionada y sin
problemas financieros, es por ello que el tipo de control que se tomará es medio.
En cuanto a las actividades A1, A2, B1, B3 implementaremos planes de contingencia
para mitigar los daños ocasionados y continuar con el pleno funcionamiento de todas
las actividades.
Acometividad Estratégica
Igor H. Ansoff (2003). La dirección estratégica en la práctica empresarial. EEUU: Addison Wesley
88()
Iberoamericana
186
La acometividad estratégica, presenta dos cualidades.
Respecto al grado de discontinuidad, nuestro producto hace que la escala varíe a un
cambio creativo que no se ha observado antes.
Nuestra puntualidad es creativa ya que estamos introduciendo un nuevo producto al
mercado.
Se deben cumplir 3 condiciones para obtener la hipótesis del éxito estratégico: (89)
89 ()
Pfsor. Dr. Obdulio Durán. Acometividad Estratégica. Apunte de cátedra
187
Turbulencia
Repetitiva En expansión Cambiante Discontinua Por Sorpresa
Ambiental
Capacidad Nacional Regional Mundial, social
de cambio Complejidad + +
Económica Tecnológica y política
Conocimiento Pueden Discontinuos y Discontinuos y
Conocidos
de los sucesos extrapolarse conocidos nuevos
Mas lento Más rapidos
Comparable a
Rapidez del que la que la
la respuesta
Cambio respuesta respuesta
Facilidad de
Percepción del Pueden Parcialmente Sorpesas
Predicción Recurrente Predecible
Futuro pronosticarse predecible imprevisibles
Nivel de
Turbulencia
1 2 3 4 5
Respecto a la capacidad del cambio, la complejidad de FITNESS UNPLUGGED cada
vez será mayor ya que en el entorno la empresa encontrará retos nuevos con mayor
frecuencia. Esto se debe, principalmente a la turbulencia tecnológica. En lo que
concierne a la facilidad de predicción, será necesario las inversiones en investigaciones
para estar siempre un paso delante de la evolución del entorno.
188
Relación con Capacidad Estratégica
Todo lo analizado con anterioridad, nos ayuda a responder cuáles serán los niveles
futuros de turbulencia en el ambiente de la empresa y, cómo determinaremos la
respuesta estratégica de la empresa que asegurará el éxito.
Somos conscientes que en el futuro, como también en el día a día se deben realizar
ciertos cambios y/o ajustes en las estrategias para ser un competidor estable en el
mercado.
189
Nuestra principal alianza será con la Casa Matriz que nos proveerá de apoyo
financiero, recursos materiales, y sobre todo la innovación tecnológica.
A su vez, Samsung S.A nos beneficiará con la imagen de marca.
Subpresupuesto de ventas
Período 1 Cantidad Importe Neto IVA DF Total
Enero 313 $ 2.817.000 $ 591.570 $ 3.408.570
Febrero 313 $ 2.817.000 $ 591.570 $ 3.408.570
Marzo 313 $ 2.817.000 $ 591.570 $ 3.408.570
Abril 417 $ 3.753.000 $ 788.130 $ 4.541.130
Mayo 417 $ 3.753.000 $ 788.130 $ 4.541.130
Junio 417 $ 3.753.000 $ 788.130 $ 4.541.130
Julio 522 $ 4.698.000 $ 986.580 $ 5.684.580
Agosto 730 $ 6.570.000 $ 1.379.700 $ 7.949.700
Septiembre 1.252 $ 11.268.000 $ 2.366.280 $ 13.634.280
Octubre 1.773 $ 15.957.000 $ 3.350.970 $ 19.307.970
Noviembre 1.877 $ 16.893.000 $ 3.547.530 $ 20.440.530
Diciembre 2.086 $ 18.774.000 $ 3.942.540 $ 22.716.540
Total 10.430 $ 93.870.000 $ 19.712.700 $ 113.582.700
190
Subpresupuesto de ventas
Período 2 Cantidad Importe Neto IVA DF Total
Diferido período 1
Enero 638 $ 5.742.000 $ 1.205.820 $ 6.947.820
Febrero 638 $ 5.742.000 $ 1.205.820 $ 6.947.820
Marzo 638 $ 5.742.000 $ 1.205.820 $ 6.947.820
Abril 851 $ 7.659.000 $ 1.608.390 $ 9.267.390
Mayo 851 $ 7.659.000 $ 1.608.390 $ 9.267.390
Junio 851 $ 7.659.000 $ 1.608.390 $ 9.267.390
Julio 1.064 $ 9.576.000 $ 2.010.960 $ 11.586.960
Agosto 1.489 $ 13.401.000 $ 2.814.210 $ 16.215.210
Septiembre 2.553 $ 22.977.000 $ 4.825.170 $ 27.802.170
Octubre 3.617 $ 32.553.000 $ 6.836.130 $ 39.389.130
Noviembre 3.830 $ 34.470.000 $ 7.238.700 $ 41.708.700
Diciembre 4.256 $ 38.304.000 $ 8.043.840 $ 46.347.840
Total 21.278 $ 191.484.000 $ 40.211.640 $ 231.695.640
Subpresupuesto de ventas
Período 3 Cantidad Importe Neto IVA DF Total
Diferido período 2
Enero 986 $ 8.874.000 $ 1.863.540 $ 10.737.540
Febrero 986 $ 8.874.000 $ 1.863.540 $ 10.737.540
Marzo 986 $ 8.874.000 $ 1.863.540 $ 10.737.540
Abril 1.315 $ 11.835.000 $ 2.485.350 $ 14.320.350
Mayo 1.315 $ 11.835.000 $ 2.485.350 $ 14.320.350
Junio 1.315 $ 11.835.000 $ 2.485.350 $ 14.320.350
Julio 1.644 $ 14.796.000 $ 3.107.160 $ 17.903.160
Agosto 2.301 $ 20.709.000 $ 4.348.890 $ 25.057.890
Septiembre 3.945 $ 35.505.000 $ 7.456.050 $ 42.961.050
Octubre 5.589 $ 50.301.000 $ 10.563.210 $ 60.864.210
Noviembre 5.917 $ 53.253.000 $ 11.183.130 $ 64.436.130
Diciembre 6.575 $ 59.175.000 $ 12.426.750 $ 71.601.750
Total 32.875 $ 295.866.000 $ 62.131.860 $ 357.997.860
191
Subpresupuesto de ventas
Período 4 Cantidad Importe Neto IVA DF Total
Diferido período 3
Enero 1.174 $ 10.566.000 $ 2.218.860 $ 12.784.860
Febrero 1.174 $ 10.566.000 $ 2.218.860 $ 12.784.860
Marzo 1.174 $ 10.566.000 $ 2.218.860 $ 12.784.860
Abril 1.565 $ 14.085.000 $ 2.957.850 $ 17.042.850
Mayo 1.565 $ 14.085.000 $ 2.957.850 $ 17.042.850
Junio 1.565 $ 14.085.000 $ 2.957.850 $ 17.042.850
Julio 1.956 $ 17.604.000 $ 3.696.840 $ 21.300.840
Agosto 2.738 $ 24.642.000 $ 5.174.820 $ 29.816.820
Septiembre 4.695 $ 42.255.000 $ 8.873.550 $ 51.128.550
Octubre 6.651 $ 59.859.000 $ 12.570.390 $ 72.429.390
Noviembre 7.042 $ 63.378.000 $ 13.309.380 $ 76.687.380
Diciembre 7.824 $ 70.416.000 $ 14.787.360 $ 85.203.360
Total 39.121 $ 352.107.000 $ 73.942.470 $ 426.049.470
Subpresupuesto de ventas
Período 5 Cantidad Importe Neto IVA DF Total
Diferido período 4
Enero 1.268 $ 11.412.000 $ 2.396.520 $ 13.808.520
Febrero 1.268 $ 11.412.000 $ 2.396.520 $ 13.808.520
Marzo 1.268 $ 11.412.000 $ 2.396.520 $ 13.808.520
Abril 1.690 $ 15.210.000 $ 3.194.100 $ 18.404.100
Mayo 1.690 $ 15.210.000 $ 3.194.100 $ 18.404.100
Junio 1.690 $ 15.210.000 $ 3.194.100 $ 18.404.100
Julio 2.113 $ 19.017.000 $ 3.993.570 $ 23.010.570
Agosto 2.958 $ 26.622.000 $ 5.590.620 $ 32.212.620
Septiembre 5.070 $ 45.630.000 $ 9.582.300 $ 55.212.300
Octubre 7.183 $ 64.647.000 $ 13.575.870 $ 78.222.870
Noviembre 7.605 $ 68.445.000 $ 14.373.450 $ 82.818.450
Diciembre 8.450 $ 76.050.000 $ 15.970.500 $ 92.020.500
Total 42.251 $ 380.277.000 $ 79.858.170 $ 460.135.170
Subpresupuesto de ventas
Períodos Cantidad Importe Neto IVA DF Total
Período 1 10.430 $ 93.870.000 $ 19.712.700 $ 113.582.700
Período 2 21.278 $ 191.484.000 $ 40.211.640 $ 231.695.640
Período 3 32.875 $ 295.866.000 $ 62.131.860 $ 357.997.860
Período 4 39.121 $ 352.107.000 $ 73.942.470 $ 426.049.470
Período 5 42.251 $ 380.277.000 $ 79.858.170 $ 460.135.170
Total 145.955 $ 1.313.604.000 $ 275.856.840 $ 1.589.460.840
192
Presupuesto de inventarios en unidades y valorizado
Subpresupuesto de inventario
Período 1 Inventario inicial Unidades compradas Unidades vendidas Inventario final Inventario ($)
Enero - 313 313 - $ -
Febrero - 313 313 - $ -
Marzo - 313 313 - $ -
Abril - 417 417 - $ -
Mayo - 417 417 - $ -
Junio - 417 417 - $ -
Julio - 522 522 - $ -
Agosto - 730 730 - $ -
Septiembre - 1.252 1.252 - $ -
Octubre - 1.773 1.773 - $ -
Noviembre - 1.877 1.877 - $ -
Diciembre - 2.086 2.086 - $ -
Subpresupuesto de inventario
Período 2 Inventario inicial Unidades compradas Unidades vendidas Inventario final Inventario ($)
Enero - 638 638 - $ -
Febrero - 638 638 - $ -
Marzo - 638 638 - $ -
Abril - 851 851 - $ -
Mayo - 851 851 - $ -
Junio - 851 851 - $ -
Julio - 1.064 1.064 - $ -
Agosto - 1.489 1.489 - $ -
Septiembre - 2.553 2.553 - $ -
Octubre - 3.617 3.617 - $ -
Noviembre - 3.830 3.830 - $ -
Diciembre - 4.256 4.256 - $ -
Subpresupuesto de inventario
Período 3 Inventario inicial Unidades compradas Unidades vendidas Inventario final Inventario ($)
Enero - 986 986 - $ -
Febrero - 986 986 - $ -
Marzo - 986 986 - $ -
Abril - 1.315 1.315 - $ -
Mayo - 1.315 1.315 - $ -
Junio - 1.315 1.315 - $ -
Julio - 1.644 1.644 - $ -
