7.4.

Plan Financiero
7.4.1. Lista de Inversiones
Previo al análisis de inversiones, se empezará con el análisis de los tres planes previos
que concluyeron en presupuestos. Estos últimos serán citados de nuevo a continuación:
Empezando por el presupuesto del plan de marketing:

FRECUENCIA PERIODO
ACCIONES DE MARKETING COSTO
ANUAL 2021 2022 2023 2024 2025
Mantenimiento Pàgina web 12 S/ 200.00 S/ 2,400.00 S/ 2,000.00 S/ 1,800.00 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00
Lanzamiento 1 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Facebook, Slide Share y Youtube 3 S/ 1,500.00 S/ 4,500.00 S/ 3,800.00 S/ 3,800.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Avisos en medios online (periodicos, revistas) 3 S/ 500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,200.00 S/ 1,500.00 S/ 1,450.00 S/ 1,500.00
Merchandansing 4 S/ 250.00 S/ 1,000.00 S/ 1,200.00 S/ 1,000.00 S/ 800.00 S/ 800.00
Volantes 12 S/ 80.00 S/ 960.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 640.00 S/ 800.00
Radio 5 S/ 800.00 S/ 4,000.00 S/ 3,500.00 S/ 4,200.00 S/ 3,800.00 S/ 4,400.00
Catalogos Fisicos 3 S/ 500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 800.00 S/ 1,000.00
Blog 1 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 600.00 S/ 600.00
TOTAL S/ 24,610.00 S/ 14,000.00 S/ 14,600.00 S/ 13,290.00 S/ 14,300.00

La distribución de la inversión del presente presupuesto se dará de manera proporcional

a las ventas, por lo que no tendrá una distribución constante. No obstante, el primer mes
del primer año en funcionamiento se hacen inversiones más importantes, que son
explicados con el lanzamiento.

Asimismo, se considera en el análisis, una reducción en los ingresos por ventas del 5%
producto de las comisiones a pagar a nuestros socios estratégicos.

2
 Tabla 7.1. Costos fijos Marketing – mes a mes
PERIODO 2021
ACCIONES
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Lanzamiento S/ 8,250 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Resto S/ 1,613 S/ 1,463 S/ 1,363 S/ 1,113 S/ 1,113 S/ 1,263 S/ 1,313 S/ 1,213 S/ 1,213 S/ 1,713 S/ 1,363 S/ 1,613 S/ 16,360
S/ 9,863 S/ 1,463 S/ 1,363 S/ 1,113 S/ 1,113 S/ 1,263 S/ 1,313 S/ 1,213 S/ 1,213 S/ 1,713 S/ 1,363 S/ 1,613 S/ 24,610

PERIODO 2022
ACCIONES
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Marketing S/ 1,613 S/ 1,463 S/ 1,363 S/ 1,113 S/ 1,113 S/ 1,263 S/ 1,313 S/ 1,213 S/ 1,213 S/ 1,713 S/ 1,363 S/ 1,613 S/ 16,360

PERIODO 2023
ACCIONES
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Marketing S/ 1,613 S/ 1,463 S/ 1,363 S/ 1,113 S/ 1,113 S/ 1,263 S/ 1,313 S/ 1,213 S/ 1,213 S/ 1,713 S/ 1,363 S/ 1,613 S/ 16,360

PERIODO 2024
ACCIONES
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Marketing S/ 1,613 S/ 1,463 S/ 1,363 S/ 1,113 S/ 1,113 S/ 1,263 S/ 1,313 S/ 1,213 S/ 1,213 S/ 1,713 S/ 1,363 S/ 1,613 S/ 16,360

PERIODO 2025
ACCIONES
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Marketing S/ 1,613 S/ 1,463 S/ 1,363 S/ 1,113 S/ 1,113 S/ 1,263 S/ 1,313 S/ 1,213 S/ 1,213 S/ 1,713 S/ 1,363 S/ 1,613 S/ 16,360

3
 Continuando con el presupuesto del plan de operaciones (que incluye el plan de Recursos Humanos explicados anteriormente en el cuadro):
Tabla 7.2. Costos fijos Operaciones – mes a mes

PERIODO 2021
ACCIONES
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Total Costos administrativos S/ 23,555 S/ 23,555 S/ 23,555 S/ 23,555 S/ 23,555 S/ 23,555 S/ 23,555 S/ 23,555 S/ 23,555 S/ 23,555 S/ 23,555 S/ 23,555
Total Costos Logísticos S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000
Costo Fijo Operaciones S/ 24,555 S/ 24,555 S/ 24,555 S/ 24,555 S/ 24,555 S/ 24,555 S/ 24,555 S/ 24,555 S/ 24,555 S/ 24,555 S/ 24,555 S/ 24,555 S/ 294,660

Costo Variable Operaciones S/ 345,894 S/ 693,927 S/ 1,355,041 S/ 1,364,840 S/ 1,374,639 S/ 1,384,438 S/ 1,384,438 S/ 1,394,237 S/ 1,404,036 S/ 1,413,835 S/ 1,423,634 S/ 1,433,433 S/ 14,972,387

