UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA

PREPARACION DE ESTADOS FINANCIEROS

TALLER

ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA M&G SAS CON

NIT 900.354.678-1

CUENTA AÑO AÑO

2,019 2,020
CAJA - -
BANCOS 9,702,245 10,666,775
CUENTAS DE AHORROS 75,038,474 1,487,172
CLIENTES - -
COMPAÑIAS VINCULADAS 26,252,300 -
CUENTAS POR COBRAR A PARTICULARES 6,000,000 -
ANTICIPOS Y AVANCES 12,442,783 20,671,945
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 16,774,417 14,732,345
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESAS 123,331,493 59,408,521
TERRENOS 2,775,637,661 2,775,637,661
EQUIPO DE OFICINA 137,544,033 137,544,033
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 7,150,000 7,150,000
DEPRECIACION ACUMULADA - - 39,324,384
BANCOS NACIONALES - 1,614,765
OTRAS OBLIGACIONES 6,424,361 8,238,224
NACIONALES 38,453,572 32,456,685
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 2,307,228,178 2,020,371,996
A COMPANIAS VINCULADAS 3,146,000 127,816,000
OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - 789,931
RETENCIONES EN LA FUENTE 1,363,000 958,000
IMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD 711,000 -
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO - -
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 6,617,000 7,005,098
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 8,572,633 3,587,107
DE INDUSTRIA Y COMERCIO 140,000 465,000
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 91,997,500 45,175,822
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADOS 8,735,000 1,813,000
CAPITAL SOCIAL 20,000,000 20,000,000
RESERVAS OBLIGATORIAS 10,000,000 10,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 12,928,930 21,197,279
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 352,460,059 365,388,989
RESULTADOS DE ADOPCION POR PRIMERA VEZ 321,096,173 321,096,173
INGRESOS OPERACIONALES 450,107,370 425,312,227
COSTOS 121,666,931 135,163,954
DEVOLUCIONES 2,721,422 9,137,170
RECUPERACIONES 3,110,972 127,684
DIVERSOS 10,624 61,863
H-
HONORARIOS 650,000 56,686,723
IMPUESTOS 46,093,300 47,879,000
GASTOS LEGALES 1,372,000 -
SERVICIOS - 14,942,347
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,033,270 2,982,717
ADECUACION E INSTALACION 212,570,826 15,897,049
GASTOS DE VIAJE - 18,299,776
DEPRECIACIONES - 39,324,384
DIVERSOS 33,096,361 5,603,448
OTROS GASTOS
GASTOS EXTRAORDINARIOS 3,491,933 10,686,085
DIVERSOS 172,000 13,512,143
NO DEDUCIBLES - 26,015,900
INGRESOS FINANCIEROS 954,143 83,255
GASTOS FINANCIEROS 11,769,136 8,257,054
IMPUESTO DE RENTA E IMPUESTO DIFERIDO 6,617,000 -
 M Y G S.A.S
NIT 900.354.678-1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Comparativo a 31 de Diciembre de 2019-2020

2019 2020 variabilidad

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 84,740,719 $ 12,153,948 -$ 72,586,771
CAJA $ - $ -
BANCO $ 9,702,245 $ 10,666,775
CUENTAS DE AHORROS $ 75,038,474 $ 1,487,172
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR $ 61,469,500 $ 35,404,290 -$ 26,065,210
COMPAÑIAS VINCULADAS $ 26,252,300 $ -
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES $ 16,774,417 $ 14,732,345
ANTICIPOS Y AVANCES $ 12,442,783 $ 20,671,945
CUENTAS POR COBRAR A PARTICULARES $ 6,000,000 $ -
INVENTARIOS $ 123,331,493 $ 59,408,521 -$ 63,922,972
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESAS
$ 123,331,493 $ 59,408,521
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 269,541,712 $ 106,966,759 -$ 162,574,953

ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 2,920,331,694 $ 2,881,007,310 -$ 39,324,384
TERRENOS ### ###
EQUIPO DE OFICINA $ 137,544,033 $ 137,544,033
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 7,150,000 $ 7,150,000
DEPRECIACION ACUMULADA $ - -$ 39,324,384
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 2,920,331,694 $ 2,881,007,310 -$ 39,324,384

TOTAL ACTIVO $ 3,189,873,406 $ 2,987,974,069 -$ 201,899,337

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
BANCOS NACIONALES 1,614,765
OTRAS OBLIGACIONES 6,424,361 8,238,224
NACIONALES 38,453,572 32,456,685
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 2,307,228,178 2,020,371,996
A COMPANIAS VINCULADAS 3,146,000 127,816,000
OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - 789,931
RETENCIONES EN LA FUENTE 1,363,000 958,000
IMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD 711,000 -
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO - -
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 6,617,000 7,005,098
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 8,572,633 3,587,107

PASIVO CORRIENTE $ 2,372,515,744 $ 2,202,837,806 -$ 169,677,938

PASIVO NO CORRIENTE
DE INDUSTRIA Y COMERCIO 140,000 465,000
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 91,997,500 45,175,822
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADOS 8,735,000 1,813,000
PASIVO NO CORRIENTE $ 100,872,500 $ 47,453,822 -$ 53,418,678

TOTAL PASIVO $ 2,473,388,244 $ 2,250,291,628 -$ 223,096,616

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 20,000,000 20,000,000

RESERVAS OBLIGATORIAS 10,000,000 10,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 12,928,930 21,197,279
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 352,460,059 365,388,989
RESULTADOS DE ADOPCION POR PRIMERA VEZ 321,096,173 321,096,173
TOTAL PATRIMONIO $ 716,485,162 $ 737,682,441 $ 21,197,279

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 3,189,873,406 $ 2,987,974,069 -$ 201,899,337

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISOR FISCAL
 M Y G S.A.S
NIT 900.354.678-1
ESTADO DE RESULTADOS
Comparativo a 31 de Diciembre de 2019-2020

2019 2020
INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR ### $ 425,312,227
DCTOS. Y DEVOL. EN VTAS $ 2,721,422 $ 9,137,170
COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS ### $ 135,163,954

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS ### 72% ### 66%

GASTOS OPERACIONALES

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ### ###

HONORARIOS 650,000 56,686,723
IMPUESTOS 46,093,300 47,879,000
GASTOS LEGALES 1,372,000 -
SERVICIOS - 14,942,347
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,033,270 2,982,717
ADECUACION E INSTALACION 212,570,826 15,897,049

GASTOS DE VENTA $ - $ 18,299,776

GASTOS DE VIAJE $ - 18,299,776

UTILIDAD OPERACIONAL $ 63,999,621 14% ### 29%

GASTOS NO OPERACIONALES $ 48,529,430 ###

DEPRECIACIONES $ - $ 39,324,384
DIVERSOS $ 33,096,361 $ 5,603,448
OTROS GASTOS $ - $ -
GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 3,491,933 $ 10,686,085
DIVERSOS $ 172,000 $ 13,512,143
NO DEDUCIBLES $ - $ 26,015,900
FINANCIEROS ### $ 8,257,054

INGRESOS NO OPERACIONALES $ 4,075,739 $ 272,802

FINANCIEROS $ 954,143 $ 83,255
RECUPERACIONES $ 3,110,972 $ 127,684
DIVERSOS $ 10,624 $ 61,863

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 19,545,930 4% $ 21,197,279 5%

RESERVA LEGAL
PROVISIÓN DE RENTA $ 6,617,000 $ -

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 12,928,930 3% $ 21,197,279 5%

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISOR FISCAL