Agosto - 2.301 2.301 - $ -
Septiembre - 3.945 3.945 - $ -
Octubre - 5.589 5.589 - $ -
Noviembre - 5.917 5.917 - $ -
Diciembre - 6.575 6.575 - $ -
193
Subpresupuesto de inventario
Período 4 Inventario inicial Unidades compradas Unidades vendidas Inventario final Inventario ($)
Enero - 1.174 1.174 - $ -
Febrero - 1.174 1.174 - $ -
Marzo - 1.174 1.174 - $ -
Abril - 1.565 1.565 - $ -
Mayo - 1.565 1.565 - $ -
Junio - 1.565 1.565 - $ -
Julio - 1.956 1.956 - $ -
Agosto - 2.738 2.738 - $ -
Septiembre - 4.695 4.695 - $ -
Octubre - 6.651 6.651 - $ -
Noviembre - 7.042 7.042 - $ -
Diciembre - 7.824 7.824 - $ -
Subpresupuesto de inventario
Período 5 Inventario inicial Unidades compradas Unidades vendidas Inventario final Inventario ($)
Enero - 1.268 1.268 - $ -
Febrero - 1.268 1.268 - $ -
Marzo - 1.268 1.268 - $ -
Abril - 1.690 1.690 - $ -
Mayo - 1.690 1.690 - $ -
Junio - 1.690 1.690 - $ -
Julio - 2.113 2.113 - $ -
Agosto - 2.958 2.958 - $ -
Septiembre - 5.070 5.070 - $ -
Octubre - 7.183 7.183 - $ -
Noviembre - 7.605 7.605 - $ -
Diciembre - 8.450 8.450 - -
194
Presupuesto de costos de mercaderías vendidas
195
Costo de mercadería vendida
Período 3 Existencia inicial Compras Existencia final CMV
Enero $ - $ 3.549.600 $ - $ 3.549.600
Febrero $ - $ 3.549.600 $ - $ 3.549.600
Marzo $ - $ 3.549.600 $ - $ 3.549.600
Abril $ - $ 4.734.000 $ - $ 4.734.000
Mayo $ - $ 4.734.000 $ - $ 4.734.000
Junio $ - $ 4.734.000 $ - $ 4.734.000
Julio $ - $ 5.918.400 $ - $ 5.918.400
Agosto $ - $ 8.283.600 $ - $ 8.283.600
Septiembre $ - $ 14.202.000 $ - $ 14.202.000
Octubre $ - $ 20.120.400 $ - $ 20.120.400
Noviembre $ - $ 21.301.200 $ - $ 21.301.200
Diciembre $ - $ 23.670.000 $ - $ 23.670.000
Total $ - $ 118.346.400 $ - $ 118.346.400
196
Costo de mercadería vendida
Períodos Existencia inicial Compras Existencia final CMV
Período 1 $ - $ 37.548.000 $ - $ 37.548.000
Período 2 $ - $ 76.593.600 $ - $ 76.593.600
Período 3 $ - $ 118.346.400 $ - $ 118.346.400
Período 4 $ - $ 140.842.800 $ - $ 140.842.800
Período 5 $ - $ 152.110.800 $ - $ 152.110.800
Total $ - $ 525.441.600 $ - $ 525.441.600
Presupuesto de impuestos
Subpresupuesto de IVA
Período 2 Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo Técnico Saldo a favor IVA a Pagar Mes de Pago
Enero $ 1.205.820 $ 482.328 $ 723.492 $ - $ 723.492 Febrero
Febrero $ 1.205.820 $ 482.328 $ 723.492 $ - $ 723.492 Marzo
Marzo $ 1.205.820 $ 482.328 $ 723.492 $ - $ 723.492 Abril
Abril $ 1.608.390 $ 643.356 $ 965.034 $ - $ 965.034 Mayo
Mayo $ 1.608.390 $ 643.356 $ 965.034 $ - $ 965.034 Junio
Junio $ 1.608.390 $ 643.356 $ 965.034 $ - $ 965.034 Julio
Julio $ 2.010.960 $ 804.384 $ 1.206.576 $ - $ 1.206.576 Agosto
Agosto $ 2.814.210 $ 1.125.684 $ 1.688.526 $ - $ 1.688.526 Septiembre
Septiembre $ 4.825.170 $ 1.930.068 $ 2.895.102 $ - $ 2.895.102 Octubre
Octubre $ 6.836.130 $ 2.734.452 $ 4.101.678 $ - $ 4.101.678 Noviembre
Noviembre $ 7.238.700 $ 2.895.480 $ 4.343.220 $ - $ 4.343.220 Diciembre
Diciembre $ 8.043.840 $ 3.217.536 $ 4.826.304 $ - $ 4.826.304 Enero Año 3
Total $ 40.211.640 $ 16.084.656 $ 24.126.984 $ - $ 24.126.984
Subpresupuesto de IVA
Período 3 Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo Técnico Saldo a favor IVA a Pagar Mes de Pago
Enero $ 1.863.540 $ 745.416 $ 1.118.124 $ - $ 1.118.124 Febrero
Febrero $ 1.863.540 $ 745.416 $ 1.118.124 $ - $ 1.118.124 Marzo
Marzo $ 1.863.540 $ 745.416 $ 1.118.124 $ - $ 1.118.124 Abril
Abril $ 2.485.350 $ 994.140 $ 1.491.210 $ - $ 1.491.210 Mayo
Mayo $ 2.485.350 $ 994.140 $ 1.491.210 $ - $ 1.491.210 Junio
Junio $ 2.485.350 $ 994.140 $ 1.491.210 $ - $ 1.491.210 Julio
Julio $ 3.107.160 $ 1.242.864 $ 1.864.296 $ - $ 1.864.296 Agosto
Agosto $ 4.348.890 $ 1.739.556 $ 2.609.334 $ - $ 2.609.334 Septiembre
Septiembre $ 7.456.050 $ 2.982.420 $ 4.473.630 $ - $ 4.473.630 Octubre
Octubre $ 10.563.210 $ 4.225.284 $ 6.337.926 $ - $ 6.337.926 Noviembre
Noviembre $ 11.183.130 $ 4.473.252 $ 6.709.878 $ - $ 6.709.878 Diciembre
Diciembre $ 12.426.750 $ 4.970.700 $ 7.456.050 $ - $ 7.456.050 Enero Año 4
Total $ 62.131.860 $ 24.852.744 $ 37.279.116 $ - $ 37.279.116
197
Subpresupuesto de IVA
Período 4 Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo Técnico Saldo a favor IVA a Pagar Mes de Pago
Enero $ 2.218.860 $ 887.544 $ 1.331.316 $ - $ 1.331.316 Febrero
Febrero $ 2.218.860 $ 887.544 $ 1.331.316 $ - $ 1.331.316 Marzo
Marzo $ 2.218.860 $ 887.544 $ 1.331.316 $ - $ 1.331.316 Abril
Abril $ 2.957.850 $ 1.183.140 $ 1.774.710 $ - $ 1.774.710 Mayo
Mayo $ 2.957.850 $ 1.183.140 $ 1.774.710 $ - $ 1.774.710 Junio
Junio $ 2.957.850 $ 1.183.140 $ 1.774.710 $ - $ 1.774.710 Julio
Julio $ 3.696.840 $ 1.478.736 $ 2.218.104 $ - $ 2.218.104 Agosto
Agosto $ 5.174.820 $ 2.069.928 $ 3.104.892 $ - $ 3.104.892 Septiembre
Septiembre $ 8.873.550 $ 3.549.420 $ 5.324.130 $ - $ 5.324.130 Octubre
Octubre $ 12.570.390 $ 5.028.156 $ 7.542.234 $ - $ 7.542.234 Noviembre
Noviembre $ 13.309.380 $ 5.323.752 $ 7.985.628 $ - $ 7.985.628 Diciembre
Diciembre $ 14.787.360 $ 5.914.944 $ 8.872.416 $ - $ 8.872.416 Enero Año 5
Total $ 73.942.470 $ 29.576.988 $ 44.365.482 $ - $ 44.365.482
Subpresupuesto de IVA
Período 5 Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo Técnico Saldo a favor IVA a Pagar Mes de Pago
Enero $ 2.396.520 $ 958.608 $ 1.437.912 $ - $ 1.437.912 Febrero
Febrero $ 2.396.520 $ 958.608 $ 1.437.912 $ - $ 1.437.912 Marzo
Marzo $ 2.396.520 $ 958.608 $ 1.437.912 $ - $ 1.437.912 Abril
Abril $ 3.194.100 $ 1.277.640 $ 1.916.460 $ - $ 1.916.460 Mayo
Mayo $ 3.194.100 $ 1.277.640 $ 1.916.460 $ - $ 1.916.460 Junio
Junio $ 3.194.100 $ 1.277.640 $ 1.916.460 $ - $ 1.916.460 Julio
Julio $ 3.993.570 $ 1.597.428 $ 2.396.142 $ - $ 2.396.142 Agosto
Agosto $ 5.590.620 $ 2.236.248 $ 3.354.372 $ - $ 3.354.372 Septiembre
Septiembre $ 9.582.300 $ 3.832.920 $ 5.749.380 $ - $ 5.749.380 Octubre
Octubre $ 13.575.870 $ 5.430.348 $ 8.145.522 $ - $ 8.145.522 Noviembre
Noviembre $ 14.373.450 $ 5.749.380 $ 8.624.070 $ - $ 8.624.070 Diciembre
Diciembre $ 15.970.500 $ 6.388.200 $ 9.582.300 $ - $ 9.582.300 Enero Año 6
Total $ 79.858.170 $ 31.943.268 $ 47.914.902 $ - $ 47.914.902
Ingresos Brutos
198
ALICUOTA 3%
199
Subpresupuesto de Ingresos Brutos
Período 3 Ventas IIBB a pagar Mes de Pago
Enero $ 8.874.000 $ 266.220 Febrero
Febrero $ 8.874.000 $ 266.220 Marzo
Marzo $ 8.874.000 $ 266.220 Abril
Abril $ 11.835.000 $ 355.050 Mayo
Mayo $ 11.835.000 $ 355.050 Junio
Junio $ 11.835.000 $ 355.050 Julio
Julio $ 14.796.000 $ 443.880 Agosto
Agosto $ 20.709.000 $ 621.270 Septiembre
Septiembre $ 35.505.000 $ 1.065.150 Octubre
Octubre $ 50.301.000 $ 1.509.030 Noviembre
Noviembre $ 53.253.000 $ 1.597.590 Diciembre
Diciembre $ 59.175.000 $ 1.775.250 Enero Año 4
Total $ 295.866.000 $ 8.875.980
200
Subpresupuesto de Ingresos Brutos
Período 5 Ventas IIBB a pagar Mes de Pago
Enero $ 11.412.000 $ 342.360 Febrero
Febrero $ 11.412.000 $ 342.360 Marzo
Marzo $ 11.412.000 $ 342.360 Abril
Abril $ 15.210.000 $ 456.300 Mayo
Mayo $ 15.210.000 $ 456.300 Junio
Junio $ 15.210.000 $ 456.300 Julio
Julio $ 19.017.000 $ 570.510 Agosto
Agosto $ 26.622.000 $ 798.660 Septiembre
Septiembre $ 45.630.000 $ 1.368.900 Octubre
Octubre $ 64.647.000 $ 1.939.410 Noviembre
Noviembre $ 68.445.000 $ 2.053.350 Diciembre
Diciembre $ 76.050.000 $ 2.281.500 Enero Año 6
Total $ 380.277.000 $ 11.408.310
201
Presupuesto de cobranzas
202
Subpresup estodecobranz s Subpresupestodecobranzs
Períod 4 Enero Febr o Marzo Abril Mayo Junio Julio Agost Septimbre Octubre Noviembre Dicembre Total Diferdo Períod 5 Enero Febr o Marzo Abril Mayo Junio Julio Agost Septimbre Octubre Noviembre Dicembre Total Diferdo Subpresu todecbranzs
Diferdoperíod 3 $ 64.36.130 $ 71.601.750 $136.037.80 Diferdoperíod 47$ 6.8730 $ 85.203 60 $16.89074
Enero $ 12.784.60 $ 12.784.60 Enero $ 13.80 520 $ 13.80 520 Períods Períod1Períod2Períod3Períod4Períod5 Total Diferdo
Febr o $ 12.784.60 $ 12.784.60 Febr o $ 13.80 520 $ 13.80 520
Marzo $ 12.784.60 $ 12.784.60 Marzo $ 13.80 520 $ 13.80 520 Períod1 $70.425630 $ 43.1570 $ 13.58270
Abril $ 17.042.850 $ 17.042.850 Abril $ 18.40 10 $ 18.40 10
Mayo $ 17.042.850 $ 17.042.850 Mayo $ 18.40 10 $ 18.40 10 Períod2 $143.6910 $ 8.0564 $ 231.69540
Junio $ 17.042.850 $ 17.042.850 Junio $18.40 10 $ 18.40 10
Julio $ 21.30.840 $ 21.30 .840 Julio $23.01 570 $ 23.01 570 Períod3 $21.95 80$136.078 $ 357.9 860
Agost $ 29.816.820 $ 29.816.820 Agost $32.1 620 $ 32.1 620
Septi mbre $ 51.28.50 $ 51.28.50 Septimbre $5.21 30 $ 5.21 30 Períod4 $264.158730$16.89074 $ 426.0947
Octubre $ 72.49.30 $ 72.49.30 Octubre $78.2 870 $ 78.2 870
Noviembre $ - $ 76.87.380 Noviembr $ - $ 82.18450 Períod5 $285.9620$ 285.9620$174.83950
Dicembre $ - $ 85.203.60 Dicembre $ - $ 92.0 50
Total $ 64.36.130 $ 71.601.750 $ 12.784.60 $ 12.784.60 $ 12.784.60 $ 17.042.850 $ 17.042.850 $17.042.850 $ 21.30.840 $ 29.816.820 $51.28.50 $72.49.30 $40 .196.10 $16.890.740 Total $76.8730 $ 85.203 60 $ 13.80 520 $ 13.80 520 $ 13.80 520 $ 18.40 10 $ 18.40 10 $18.40 10 $23.01 570 $32.1 620 $5.21 30 $78.2 870 $47.18690 $174.83 950 Total $70.425630 $186.7910 $310. 6520 $40.196 0 $47.18690 $1.4 621.890 $174.83950
203
Presupuesto de compras
Subpresupuesto de compras
Período 1 Cantidad Importe IVA CF Total
Enero 313 $ 1.126.800 $ 236.628 $ 1.363.428
Febrero 313 $ 1.126.800 $ 236.628 $ 1.363.428
Marzo 313 $ 1.126.800 $ 236.628 $ 1.363.428
Abril 417 $ 1.501.200 $ 315.252 $ 1.816.452
Mayo 417 $ 1.501.200 $ 315.252 $ 1.816.452
Junio 417 $ 1.501.200 $ 315.252 $ 1.816.452
Julio 522 $ 1.879.200 $ 394.632 $ 2.273.832
Agosto 730 $ 2.628.000 $ 551.880 $ 3.179.880
Septiembre 1.252 $ 4.507.200 $ 946.512 $ 5.453.712
Octubre 1.773 $ 6.382.800 $ 1.340.388 $ 7.723.188
Noviembre 1.877 $ 6.757.200 $ 1.419.012 $ 8.176.212
Diciembre 2.086 $ 7.509.600 $ 1.577.016 $ 9.086.616
Total 10.430 $ 37.548.000 $ 7.885.080 $ 45.433.080
Subpresupuesto de compras
Período 2 Cantidad Importe IVA CF Total
Diferido período 1
Enero 638 $ 2.296.800 $ 482.328 $ 2.779.128
Febrero 638 $ 2.296.800 $ 482.328 $ 2.779.128
Marzo 638 $ 2.296.800 $ 482.328 $ 2.779.128
Abril 851 $ 3.063.600 $ 643.356 $ 3.706.956
Mayo 851 $ 3.063.600 $ 643.356 $ 3.706.956
Junio 851 $ 3.063.600 $ 643.356 $ 3.706.956
Julio 1.064 $ 3.830.400 $ 804.384 $ 4.634.784
Agosto 1.489 $ 5.360.400 $ 1.125.684 $ 6.486.084
Septiembre 2.553 $ 9.190.800 $ 1.930.068 $ 11.120.868
Octubre 3.617 $ 13.021.200 $ 2.734.452 $ 15.755.652
Noviembre 3.830 $ 13.788.000 $ 2.895.480 $ 16.683.480
Diciembre 4.256 $ 15.321.600 $ 3.217.536 $ 18.539.136
Total 21.276 $ 76.593.600 $ 16.084.656 $ 92.678.256
204
Subpresupuesto de compras
Período 3 Cantidad Importe IVA CF Total
Diferido período 2
Enero 986 $ 3.549.600 $ 745.416 $ 4.295.016
Febrero 986 $ 3.549.600 $ 745.416 $ 4.295.016
Marzo 986 $ 3.549.600 $ 745.416 $ 4.295.016
Abril 1.315 $ 4.734.000 $ 994.140 $ 5.728.140
Mayo 1.315 $ 4.734.000 $ 994.140 $ 5.728.140
Junio 1.315 $ 4.734.000 $ 994.140 $ 5.728.140
Julio 1.644 $ 5.918.400 $ 1.242.864 $ 7.161.264
Agosto 2.301 $ 8.283.600 $ 1.739.556 $ 10.023.156
Septiembre 3.945 $ 14.202.000 $ 2.982.420 $ 17.184.420
Octubre 5.589 $ 20.120.400 $ 4.225.284 $ 24.345.684
Noviembre 5.917 $ 21.301.200 $ 4.473.252 $ 25.774.452
Diciembre 6.575 $ 23.670.000 $ 4.970.700 $ 28.640.700
Total 32.874 $ 118.346.400 $ 24.852.744 $ 143.199.144
Subpresupuesto de compras
Período 4 Cantidad Importe IVA CF Total
Diferido período 3
Enero 1.174 $ 4.226.400 $ 887.544 $ 5.113.944
Febrero 1.174 $ 4.226.400 $ 887.544 $ 5.113.944
Marzo 1.174 $ 4.226.400 $ 887.544 $ 5.113.944
Abril 1.565 $ 5.634.000 $ 1.183.140 $ 6.817.140
Mayo 1.565 $ 5.634.000 $ 1.183.140 $ 6.817.140
Junio 1.565 $ 5.634.000 $ 1.183.140 $ 6.817.140
Julio 1.956 $ 7.041.600 $ 1.478.736 $ 8.520.336
Agosto 2.738 $ 9.856.800 $ 2.069.928 $ 11.926.728
Septiembre 4.695 $ 16.902.000 $ 3.549.420 $ 20.451.420
Octubre 6.651 $ 23.943.600 $ 5.028.156 $ 28.971.756
Noviembre 7.042 $ 25.351.200 $ 5.323.752 $ 30.674.952
Diciembre 7.824 $ 28.166.400 $ 5.914.944 $ 34.081.344
Total 39.123 $ 140.842.800 $ 29.576.988 $ 170.419.788
205
Subpresupuesto de compras
Período 5 Cantidad Importe IVA CF Total
Diferido período 4
Enero 1.268 $ 4.564.800 $ 958.608 $ 5.523.408
Febrero 1.268 $ 4.564.800 $ 958.608 $ 5.523.408
Marzo 1.268 $ 4.564.800 $ 958.608 $ 5.523.408
Abril 1.690 $ 6.084.000 $ 1.277.640 $ 7.361.640
Mayo 1.690 $ 6.084.000 $ 1.277.640 $ 7.361.640
Junio 1.690 $ 6.084.000 $ 1.277.640 $ 7.361.640
Julio 2.113 $ 7.606.800 $ 1.597.428 $ 9.204.228
Agosto 2.958 $ 10.648.800 $ 2.236.248 $ 12.885.048
Septiembre 5.070 $ 18.252.000 $ 3.832.920 $ 22.084.920
Octubre 7.183 $ 25.858.800 $ 5.430.348 $ 31.289.148
Noviembre 7.605 $ 27.378.000 $ 5.749.380 $ 33.127.380
Diciembre 8.450 $ 30.420.000 $ 6.388.200 $ 36.808.200
Total 42.253 $ 152.110.800 $ 31.943.268 $ 184.054.068
Subpresupuesto de compras
Períodos Cantidad Importe IVA CF Total
Período 1 10.430 $ 37.548.000 $ 7.885.080 $ 45.433.080
Período 2 21.276 $ 76.593.600 $ 16.084.656 $ 92.678.256
Período 3 32.874 $ 118.346.400 $ 24.852.744 $ 143.199.144
Período 4 39.123 $ 140.842.800 $ 29.576.988 $ 170.419.788
Período 5 42.253 $ 152.110.800 $ 31.943.268 $ 184.054.068
Total 145.956 $ 525.441.600 $ 110.342.736 $ 635.784.336
206
Presupuesto de pagos a proveedores
207
Subpresup estodepagos Subpresup estodepagos
Períod 4 Enero Febr o Marzo Abril Mayo Junio Julio Agost Septimbre Octubre Noviembre Dicembre Total Diferdo Períod 5 Enero Febr o Marzo Abril Mayo Junio Julio Agost Septimbre Octubre Noviembre Dicembre Total Diferdo Subpres u todepagos
Diferdoperíod 3 $ 25.7 4.52 $ 28.640.7 0 $ 54.15. 2 Diferdoperíod 4 $ 30.674.952 $ 34.081.34 $ 64.756.296
Enero $ 5.1 3.94 $ 5.1 3.94 Enero $ 5.23.408 $ 5.23.408 Períods Períod1 Períod2 Períod3Períod4Períod5 Total Diferdo
Febr o $ 5.1 3.94 $ 5.1 3.94 Febr o $ 5.23.408 $ 5.23.408
Marzo $ 5.1 3.94 $ 5.1 3.94 Marzo $ 5.23.408 $ 5.23.408 Períod1 $28.17052$17.268 $ 28.17052
Abril $ 6.817.40 $ 6.817.40 Abril $ 7.361.40 $ 7.361.40
Mayo $ 6.817.40 $ 6.817.40 Mayo $ 7.361.40 $ 7.361.40 Períod2 $57.4 60$ 35.2 61 $ 57.4 60
Junio $ 6.817.40 $ 6.817.40 Junio $ 7.361.40 $ 7.361.40
Julio $ 8.520.3 6 $ 8.520.3 6 Julio $ 9.204.2 8 $ 9.204.2 8 Períod3 $ 8.7392$ 54.1 52 $ 8.7392
Agost $ 1 .926.728 $ 1 .926.728 Agost $ 12.8 5.048 $ 12.8 5.048
Septi mbre $ 20.451.420 $ 20.451.420 Septi mbre $ 2 .084.920 $ 2 .084.920 Períod4 $105.63492$ 64.75296$105.63492
Octubre $ 28.971.56 $ 28.971.56 Octubre $ 31.289.148 $ 31.289.148
Noviembre $ - $ 30.674.952 Noviembre $ 3 .127.380 Períod5 $14. 8 $14. 8 $69.3580
Dicembre $ - $ 34.081.34 Dicembre $ 36.80 .20
Total $ 25.7 4.52 $ 28.640.7 0 $ 5.1 3.94 $ 5.1 3.94 $ 5.1 3.94 $ 6.817.40 $ 6.817.40 $ 6.817.40 $ 8.520.3 6 $ 1 .926.728 $ 20.451.420 $ 28.971.56 $160.78.64 $ 64.756.296 Total $ 30.674.952 $ 34.081.34 $ 5.23.408 $ 5.23.408 $ 5.23.408 $ 7.361.40 $ 7.361.40 $ 7.361.40 $ 9.204.2 8 $ 12.8 5.048 $ 2 .084.920 $ 31.289.148 $178.74.84 $ 69.35. 80 Total $28.17052$74.186 $124.06 8$160.784 $178. 4 $394.1 864$ 9.3580
Presupuesto de gastos comerciales
208
Subpresupuesto de Gastos Comerciales
Concepto Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5
Sueldos y Jornales comerciales $ 1.773.600 $ 2.092.848 $ 2.532.346 $ 3.140.109 $ 3.956.538
Costos laborales comerciales $ 1.398.129 $ 1.649.792 $ 1.996.248 $ 2.475.348 $ 3.118.939
Capacitacion $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000
Investigación de Mercado $ 650.000 $ 650.000 $ 650.000 $ 650.000 $ 650.000
Comisión a vendedores (4%) $ 3.754.800 $ 7.659.360 $ 11.834.640 $ 14.084.280 $ 15.211.080
Total Gastos Comerciales $ 7.976.529 $ 12.452.000 $ 17.413.234 $ 20.749.737 $ 23.336.556
209
En el siguiente cuadro se detalla los fondos destinados del capital proporcionado por la
Casa Matriz (USD 1.000.000, tipo de cambio $16).
Tasa de descuento
Riesgo soberano 5%
Riesgo país 7%
Inflación 0%
Riesgo de la actividad 10%
Riesgo del negocio 13%
Total 35%
210
Evaluación de la creación de valor
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 70.425.630 $ 186.796.170 $ 310.016.520 $ 400.196.610 $ 447.186.960 $ 1.414.621.890
Total Ingresos $ - $ 70.425.630 $ 186.796.170 $ 310.016.520 $ 400.196.610 $ 447.186.960 $ 1.414.621.890
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 28.170.252 $ 74.718.468 $ 124.006.608 $ 160.078.644 $ 178.874.784 $ 565.848.756
Gastos de Estructura $ 2.544.297 $ 2.972.480 $ 3.561.946 $ 4.377.093 $ 5.472.107 $ 18.927.923
Gastos Operativos $ 10.495.859 $ 12.546.548 $ 15.309.664 $ 18.954.450 $ 23.755.851 $ 81.062.372
Gastos Comerciales $ 7.976.529 $ 12.452.000 $ 17.413.234 $ 20.749.737 $ 23.336.556 $ 81.928.057
Gastos Financieros $ 5.060.988 $ 13.202.745 $ 21.904.900 $ 28.299.885 $ 31.675.702 $ 100.144.221
Impuestos $ 11.714.976 $ 28.113.779 $ 58.053.906 $ 82.624.427 $ 98.267.905 $ 278.774.994
IVA $ 9.462.096 $ 21.666.204 $ 34.649.370 $ 42.949.116 $ 47.205.018 $ 155.931.804
Ingresos Brutos $ 2.252.880 $ 5.158.620 $ 8.249.850 $ 10.225.980 $ 11.239.290 $ 37.126.620
Impuestos a las ganancias $ - $ 1.288.955 $ 15.154.686 $ 29.449.331 $ 39.823.597 $ 85.716.570
Inversión $ 16.000.000 $ 16.000.000
Total Egresos $ 16.000.000 $ 65.962.901 $ 144.006.021 $ 240.250.259 $ 315.084.237 $ 361.382.905 $ 1.142.686.323
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ -16.000.000 $ 4.462.729 $ 42.790.149 $ 69.766.261 $ 85.112.373 $ 85.804.055 $ 271.935.567
211
5.4.4. Balance proyectado
Estado de Situación Patrimonial Proyectado
Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5
Activo corriente
Caja y Bancos $ 9.462.729 $ 52.252.878 $ 122.019.139 $ 207.131.512 $ 292.935.567
Créditos por ventas $ 43.157.070 $ 88.056.540 $ 136.037.880 $ 161.890.740 $ 174.838.950
Bienes de cambio (1) $ - $ - $ - $ - $ -
Inversiones $ 5.100.000 $ 5.100.000 $ 5.100.000 $ 5.100.000 $ 5.100.000
Otros creditos(2) $ - $ - $ - $ - $ -
Total activo corriente $ 57.719.799 $ 145.409.418 $ 263.157.019 $ 374.122.252 $ 472.874.517
Activo no corriente
Bienes de uso $ 5.900.000 $ 5.900.000 $ 5.900.000 $ 5.900.000 $ 5.900.000
Total activo no corriente $ 5.900.000 $ 5.900.000 $ 5.900.000 $ 5.900.000 $ 5.900.000
Pasivo no corriente
Igualdad patrimonial $ - $ - $ - $ - $ -
212
5.4.5. Cuadro de resultados proyectado
Estado de Resultados Proyectado
Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5
Ventas $ 93.870.000 $ 191.484.000 $ 295.866.000 $ 352.107.000 $ 380.277.000
IIBB $ -2.816.100 $ -5.744.520 $ -8.875.980 $ -10.563.210 $ -11.408.310
Ventas Netas $ 91.053.900 $ 185.739.480 $ 286.990.020 $ 341.543.790 $ 368.868.690
CMV $ -37.548.000 $ -76.593.600 $ -118.346.400 $ -140.842.800 $ -152.110.800
Utilidad Bruta $ $ 53.505.900 $ 109.145.880 $ 168.643.620 $ 200.700.990 $ 216.757.890
Gastos Administrativos $ -2.544.297 $ -2.972.480 $ -3.561.946 $ -4.377.093 $ -5.472.107
Gastos Comerciales $ -7.976.529 $ -12.452.000 $ -17.413.234 $ -20.749.737 $ -23.336.556
Otros conceptos operativos $ -15.556.847 $ -25.749.294 $ -37.214.565 $ -47.254.335 $ -55.431.553
Resultado Operativo $ 27.428.227 $ 67.972.106 $ 110.453.875 $ 128.319.825 $ 132.517.674
Otros ingresos/egresos $ - $ - $ - $ - $ -
Resultados Financieros $ - $ - $ - $ - $ -
Resultados antes de intereses e impuestos (EBIT) $ 27.428.227 $ 67.972.106 $ 110.453.875 $ 128.319.825 $ 132.517.674
Resultados financieros de terceros $ - $ - $ - $ - $ -
Resultados antes de impuestos (EBT) $ 27.428.227 $ 67.972.106 $ 110.453.875 $ 128.319.825 $ 132.517.674
Impuesto a las ganancias $ -1.288.955 $ -15.154.686 $ -29.449.331 $ -39.823.597 $ -43.696.678
Resultado del Ejercicio $ 26.139.272 $ 52.817.420 $ 81.004.544 $ 88.496.228 $ 88.820.996
Margen neto (% sobre ventas) 29% 28% 28% 26% 24%
213
Ventas netas $ 93.870.000 $ 191.484.000 $ 295.866.000 $ 352.107.000 $ 380.277.000
Costos variables $ 50.417.628 $ 104.633.193 $ 162.603.652 $ 195.544.389 $ 212.216.446
Contribución marginal $ $ 43.452.372 $ 86.850.807 $ 133.262.348 $ 156.562.611 $ 168.060.554
Contribución marginal % 46% 45% 45% 44% 44%
214
5.4.7. Estado de origen y aplicación de fondos proyectado
Evaluación de precios relativos
Analizando el proyecto con moneda homogénea podemos afirmar que la UEN sigue
siendo rentable ya que el Valor Actual Neto, actualizado a la tasa de corte determinada,
presenta un valor positivo y la Tasa Interna de Retorno se encuentra por encima de la
tasa de corte. Además, gracias al Payback podemos afirmar que la acumulación de
flujos de tesorería previstos iguala a inversión inicial pasado el primer año y cinco
meses.
Adicionalmente se puede notar que la variación del IPIM es mayor a la variación de los
demás índices, es decir que los precios van a aumentar por encima de los demás
índices proyectados.
Evaluación de precios relativos en moneda homogénea
Indices proyectados Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5
Sueldos 9,00% 18,00% 21,00% 24,00% 26,00%
Acumulados 9,00% 28,62% 55,63% 92,98% 143,16%
Gastos varios 5,00% 5,00% 4,00% 4,00% 5,00%
Acumulados 5,00% 10,25% 14,66% 19,25% 25,21%
Insumos (1) 3,00% 6,00% 8,00% 9,00% 10,00%
Acumulados 3,00% 9,18% 17,91% 28,53% 41,38%
Ventas 3,00% 6,00% 8,00% 9,00% 10,00%
Acumulados 3,00% 9,18% 17,91% 28,53% 41,38%
IPIM 24,00% 19,60% 15,40% 9,20% 11,70%
Acumulados 24,00% 48,30% 71,14% 86,89% 108,75%
(1) Siendo insumos proveídos por la Casa Matriz, varía según el tipo de cambio
215
Cash Flow proyectado en moneda homogénea
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Total
Modelo de Ingresos
Modelo de Egresos
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ -16.000.000 $ 2.508.037 $ 28.749.448 $ 44.601.378 $ 54.366.500 $ 50.941.617 $ 165.166.979
216
Tasa de descuento Van $ 47.489.109
Riesgo soberano 5% Tir 113%
Riesgo país 7% 1
Payback
Inflación 0% 5
Riesgo de la actividad 10%
Riesgo del negocio 13%
Total 35%
La tasa de corte que se definió previamente en base a la suma de riesgos que fue de
35%, compuesta por:
- Riesgo soberano: 5%
- Riesgo país: 7%
- Inflación: 0%
- Riesgo de actividad: 10%
- Riesgo del negocio: 13%
Para definir este riesgo del negocio (10%), también se tuvieron en cuenta la posible
disminución de consumo ya sea por el lanzamiento al mercado de productos sustitutos
y también la disminución en inversión en infraestructura.
Es importante destacar que nos encontramos respaldados por Samsung S.A., por lo
que ante cualquier inconveniente responderá.
Para establecer el rendimiento esperado, tomaremos las ventas netas del estado de
resultados (sin tener en cuenta los ingresos brutos) y el resultado neto de impuestos.
Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5
Ventas Netas $ 91.053.900 $ 185.739.480 $ 286.990.020 $ 341.543.790 $ 368.868.690
Resultado del Ejercicio $ 26.139.272 $ 52.817.420 $ 81.004.544 $ 88.496.228 $ 88.820.996
Rendimiento esperado 29% 28% 28% 26% 24%
FITNESS UNPLUGGED se financia con su Casa Matriz, SAMSUNG S.A., por lo que no
nos vemos en la necesidad de tomar deudas con terceros.
Se utiliza el sistema de amortización alemán, el cual la cuota de amortización es
constante, y el interés y cuota son decrecientes dentro de los 5 períodos.
217
Préstamo de casa matriz $ 16.000.000
Tasa de interés nominal anual 5%
Pagadero a 5 años
Sistema de amortización Alemán
Período Deuda Inicial Intereses Amortización Cuota Deuda Final
1 16.000.000 800.000 3.200.000 4.000.000 12.800.000
2 12.800.000 640.000 3.200.000 3.840.000 9.600.000
3 9.600.000 480.000 3.200.000 3.680.000 6.400.000
4 6.400.000 320.000 3.200.000 3.520.000 3.200.000
5 3.200.000 160.000 3.200.000 3.360.000 -
Totales $ 2.400.000 $ 16.000.000 $ 18.400.000
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 70.425.630 $ 186.796.170 $ 310.016.520 $ 400.196.610 $ 447.186.960 $ 1.414.621.890
Total Ingresos $ - $ 70.425.630 $ 186.796.170 $ 310.016.520 $ 400.196.610 $ 447.186.960 $ 1.414.621.890
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 28.170.252 $ 74.718.468 $ 124.006.608 $ 160.078.644 $ 178.874.784 $ 565.848.756
Gastos de Estructura $ 2.544.297 $ 2.972.480 $ 3.561.946 $ 4.377.093 $ 5.472.107 $ 18.927.923
Gastos Operativos $ 10.495.859 $ 12.546.548 $ 15.309.664 $ 18.954.450 $ 23.755.851 $ 81.062.372
Gastos Comerciales $ 7.976.529 $ 12.452.000 $ 17.413.234 $ 20.749.737 $ 23.336.556 $ 81.928.057
Gastos Financieros $ 5.060.988 $ 13.202.745 $ 21.904.900 $ 28.299.885 $ 31.675.702 $ 100.144.221
Impuestos $ 11.714.976 $ 28.113.779 $ 58.053.906 $ 82.624.427 $ 98.267.905 $ 278.774.994
IVA $ 9.462.096 $ 21.666.204 $ 34.649.370 $ 42.949.116 $ 47.205.018 $ 155.931.804
Ingresos Brutos $ 2.252.880 $ 5.158.620 $ 8.249.850 $ 10.225.980 $ 11.239.290 $ 37.126.620
Impuestos a las ganancias $ - $ 1.288.955 $ 15.154.686 $ 29.449.331 $ 39.823.597 $ 85.716.570
Inversión $ 16.000.000 $ 16.000.000
Total Egresos $ 16.000.000 $ 65.962.901 $ 144.006.021 $ 240.250.259 $ 315.084.237 $ 361.382.905 $ 1.142.686.323
218
Cash Flow después del financiamiento de la Casa Matriz
Cash Flow proyectado en moneda nominal
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Total
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 70.425.630 $ 186.796.170 $ 310.016.520 $ 400.196.610 $ 447.186.960 $ 1.414.621.890
Total Ingresos $ - $ 70.425.630 $ 186.796.170 $ 310.016.520 $ 400.196.610 $ 447.186.960 $ 1.414.621.890
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 28.170.252 $ 74.718.468 $ 124.006.608 $ 160.078.644 $ 178.874.784 $ 565.848.756
Gastos de Estructura $ 2.544.297 $ 2.972.480 $ 3.561.946 $ 4.377.093 $ 5.472.107 $ 18.927.923
Gastos Operativos $ 10.495.859 $ 12.546.548 $ 15.309.664 $ 18.954.450 $ 23.755.851 $ 81.062.372
Gastos Comerciales $ 7.976.529 $ 12.452.000 $ 17.413.234 $ 20.749.737 $ 23.336.556 $ 81.928.057
Gastos Financieros $ 5.060.988 $ 13.202.745 $ 21.904.900 $ 28.299.885 $ 31.675.702 $ 100.144.221
Impuestos $ 11.714.976 $ 27.833.779 $ 57.829.906 $ 82.456.427 $ 98.155.905 $ 277.990.994
IVA $ 9.462.096 $ 21.666.204 $ 34.649.370 $ 42.949.116 $ 47.205.018 $ 155.931.804
Ingresos Brutos $ 2.252.880 $ 5.158.620 $ 8.249.850 $ 10.225.980 $ 11.239.290 $ 37.126.620
Impuestos a las ganancias $ - $ 1.008.955 $ 14.930.686 $ 29.281.331 $ 39.711.597 $ 84.932.570
Intereses de financiamiento $ 800.000 $ 640.000 $ 480.000 $ 320.000 $ 160.000 $ 2.400.000
Inversión $ 16.000.000 $ 16.000.000
Total Egresos $ 16.000.000 $ 66.762.901 $ 144.366.021 $ 240.506.259 $ 315.236.237 $ 361.430.905 $ 1.144.302.323
Impacto
Con el financiamiento de SAMSUNG S.A. podemos apreciar una leve merma en el
Valor Actual Neto y en la Tasa Interna de Retorno, manteniéndose constante el
Payback.
219
Cash Flow Samsung S.A. - No incluída FITNESS UNPLUGGED
Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Total
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 105.638.445 $ 280.194.255 $ 465.024.780 $ 600.294.915 $ 670.780.440 $ 2.121.932.835
Total Ingresos $ 105.638.445 $ 280.194.255 $ 465.024.780 $ 600.294.915 $ 670.780.440 $ 2.121.932.835
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 36.621.328 $ 97.134.008 $ 161.208.590 $ 208.102.237 $ 232.537.219 $ 735.603.383
Gastos de Estructura $ 3.307.586 $ 3.864.224 $ 4.630.530 $ 5.690.221 $ 7.113.739 $ 24.606.299
Gastos Operativos $ 13.644.617 $ 16.310.513 $ 19.902.563 $ 24.640.785 $ 30.882.606 $ 105.381.084
Gastos Comerciales $ 10.369.488 $ 16.187.600 $ 22.637.205 $ 26.974.658 $ 30.337.523 $ 106.506.474
Gastos Financieros $ 6.579.285 $ 17.163.569 $ 28.476.371 $ 36.789.851 $ 41.178.412 $ 130.187.488
Modelo de Ingresos
Modelo de Egresos
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ 16.000.000 $ 42.778.872 $ 175.524.489 $ 301.135.782 $ 386.409.537 $ 417.734.995 $ 1.323.583.675
Impacto
220
Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5
Impacto porcentual en los Flujos de Fondos $ 7.662.729 $ 45.990.149 $ 72.966.261 $ 88.312.373 $ 89.004.055
22% 36% 32% 30% 27%
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 105.638.445 $ 280.194.255 $ 465.024.780 $ 600.294.915 $ 670.780.440 $ 2.121.932.835
Total Ingresos $ 105.638.445 $ 280.194.255 $ 465.024.780 $ 600.294.915 $ 670.780.440 $ 2.121.932.835
Modelo de Ingresos
Ante un aumento del 10% en la cantidad demandada en todos los períodos, podemos
observar un aumento de $13.899.264 en el Valor Actual Neto, y 17% en la Tasa Interna
de Retorno. El Payback se reduce a un año y cinco meses. Este impacto es positivo.
Cash Flow proyectado en moneda nominal
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Total
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 77,460,570 $ 205,494,300 $ 340,998,570 $ 440,184,690 $ 491,868,630 $ 1,556,006,760
Total Ingresos $ - $ 77,460,570 $ 205,494,300 $ 340,998,570 $ 440,184,690 $ 491,868,630 $ 1,556,006,760
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 30,984,228 $ 82,197,720 $ 136,399,428 $ 176,073,876 $ 196,747,452 $ 622,402,704
Gastos de Estructura $ 2,544,297 $ 2,972,480 $ 3,561,946 $ 4,377,093 $ 5,472,107 $ 18,927,923
Gastos Operativos $ 10,514,633 $ 12,584,852 $ 15,368,812 $ 19,024,830 $ 23,831,847 $ 81,324,974
Gastos Comerciales $ 8,352,009 $ 13,218,080 $ 18,596,194 $ 22,157,337 $ 24,856,476 $ 87,180,097
Gastos Financieros $ 5,554,102 $ 14,513,903 $ 24,081,885 $ 31,113,063 $ 34,822,850 $ 110,085,803
Impuestos $ 12,885,912 $ 31,555,158 $ 64,588,333 $ 91,745,976 $ 109,144,679 $ 309,920,058
IVA $ 10,407,852 $ 23,834,412 $ 38,112,606 $ 47,240,172 $ 51,922,458 $ 171,517,500
Ingresos Brutos $ 2,478,060 $ 5,674,860 $ 9,074,430 $ 11,247,660 $ 12,362,490 $ 40,837,500
Impuestos a las ganancias $ - $ 2,045,886 $ 17,401,297 $ 33,258,144 $ 44,859,731 $ 97,565,058
Inversión $ 16,000,000 $ 16,000,000
Total Egresos $ 16,000,000 $ 70,835,180 $ 157,042,194 $ 262,596,599 $ 344,492,174 $ 394,875,411 $ 1,245,841,559
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ -16,000,000 $ 6,625,390 $ 48,452,106 $ 78,401,971 $ 95,692,516 $ 96,993,219 $ 310,165,201
222
Ante una disminución del 10% en la cantidad demandada en todos los períodos,
podemos observar una disminución de $13.907.293 en el Valor Actual Neto, y 17% en
la Tasa Interna de Retorno. El Payback aumenta a un año y ocho meses. Este impacto
es negativo respecto a los valores originales, pero el proyecto sigue siendo aceptable.
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 63,368,910 $ 168,174,270 $ 279,001,800 $ 360,132,300 $ 402,450,840 $ 1,273,128,120
Total Ingresos $ - $ 63,368,910 $ 168,174,270 $ 279,001,800 $ 360,132,300 $ 402,450,840 $ 1,273,128,120
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 25,347,564 $ 67,269,708 $ 111,600,720 $ 144,052,920 $ 160,980,336 $ 509,251,248
Gastos de Estructura $ 2,544,297 $ 2,972,480 $ 3,561,946 $ 4,377,093 $ 5,472,107 $ 18,927,923
Gastos Operativos $ 10,477,067 $ 12,508,334 $ 15,250,480 $ 18,883,962 $ 23,679,765 $ 80,799,608
Gastos Comerciales $ 7,600,689 $ 11,687,720 $ 16,229,554 $ 19,339,977 $ 21,814,836 $ 76,672,777
Gastos Financieros $ 4,566,366 $ 11,896,870 $ 19,725,711 $ 25,481,356 $ 28,524,709 $ 90,195,012
Impuestos $ 10,542,636 $ 24,677,402 $ 51,527,221 $ 73,486,805 $ 87,376,104 $ 247,610,169
IVA $ 8,515,206 $ 19,504,800 $ 31,183,866 $ 38,648,988 $ 42,483,042 $ 140,335,902
Ingresos Brutos $ 2,027,430 $ 4,644,000 $ 7,424,730 $ 9,202,140 $ 10,115,010 $ 33,413,310
Impuestos a las ganancias $ - $ 528,602 $ 12,918,625 $ 25,635,677 $ 34,778,052 $ 73,860,957
Inversión $ 16,000,000 $ 16,000,000
Total Egresos $ 16,000,000 $ 61,078,619 $ 131,012,515 $ 217,895,632 $ 285,622,113 $ 327,847,857 $ 1,039,456,737
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ -16,000,000 $ 2,290,291 $ 37,161,755 $ 61,106,168 $ 74,510,187 $ 74,602,983 $ 233,671,383
223
Ante un aumento del 10% en el precio en todos los períodos, podemos observar un
aumento de $26.949.719 en el Valor Actual Neto, y 31% en la Tasa Interna de Retorno.
El Payback disminuye a un año y tres meses. Este impacto es positivo.
Cash Flow proyectado en moneda nominal
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Total
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 77,468,193 $ 205,475,787 $ 341,018,172 $ 440,216,271 $ 491,905,656 $ 1,556,084,079
Total Ingresos $ - $ 77,468,193 $ 205,475,787 $ 341,018,172 $ 440,216,271 $ 491,905,656 $ 1,556,084,079
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 28,170,252 $ 74,718,468 $ 124,006,608 $ 160,078,644 $ 178,874,784 $ 565,848,756
Gastos de Estructura $ 2,544,297 $ 2,972,480 $ 3,561,946 $ 4,377,093 $ 5,472,107 $ 18,927,923
Gastos Operativos $ 10,495,859 $ 12,546,548 $ 15,309,664 $ 18,954,450 $ 23,755,851 $ 81,062,372
Gastos Comerciales $ 8,352,009 $ 13,217,936 $ 18,596,698 $ 22,158,165 $ 24,857,664 $ 87,182,473
Gastos Financieros $ 5,541,399 $ 14,480,889 $ 24,035,138 $ 31,057,410 $ 34,764,423 $ 109,879,260
Impuestos $ 13,517,280 $ 33,775,204 $ 69,031,811 $ 98,186,036 $ 116,944,860 $ 331,455,191
IVA $ 11,039,112 $ 25,277,238 $ 40,424,265 $ 50,107,302 $ 55,072,521 $ 181,920,438
Ingresos Brutos $ 2,478,168 $ 5,674,482 $ 9,074,835 $ 11,248,578 $ 12,363,219 $ 40,839,282
Impuestos a las ganancias $ - $ 2,823,484 $ 19,532,711 $ 36,830,156 $ 49,509,120 $ 108,695,471
Inversión $ 16,000,000 $ 16,000,000
Total Egresos $ 16,000,000 $ 68,621,096 $ 151,711,525 $ 254,541,866 $ 334,811,798 $ 384,669,689 $ 1,210,355,974
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ -16,000,000 $ 8,847,097 $ 53,764,262 $ 86,476,306 $ 105,404,473 $ 107,235,967 $ 345,728,105
224
Ante una disminución del 10% en el precio en todos los períodos, podemos observar
una disminución de $27.085.062 en el Valor Actual Neto, y 32% en la Tasa Interna de
Retorno. El Payback aumenta un año y once meses. Este impacto es negativo respecto
a los valores originales, pero el proyecto sigue siendo aceptable.
Cash Flow proyectado en moneda nominal
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Total
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 63,383,067 $ 168,116,553 $ 279,014,868 $ 360,176,949 $ 402,468,264 $ 1,273,159,701
Total Ingresos $ - $ 63,383,067 $ 168,116,553 $ 279,014,868 $ 360,176,949 $ 402,468,264 $ 1,273,159,701
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 28,170,252 $ 74,718,468 $ 124,006,608 $ 160,078,644 $ 178,874,784 $ 565,848,756
Gastos de Estructura $ 2,544,297 $ 2,972,480 $ 3,561,946 $ 4,377,093 $ 5,472,107 $ 18,927,923
Gastos Operativos $ 10,495,859 $ 12,546,548 $ 15,309,664 $ 18,954,450 $ 23,755,851 $ 81,062,372
Gastos Comerciales $ 7,601,049 $ 11,686,064 $ 16,229,770 $ 19,341,309 $ 21,815,448 $ 76,673,641
Gastos Financieros $ 4,580,577 $ 11,926,075 $ 19,774,659 $ 25,542,360 $ 28,586,981 $ 90,410,653
Impuestos $ 9,912,672 $ 22,697,928 $ 47,075,486 $ 67,062,820 $ 79,590,949 $ 226,339,856
IVA $ 7,885,080 $ 18,055,170 $ 28,874,475 $ 35,790,930 $ 39,337,515 $ 129,943,170
Ingresos Brutos $ 2,027,592 $ 4,642,758 $ 7,424,865 $ 9,203,382 $ 10,115,361 $ 33,413,958
Impuestos a las ganancias $ - $ - $ 10,776,146 $ 22,068,508 $ 30,138,073 $ 62,982,728
Inversión $ 16,000,000 $ 16,000,000
Total Egresos $ 16,000,000 $ 63,304,706 $ 136,547,564 $ 225,958,134 $ 295,356,676 $ 338,096,120 $ 1,075,263,200
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ -16,000,000 $ 78,361 $ 31,568,989 $ 53,056,734 $ 64,820,273 $ 64,372,144 $ 197,896,501
225
Ante un aumento del 10% en el costo de los insumos en todos los períodos, podemos
observar una disminución de $13.043.613 en el Valor Actual Neto, y 16% en la Tasa
Interna de Retorno. El Payback aumenta a un año y ocho meses. Este impacto es
negativo respecto a los valores originales, pero el proyecto sigue siendo aceptable.
Cash Flow proyectado en moneda nominal
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Total
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 70,425,630 $ 186,796,170 $ 310,016,520 $ 400,196,610 $ 447,186,960 $ 1,414,621,890
Total Ingresos $ - $ 70,425,630 $ 186,796,170 $ 310,016,520 $ 400,196,610 $ 447,186,960 $ 1,414,621,890
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 30,987,277 $ 82,190,315 $ 136,407,269 $ 176,086,508 $ 196,762,262 $ 622,433,632
Gastos de Estructura $ 2,544,297 $ 2,972,480 $ 3,561,946 $ 4,377,093 $ 5,472,107 $ 18,927,923
Gastos Operativos $ 10,514,633 $ 12,584,845 $ 15,368,837 $ 19,024,871 $ 23,831,907 $ 81,325,093
Gastos Comerciales $ 7,976,529 $ 12,452,000 $ 17,413,234 $ 20,749,737 $ 23,336,556 $ 81,928,057
Gastos Financieros $ 5,074,218 $ 13,234,482 $ 21,952,995 $ 28,357,759 $ 31,736,728 $ 100,356,182
Impuestos $ 11,084,170 $ 25,892,988 $ 53,609,835 $ 76,191,863 $ 90,475,394 $ 257,254,249
IVA $ 8,831,290 $ 20,221,790 $ 32,339,412 $ 40,085,842 $ 44,058,017 $ 145,536,350
Ingresos Brutos $ 2,252,880 $ 5,158,620 $ 8,249,850 $ 10,225,980 $ 11,239,290 $ 37,126,620
Impuestos a las ganancias $ - $ 512,577 $ 13,020,573 $ 25,880,042 $ 35,178,087 $ 74,591,279
Inversión $ 16,000,000 $ 16,000,000
Total Egresos $ 16,000,000 $ 68,181,124 $ 149,327,109 $ 248,314,117 $ 324,787,833 $ 371,614,954 $ 1,178,225,136
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ -16,000,000 $ 2,244,506 $ 37,469,061 $ 61,702,403 $ 75,408,777 $ 75,572,006 $ 236,396,754
Ante una disminución del 10% en el costo de los insumos en todos los períodos,
podemos observar un aumento de $13.043.613 en el Valor Actual Neto, y 15% en la
226
Tasa Interna de Retorno. El Payback disminuye a un año y cinco meses. Este impacto
es positivo.
Cash Flow proyectado en moneda nominal
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Total
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 70,425,630 $ 186,796,170 $ 310,016,520 $ 400,196,610 $ 447,186,960 $ 1,414,621,890
Total Ingresos $ - $ 70,425,630 $ 186,796,170 $ 310,016,520 $ 400,196,610 $ 447,186,960 $ 1,414,621,890
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 25,353,227 $ 67,246,621 $ 111,605,947 $ 144,070,780 $ 160,987,306 $ 509,263,880
Gastos de Estructura $ 2,544,297 $ 2,972,480 $ 3,561,946 $ 4,377,093 $ 5,472,107 $ 18,927,923
Gastos Operativos $ 10,477,085 $ 12,508,251 $ 15,250,491 $ 18,884,028 $ 23,679,796 $ 80,799,651
Gastos Comerciales $ 7,976,529 $ 12,452,000 $ 17,413,234 $ 20,749,737 $ 23,336,556 $ 81,928,057
Gastos Financieros $ 5,047,758 $ 13,171,009 $ 21,856,806 $ 28,242,011 $ 31,614,676 $ 99,932,260
Impuestos $ 12,345,782 $ 30,334,571 $ 62,497,978 $ 89,056,992 $ 106,060,416 $ 300,295,738
IVA $ 10,092,902 $ 23,110,618 $ 36,959,328 $ 45,812,390 $ 50,352,019 $ 166,327,258
Ingresos Brutos $ 2,252,880 $ 5,158,620 $ 8,249,850 $ 10,225,980 $ 11,239,290 $ 37,126,620
Impuestos a las ganancias $ - $ 2,065,333 $ 17,288,800 $ 33,018,621 $ 44,469,107 $ 96,841,861
Inversión $ 16,000,000 $ 16,000,000
Total Egresos $ 16,000,000 $ 63,744,678 $ 138,684,933 $ 232,186,402 $ 305,380,640 $ 351,150,856 $ 1,107,147,509
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ -16,000,000 $ 6,680,952 $ 48,111,237 $ 77,830,118 $ 94,815,970 $ 96,036,104 $ 307,474,381
Ante un aumento del 10% en los salarios en todos los períodos, podemos observar una
227
disminución de $3.745.005 en el Valor Actual Neto, y 6% en la Tasa Interna de
Retorno. El Payback aumenta a un año y siete meses. Este impacto es negativo
respecto a los valores originales, pero el proyecto sigue siendo aceptable.
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 70,425,630 $ 186,796,170 $ 310,016,520 $ 400,196,610 $ 447,186,960 $ 1,414,621,890
Total Ingresos $ - $ 70,425,630 $ 186,796,170 $ 310,016,520 $ 400,196,610 $ 447,186,960 $ 1,414,621,890
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 28,170,252 $ 74,718,468 $ 124,006,608 $ 160,078,644 $ 178,874,784 $ 565,848,756
Gastos de Estructura $ 2,782,176 $ 3,253,178 $ 3,901,590 $ 4,798,252 $ 6,002,768 $ 20,737,965
Gastos Operativos $ 11,526,671 $ 13,762,906 $ 16,781,457 $ 20,779,473 $ 26,055,381 $ 88,905,889
Gastos Comerciales $ 8,293,702 $ 12,826,264 $ 17,866,094 $ 21,311,283 $ 24,044,104 $ 84,341,446
Gastos Financieros $ 5,070,503 $ 13,210,623 $ 21,914,540 $ 28,311,956 $ 31,691,007 $ 100,198,629
Impuestos $ 11,714,976 $ 27,555,396 $ 57,396,187 $ 81,828,550 $ 97,280,975 $ 275,776,084
IVA $ 9,462,096 $ 21,666,204 $ 34,649,370 $ 42,949,116 $ 47,205,018 $ 155,931,804
Ingresos Brutos $ 2,252,880 $ 5,158,620 $ 8,249,850 $ 10,225,980 $ 11,239,290 $ 37,126,620
Impuestos a las ganancias $ - $ 730,572 $ 14,496,967 $ 28,653,454 $ 38,836,667 $ 82,717,660
Inversión $ 16,000,000 $ 16,000,000
Total Egresos $ 16,000,000 $ 67,558,280 $ 145,326,836 $ 241,866,477 $ 317,108,158 $ 363,949,018 $ 1,151,808,769
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ -16,000,000 $ 2,867,350 $ 41,469,334 $ 68,150,043 $ 83,088,452 $ 83,237,942 $ 262,813,121
Ante una disminución del 10% en los salarios en todos los períodos, podemos observar
un aumento de $3.745.005 en el Valor Actual Neto, y 6% en la Tasa Interna de
Retorno. El Payback se reduce a un año y cinco meses. Este impacto es positivo
respecto a los valores originales.
228
Cash Flow proyectado en moneda nominal
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Total
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 70,425,630 $ 186,796,170 $ 310,016,520 $ 400,196,610 $ 447,186,960 $ 1,414,621,890
Total Ingresos $ - $ 70,425,630 $ 186,796,170 $ 310,016,520 $ 400,196,610 $ 447,186,960 $ 1,414,621,890
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 28,170,252 $ 74,718,468 $ 124,006,608 $ 160,078,644 $ 178,874,784 $ 565,848,756
Gastos de Estructura $ 2,306,417 $ 2,691,782 $ 3,222,301 $ 3,955,934 $ 4,941,446 $ 17,117,880
Gastos Operativos $ 9,465,047 $ 11,330,190 $ 13,837,871 $ 17,129,426 $ 21,456,321 $ 73,218,856
Gastos Comerciales $ 7,659,356 $ 12,077,736 $ 16,960,375 $ 20,188,191 $ 22,629,008 $ 79,514,667
Gastos Financieros $ 5,051,473 $ 13,194,868 $ 21,895,261 $ 28,287,814 $ 31,660,397 $ 100,089,813
Impuestos $ 11,714,976 $ 28,672,162 $ 58,711,626 $ 83,420,305 $ 99,254,835 $ 281,773,904
IVA $ 9,462,096 $ 21,666,204 $ 34,649,370 $ 42,949,116 $ 47,205,018 $ 155,931,804
Ingresos Brutos $ 2,252,880 $ 5,158,620 $ 8,249,850 $ 10,225,980 $ 11,239,290 $ 37,126,620
Impuestos a las ganancias $ - $ 1,847,338 $ 15,812,406 $ 30,245,209 $ 40,810,527 $ 88,715,480
Inversión $ 16,000,000 $ 16,000,000
Total Egresos $ 16,000,000 $ 64,367,521 $ 142,685,206 $ 238,634,042 $ 313,060,315 $ 358,816,792 $ 1,133,563,876
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ -16,000,000 $ 6,058,109 $ 44,110,964 $ 71,382,478 $ 87,136,295 $ 88,370,168 $ 281,058,014
Análisis de escenarios
Alternativa 1
El aumento de los costos de los insumos, provoca un aumento en el pago a los
proveedores.
Ante un aumento en el escenario previsto del 3% en los costos de los insumos se
puede observar un aumento en los egresos provocando un flujo de fondos proyectado
negativo. Además, ésta variación tiene un impacto negativo en el Valor Actual Neto, en
la Tasa Interna de Retorno y aumenta el Payback.
Considerando esta alternativa, no será necesario llevar a cabo planes de contingencia
y prevención ya que en los períodos posteriores al primero, el Flujo de Fondos
proyectado permite recuperar la inversión inicial.
229
Cash Flow proyectado en moneda homogénea
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Total
Modelo de Ingresos
Modelo de Egresos
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ -16.000.000 $ -4.511.808 $ 12.247.339 $ 18.969.865 $ 21.339.686 $ 14.598.521 $ 46.643.602
Alternativa 2
Ante una disminución en la demanda de productos que cuidan la salud y la belleza, las
ventas sufrirán una caída.
Una disminución del 15% en la demanda de productos impacta de manera negativa en
las ventas ocasionando en el primer año una significativa depreciación en los flujos de
fondos proyectados. Si bien los mismos aumentan en los períodos posteriores, el Valor
Actual Neto de proyecto es negativo, la Tasa Interna de Retorno es menor a la Tasa de
Descuento y el Payback se extiende a casi cinco años, por lo que el proyecto de
FITNESS UNPLUGGED se vuelve muy poco atractivo.
En este caso, sería necesario aplicar planes de contingencia y prevención.
230
Cash Flow proyectado en moneda homogénea
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Total
Modelo de Ingresos
Modelo de Egresos
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO $ -16.000.000 $ -6.266.769 $ 8.121.812 $ 12.561.986 $ 13.082.982 $ 5.512.747 $ 17.012.758
En éste período se realizarán los programas de acción teniendo en cuenta los objetivos
y metas ya establecidos, las actividades de planeamiento, investigaciones de mercado,
el reclutamiento y selección de los recursos humanos, la adquisición de los bienes
231
muebles e inmuebles, la determinación de procedimientos y presupuesto, la definición
de responsabilidades y tareas, capacitaciones, control de calidad, estrategias de
marketing y demás actividades de operación.
232
Por último se definirán las responsabilidades y tareas a desarrollar para llevar el
producto al mercado y a las manos de los clientes con los estándares de calidad
necesarios para ser aceptados y elegidos, con sus estrategias de marketing
correspondientes. Para esto, se brindarán capacitaciones.
0.1 Metas
Establecimiento de metas para cada etapa – Asignación de
responsabilidades
233
ETAPA METAS RESOPONSABLE
Director General
Armado de manuales y diagramas de
operación Gerente de
Producción y
calidad
Director General
Presupuesto General
Gerente Financiero
Director General
Programación y
Presupuesto RRHH Gerente Financiero
presupuestación
Gerente de RRHH
Director General
Presupuesto Comercial Gerente Financiero
Gerente Comercial
Director General
Presupuesto Financiero
Gerente Financiero
Director General
Presupuesto I+D Gerente Financiero
Gerente de I+D
0.2 Operaciones
Determinación de recursos – estimación de tiempos
234
TIEMPOS
ETAPA METAS RECURSOS
(días)
Análisis de escenarios Humanos 7
Financieros
Elección de la consultora 3
Humanos
Realización de la investigación de mercado Humanos 25
Análisis de los resultados Humanos 15
Planeamiento
Financieros
Definición de recursos y tiempos 5
Humanos
Financieros
Definición de objetivos y resultados 5
Humanos
TOTAL TIEMPOS 60
TIEMPOS
ETAPA METAS RECURSOS
(días)
Financieros
Alquiler de inmueble (planta + oficinas) 5
Humanos
Adquisición de maquinarias, herramientas, Financieros
7
muebles y útiles de oficina
Búsqueda de Humanos
recursos Financieros
Armado de los lugares de trabajo
Humanos 8
Financieros
Reclutamiento de Recursos Humanos 20
Humanos
TOTAL TIEMPOS 40
TIEMPOS
ETAPA METAS RECURSOS
(días)
Armado de manuales y diagramas de
Humanos 15
operación
Financieros
Presupuesto General 10
Humanos
Financieros
Presupuesto RRHH 10
Humanos
Programación y
Financieros
presupuestación Presupuesto Comercial 10
Humanos
Financieros
Presupuesto Financiero 10
Humanos
Financieros
Presupuesto I+D 10
Humanos
TOTAL TIEMPOS 65
235
TIEMPOS
ETAPA METAS RECURSOS
(días)
Definición de responsabilidades y tareas Humanos 6
Financieros
Programa de capacitaciones 7
Humanos
Ensamblaje y Sistema operativo Humanos 6
Operación
Control de calidad y Embalaje Humanos 6
Financieros
Definición de estrategias de marketing 10
Humanos
TOTAL TIEMPOS 35
236
mar-17 abr-17 may-17 jun-16 jul-17 ago-17 sep-17
COMPONENTES Comienza Term ina Duración
Planeamiento 01/03/17 29/04/17 60
Análisis de escenarios 01/03/17 07/03/17 7
Elección de la consultora 08/03/17 10/03/17 3
Realización de la investigación de
mercado 11/03/17 04/04/17 25
Análisis de los resultados 05/04/17 19/04/17 15
Definición de objetivos y resultados 20/04/17 24/04/17 5
Definición de recursos y tiempos 25/04/17 29/04/17 5
Búsqueda de recursos 30/04/17 09/06/17 40
Alquiler de inmueble (planta +
oficinas) 30/04/17 04/05/17 5
Adq. de maq., herramientas,
muebles y út. de of. 05/05/17 11/05/17 7
Armado de los lugares de trabajo 12/05/17 19/05/17 8
Reclutamiento de Recursos
Humanos 20/05/17 08/06/17 20
Programación y Presupuestación 09/06/17 13/08/17 65
Armado de manuales y diagramas
de operación 09/06/17 23/06/17 15
Presupuesto General 24/06/17 03/07/17 10
Presupuesto Financiero 04/07/17 13/07/17 10
Presupuesto RRHH 14/07/17 23/07/17 10
Presupuesto I+D 24/07/17 02/08/17 10
Presupuesto Comercial 03/08/17 12/08/17 10
Operación 13/08/17 17/09/17 35
Definición de responsabilidades y
tareas 13/08/17 18/08/17 6
Programa de capacitaciones 19/08/17 25/08/17 7
Ensamblaje y Sistema operativo 26/08/17 31/08/17 6
Control de calidad y Embalaje 01/09/17 06/09/17 6
Definición de estrategias de
marketing 07/09/17 16/09/17 10
237
Construcción de la red – Estimación de fechas pesimistas, optimistas y
normales
A B
0 7 0 3
21 28 0 3
C
3 28
3 28
D E F G H I
28 43 43 48 48 53 53 58 58 65 65 73
28 43 43 48 48 53 53 58 58 65 65 73
J K L
73 93 93 108 108 118
73 93 93 108 108 118
M N O P
118 138 118 138 118 138 118 138
118 138 118 138 118 138 118 138
Q R S T U
138 144 144 151 151 157 157 163 163 173
138 144 144 151 151 157 157 163 163 173
Camino crítico: B – C – D – E – F – G – H – I – J – K – L – M – N – O – P – Q –
R– S– T– U
Tiempo: 173 días
Una vez estudiados estos puntos, será imprescindible establecer la estrategia para
lanzarnos al mercado y también para permanecer en él y crecer. Estas estrategias irán
acompañadas y ejecutados por los capitales y recursos humanos reclutados por la
UEN. Con ellos, se establecerá el diseño de la organización, especificando las tareas y
funciones de cada una de las personas.
Respecto a la producción en sí, la planta será instalada en la zona norte del Gran
Buenos Aires. La maquinaria e insumos principales serán proveídos por la Casa Matriz,
mientras que todos los recursos secundarios por proveedores locales. Los tiempos
estarán establecidos para determinar el plazo de culminación de armado del aparato
electroestimulador y evitar desvíos de los mismos.
0.4 Control
Ejecución controlada del negocio - Sistema de planeamiento de acción
El Director general será el encargado de transmitir las responsabilidades y las tareas
de cada área, así como también los valores, creencias y políticas de la organización.
El área de RRHH será un apoyo en la trasmisión de dichas tareas y responsabilidades.
El Director general será el encargado de definir los objetivos y las metas a cumplir, así
como los recursos y los tiempos, sin embargo los gerentes de los otros departamentos
serán de apoyo en el cumplimiento de tales objetivos, y se encargarán a su vez de
controlar posibles desvíos.
Medición y motivación
239
El control de desempeño será evaluado y se obtendrán los resultados del mismo, el
cual verificará que el empleado haya cumplido con los objetivos establecidos, se
evaluarán fortalezas y oportunidades de mejoras.
Para evitar posibles desvíos, será fundamental la correcta comunicación de los
objetivos.
240
La medición de la situación financiera 90
90()
Brealey Myers Allen (2015). Principios de Finanzas Corporativas, Mexico: Mc Graw Hill
241
Como podemos notar, en los cinco periodos el apalancamiento financiero toma un valor
superior a 1 por lo que conviene financiarse mediante deuda. Es decir, el rendimiento
de la inversión supera el costo financiero.
242
Como podemos observar, estas medidas de liquidez no sustituyen planes detallados
para asegurarse de que la empresa puede afrontar sus deudas pero podemos concluir
que la empresa es solvente ante las deudas de corto plazo con los activos líquidos
generados durante el proyecto.
Si bien el análisis se utilizó con un promedio de los activos y no los activos totales, los
resultados fueron muy buenos. La UEN demostró estar utilizando los recursos de
manera eficiente capaz de generar con los mismos grandes cantidades de ventas.
243
Bibliografía
Abell Derek F. y Hammond J.S. (1980). Strategic Market Planning. New Jersey:
Prentice Hall.
Agencia Internacional de Energía (IAE)
Alberto Levy (1994). Marketing Avanzado. España: Granica
Alberto Wilensky (1988). Marketing Estratégico. Buenos Aires: Grupo Editorial
Norma
Apuntes de la cátedra PEN. Curva de Valor.
B. Yavitz y W. H. Newman (1990). Estrategia en acción. México: Compañía
Editorial Continental S.A.
Beckhard, R. & Harris, R. (1983) Transiciones Organizacionales. EE.UU.:
Addison-Wesley Iberoamericana
Brealey Myers Allen (2015). Principios de Finanzas Corporativas, Mexico: Mc
Graw Hill
Carl McDaniel, Jr. y Roger Gates (2016) Investigación de mercados, 10ª.
Edición. México: Cengage Learning Editors
Censo 2010. http://www.casarosada.gob.ar/informacion/archivo/25366-en-
argentina-viven-40117096-habitantes-segun-el-resultado-del-censo
Durán, O. (1999). En busca de la competitividad. Buenos Aires: Editorial Distal
Durán. O. (2011), La gestión del riesgo está en crisis. X Congreso Internacional
de Administración.
Escuela de Gobierno de la Universidad Torcuato Di Tella
García y S. Dolan (1997). La dirección por valores. España: Mc Graw Hill
George A. Steiner (2004). Planeación Estratégica. México: Editorial Continental
http://data.lanacion.com.ar/dataviews/69218/ipc-indec-y-congreso/
http://www.carpetas.com.ar/indec/indec_consumidor.pdf
http://www.dr-rafaelspagnuolo.com/tratamientos-corporales/electroestimulacion-
ondas-rusas-e-interferenciales/
http://www.efisioterapia.net/tienda/breve_historia_de_la_electroestimulacion-t-
2.html
http://www.infoleg.gob.ar
http://www.iprofesional.com
http://www.lanacion.com.ar/1945952-segun-el-ipc-congreso-la-inflacion-en-
septiembre-fue-del-08
http://www.mecon.gov.ar/onp/html/comunicados/proy_presupuesto2017.pdf
http://www.mincyt.gob.ar/destacado/argentina-innovadora-2020-plan-nacional-
de-ciencia-tecnologia-e-innovacion-7267
http://www.unibo.it/it/ateneo/chi-siamo/la-nostra-storia/personaggi-celebri-ospiti-
e-allievi-illustri/luigi-galvani
http://www.utdt.edu/ver_contenido.php?id_contenido=1351&id_item_menu=2970
https://www.iea.org/publications/freepublications/publication/WEO2016_Executiv
eSummary_Spanishversion.pdf
Igor H. Ansoff (2003). La dirección estratégica en la práctica empresarial. EEUU:
Addison Wesley Iberoamericana
244
José Luis Munuera Alemán y Ana Isabel Rodríguez Escudero (2007).
Estrategias de marketing. Un enfoque basado en el proceso de dirección.
Madrid: ESIC.
Kaplan, R.S., Norton, D.P., (2002). Cuadro de Mando Integral (The balances
Scorecard), Barcelona: Ediciones Gestión 2000.
Kotler & Amstrong G. (2012) Marketing. Decimocuarta edición. Mexico: Editorial
Pearson.
Lic. Martín Olivar (2010). Fijación de precios. Apunte de cátedra.
Martin Olivar (2013). FODA Metodología de Diseño. Trabajo presentado en el XI
Congreso Internacional de Administración.
Material de cátedra. Costos
Michael E. Porter (1991). Ventaja competitiva. Creación y sostenimiento de un
Desempeño Superior. Argentina: Editorial Rel Argentina.
Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social
http://www.trabajo.gov.ar/downloads/destacados/140123_precios-y-salario.pdf
Pfsor. Dr. Obdulio Durán. Acometividad Estratégica. Apunte de cátedra
Philip Kotler (2001). Dirección de Marketing. México: Pearson Educación.
Resultados del Relevamiento de Expectativas de Mercado (REM) - Febrero 2017
| BCRA http://www.bcra.gov.ar/Pdfs/PoliticaMonetaria/IPOM_Enero_2017.pdf
Secretaría de Ambiente y Desarrollo sustentable. Sistema de Indicadores de
Desarrollo Sostenible. 7ma Edición. http://www.ambiente.gov.ar/?idseccion=217
http://www.cacer.org.ar/certifi.php
Universidad Torcuato Di Tella Recuperado de:
https://drive.google.com/file/d/0BxCBD5ri9y9UU0c4UG13dEJTY2c/view
William B. Werther, Jr. Ph.D. Keith Davis (2008). Administración de Recursos
Humanos. España: Mc Graw Hill
245
CAPITULO II - Prospectivas
246
Facultad de Ciencias Económicas
14 de julio de 2017
Estamos acostumbrados a que nos suelan preguntar cómo nos vemos de acá a cinco
años, y es una pregunta que nunca es fácil de contestar pero en la que siempre influye
el deseo más que el presente y es por ello que decidí basar mi prospectiva no solo en
algo que pueda llegar a creer que pase, sino que espero que pase.
Como bien hemos estudiado a lo largo de la carrera, no podemos aislar los hechos que
nos rodean, ni dejar de ver la realidad de forma holística en vez de fragmentada para
desarrollar o implicar una idea.
247
Cada acción que tomemos tendrá consecuencias y recae sobre cada uno de nosotros
determinar cuáles creemos que son las mejores para nuestro futuro y no para nuestro
presente inmediato. Por más mínimo que parezca, por más insignificante que creamos
que va a ser lo que hagamos, no se debe dejar de ser conscientes de lo que uno puede
llegar a lograr y hacer con eso.
Es por ello, que decidí enfocar la siguiente prospectiva en como la carrera de acá a
diez años podría ayudar a las economías mundiales sino también porque no, aunque
resulte utópico, a cambiar el mundo.
Por empezar, mi mayor deseo es que las personas que elijan estudiarla no crean que lo
hagan solo porque alguien les dijo que debían estudiar algo, creyendo que la misma es
un atajo.
Debemos ser los primeros en alzar nuestra propia bandera y explotar todos los
conocimientos que la misma nos da. Pero para que esto ocurra a futuro debemos
empezar los mismos licenciados a demostrar las ventajas que se tiene al haberla
estudiado y todo lo que puede brindar y ayudar.
248
Todos estos cambios serán posibles si se identifican los cambios de paradigma en el
liderazgo y se estudian y reinventan nuevas maneras de hacerlo. La carrera deberá
permitirles reconocer las conexiones invisibles que constituyen los elementos
necesarios para la creación. Crear puentes que favorezcan la unión de equipos, la
habilidad de escucha y comunicación y el desarrollo de talentos tanto propios como
ajenos. Enseñar un liderazgo que les permita dejar atrás visiones limitadas que
tenemos desde nosotros mismos hacia los otros, para aprender a valorar el potencial
que podemos dar.
El administrador debe ser capaz de aprender a fluir con el tiempo, cambiar de
mentalidad, innovar y desprenderse de ideas preconcebidas.
Asimismo, se estudiará una materia que tenga estrecha relación con el mundo socio-
económico, en la cual el foco se centralice en aprender a observar la realidad de la
sociedad y no solo como clientes en sus futuros negocios. Estimular el interés por el
bienestar social, por la ayuda, la cooperación. Desarrollar no solo a un profesional sino
una persona, capaz desde su lugar, ayudar.
Aprender a captar y gestionar fondos y bienes de personas, empresas, con destino a
finalidades no lucrativas, encauzar proyectos educativos participativos que fomenten
los valores tales como el dialogo, la democracia, la diversidad. Enseñar, aprender a
ser, a aprender y a emprender.
249
Si la desigualdad en la riqueza es uno de los problemas que se avecina en los años
futuros, la falta de educación será sin duda la mayor exclusión que sufran para afrontar
dicho problema.
Habiendo dicho esto, creo y deseo que la carrera se innove de tal manera que los
futuros licenciados sean conscientes del potencial que tienen. La carrera la estudiarán
aquellos que tengan vocación, que no crean que solo los médicos o abogados pueden
hacer cosas que ayuden a la gente o a la sociedad, sino que los licenciados desde su
lugar también lo pueden hacer.
Estarán inmersos en una sociedad capitalista o lo que se cree del futuro un “falso
capitalismo”, en donde deberán ser responsables de cada decisión o acción que
decidan tomar. Tener la habilidad para aplicar la teoría y los conocimientos aprendidos
con una apertura al aprendizaje continuo, será la herramienta más valiosa que la
carrera les dejará sumado a la capacidad de ser flexibles y adaptables con el tiempo.
El artista interno que todos llevamos dentro será quien les permita pensar lo
impensado, innovar y desarrollarse y no solo innovar en productos o servicios sino en
las relaciones humanas, generar escenario futuros que promuevan nuevos valores y
conductas ampliando las posibilidades de crecimiento, del desarraigo de creencias para
la apertura a la desconocido, a la liberación de esa creencia de seguridad empujando la
personalidad a ampliar su percepción y comprensión de las cosas.
250
Facultad de Ciencias Económicas
14 de julio de 2017
La carrera de Administración de Empresas es considerada una de las más
demandadas por las empresas en nuestro país. Por lo general las personas que eligen
ésta carrera dicen tener interés en la dirección empresarial y los negocios, sienten
habilidad para los números, privilegian la salida laboral y consideran que, como carrera
amplia, permite luego una formación posterior en áreas más específicas.
El mercado laboral es cada vez más exigente en la evaluación de los candidatos que
acceden a los procesos de selección de las empresas, así como las competencias que
debe poseer un titulado universitario para encontrar y mantener un empleo. Los
estudiantes y titulados que dispongan de estas competencias y sepan desarrollarlas
adecuadamente verán incrementada su empleabilidad a lo largo de su vida profesional.
Para que los estudiantes de la carrera de Administración de Empresas puedan lograr
esto, los objetivos principales de las Universidades y sus planes de estudios son formar
profesionales con características y habilidades distintivas, capaces de poder
251
distinguirse en el mercado laboral en donde las organizaciones son cada vez más
exigentes.
Para analizar el futuro de la profesión en la próxima década hay que tener en cuenta
las nuevas exigencias de la sociedad, los cambios tecnológicos y las nuevas
tendencias y desafíos que deberán enfrentar los futuros administradores de empresas.
En los próximos años, se espera que la enseñanza en las Universidades sea diferente
a como es hoy. La expectativa a futuro es que además de la teoría los estudiantes
deban participar de prácticas tanto en empresas privadas, publicas como en ONG. Esto
les dará una visión más amplia del negocio, permitirá que puedan obtener un perfil
profesional más completo, y estén mejor capacitados para competir en el entorno
laboral una vez graduados. A su vez, esto les brindará la posibilidad de poder elegir en
que ámbito se ven identificados, para que una vez egresados, puedan abocarse a
aquello que más les guste.
Es importante que éstas prácticas sean obligatorias y condicionantes para que el
estudiante pueda graduarse como Licenciado en Administración de Empresas,
teniendo como objetivo que los futuros profesionales comprendan cuáles son sus
responsabilidades y obligaciones, y puedan complementar la formación académica y la
práctica profesional.
Los futuros licenciados deben aprenden a desenvolverse, ya que las necesidades de
nuestra sociedad son cada vez más específicas y concretas, lo que significa que la
formación profesional debe estar encaminada en el mismo sentido. El vínculo
universidad-comunidad se establece en el compromiso social de la primera en
satisfacer la demanda de personas preparadas y capaces de enfrentar los problemas
sociales que afectan a la segunda. En este sentido las universidades deberán cambiar
su mirada hacia la profesionalización de sus carreras y establecer la importancia de
formar personas no sólo con el conocimiento adecuado para entender la realidad social
sino también, capaces de enfrentarla y modificarla, para ello es importante la formación
a partir de la práctica.
252
distintas áreas de una organización, siendo fundamental la constante formación
académica y la adquisición de nuevos conocimientos.
253
Es importante que muchas de las asignaturas brindadas hoy en día de manera optativa
en la carrera de Administración de Empresas comiencen a ser obligatorias dentro del
plan de estudio, o ampliar las mismas para mayor concientización.
En los últimos años se intensificó por parte de las empresas la incorporación a sus
gestiones estratégicas y operativas de conceptos relacionados con la Responsabilidad
Social Empresaria, pero se estima que en el futuro esté aún más arraigada.
Si bien se han logrado avances a la hora de hacer negocios de manera más humana y
ambiental, todavía queda mucho por hacer para lograr que la Responsabilidad Social
Empresaria sea un pilar estructural de las compañías argentinas.
Las empresas deben basar sus actuaciones en donde la ética y los negocios sean
conceptos que no vayan por caminos separados, sino que formen parte de esa única
racionalidad empresaria.
Dentro de esta visión del futuro tal vez en poco tiempo se estén debatiendo nombres
como biogestión, o gobierno eco-responsable de las empresas. De todas maneras,
esto quedará delimitado en el ámbito del debate académico, ya que en última instancia
serán las empresas las que con su accionar configuren ese futuro.
254
Facultad de Ciencias Económicas
14 de julio de 2017
La administración apareció en nuestras vidas antes de darnos saber qué era lo que
queríamos estudiar. Como también, antes de que nosotros existiésemos.
El ser humano es un ser social que, sin saberlo, en la historia se caracterizó por llevar a
cabo actividades que forman el pilar de la carrera de Licenciatura en Administración de
Empresas, tales como la planificación, organización, dirección y control de todos los
recursos que tiene a su disposición, para alcanzar aquel objetivo, el cual le proporcione
el beneficio máximo.
A continuación, se especificaran cada uno con las características que desde mi postura
reflexiono y considero que ayudarán al licenciado en su carrera profesional:
Estudio de idiomas
Somos testigos de que hoy en día en el mundo, gracias a sus avances tecnológicos y
al intercambio cultural, resulta imprescindible saber más de una lengua, además de la
propia del lugar donde nacimos y/o vivimos.
En la actualidad los sistemas más utilizados son SAP y Oracle, por lo que considero
que las universidades deben basarse en estos dos y especializar a los estudiantes.
Práctica laboral
A la hora de buscar un trabajo cuando uno es estudiante, siempre nos inclinamos más
al sector privado. El principal motivo es porque en Argentina resulta menos complicado
ser seleccionado en las empresas privadas.
258
Desde mi experiencia, trabajando en el sector público, logré darme cuenta que la
carrera de Licenciatura en Administración de Empresas, se encuentra pura y
exclusivamente dirigida para el mercado laboral privado. Lo que hace que muchos de
los conocimientos que se aprenden, suele ser difícil aplicarlos a la cotidianeidad
laboral. En los próximos años, la carrera debería dictar una materia que se centre en el
Sector Público en donde se explique la burocracia y la resistencia al cambio que se
experimente en ellas, para así, darle al Licenciado las herramientas necesarias para
enfrentar y transformar esta cultura.
259