PERIODO 2022
ACCIONES
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Total Costos administrativos S/ 20,052 S/ 20,052 S/ 20,052 S/ 20,052 S/ 20,052 S/ 20,052 S/ 20,052 S/ 20,052 S/ 20,052 S/ 20,052 S/ 20,052 S/ 20,052
Total Costos Logísticos S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000
Costo Fijo Operaciones S/ 21,052 S/ 21,052 S/ 21,052 S/ 21,052 S/ 21,052 S/ 21,052 S/ 21,052 S/ 21,052 S/ 21,052 S/ 21,052 S/ 21,052 S/ 21,052 S/ 252,624

Costo Variable Operaciones S/ 1,469,212 S/ 1,480,288 S/ 1,491,363 S/ 1,502,439 S/ 1,513,514 S/ 1,524,590 S/ 1,524,590 S/ 1,535,665 S/ 1,546,741 S/ 1,557,816 S/ 1,568,892 S/ 1,559,468 S/ 18,274,575

PERIODO 2023
ACCIONES
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Total Costos administrativos S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073
Total Costos Logísticos S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000
Costo Fijo Operaciones S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 288,876

Costo Variable Operaciones S/ 1,619,576 S/ 1,630,652 S/ 1,641,727 S/ 1,652,803 S/ 1,663,878 S/ 1,674,954 S/ 1,674,954 S/ 1,686,029 S/ 1,697,105 S/ 1,709,457 S/ 1,721,809 S/ 1,729,092 S/ 20,102,033

PERIODO 2024
ACCIONES
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Total Costos administrativos S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073 S/ 23,073
Total Costos Logísticos S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000
Costo Fijo Operaciones S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 24,073 S/ 288,876

Costo Variable Operaciones S/ 1,780,603 S/ 1,792,955 S/ 1,805,307 S/ 1,817,659 S/ 1,830,011 S/ 1,842,363 S/ 1,842,363 S/ 1,854,715 S/ 1,867,067 S/ 1,879,419 S/ 1,891,771 S/ 1,907,577 S/ 22,111,804

4
 PERIODO 2025
ACCIONES
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Total Costos administrativos S/ 22,024 S/ 22,024 S/ 22,024 S/ 22,024 S/ 22,024 S/ 22,024 S/ 22,024 S/ 22,024 S/ 22,024 S/ 22,024 S/ 22,024 S/ 22,024
Total Costos Logísticos S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000
Costo Fijo Operaciones S/ 23,024 S/ 23,024 S/ 23,024 S/ 23,024 S/ 23,024 S/ 23,024 S/ 23,024 S/ 23,024 S/ 23,024 S/ 23,024 S/ 23,024 S/ 23,024 S/ 276,288

Costo Variable Operaciones S/ 1,958,674 S/ 1,972,303 S/ 1,985,931 S/ 1,999,560 S/ 2,013,188 S/ 2,026,817 S/ 2,026,817 S/ 2,040,445 S/ 2,054,074 S/ 2,067,702 S/ 2,081,331 S/ 2,096,236 S/ 24,323,075

Obtenemos el Capital de Trabajo

Tabla 7.3. Cálculo del capital del trabajo

PERIODO 2021
ACCIONES Totales
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos S/ 356,000 S/ 714,300 S/ 1,394,700 S/ 1,404,800 S/ 1,414,900 S/ 1,425,000 S/ 1,425,000 S/ 1,435,100 S/ 1,445,200 S/ 1,455,300 S/ 1,465,400 S/ 1,475,500 S/ 15,411,200
Costo Marketing -S/ 9,863 -S/ 1,463 -S/ 1,363 -S/ 1,113 -S/ 1,113 -S/ 1,263 -S/ 1,313 -S/ 1,213 -S/ 1,213 -S/ 1,713 -S/ 1,363 -S/ 1,613 -S/ 24,606
Costo Fijo Operaciones -S/ 24,555 -S/ 24,555 -S/ 24,555 -S/ 24,555 -S/ 24,555 -S/ 24,555 -S/ 24,555 -S/ 24,555 -S/ 24,555 -S/ 24,555 -S/ 24,555 -S/ 24,555 -S/ 294,660
Costo Variable Operaciones -S/ 345,894 -S/ 693,927 -S/ 1,355,041 -S/ 1,364,840 -S/ 1,374,639 -S/ 1,384,438 -S/ 1,384,438 -S/ 1,394,237 -S/ 1,404,036 -S/ 1,413,835 -S/ 1,423,634 -S/ 1,433,433 -S/ 14,972,387
Egresos -S/ 380,312 -S/ 719,945 -S/ 1,380,959 -S/ 1,390,508 -S/ 1,400,307 -S/ 1,410,256 -S/ 1,410,306 -S/ 1,420,005 -S/ 1,429,804 -S/ 1,440,103 -S/ 1,449,552 -S/ 1,459,601 -S/ 15,291,653
Flujo de Efectivo -S/ 24,312 -S/ 5,645 S/ 13,742 S/ 14,293 S/ 14,594 S/ 14,745 S/ 14,695 S/ 15,096 S/ 15,397 S/ 15,198 S/ 15,849 S/ 15,900
Deficit acumulado -S/ 24,312 -S/ 29,957 -S/ 16,215 -S/ 1,923 S/ 12,671 S/ 27,416 S/ 42,110 S/ 57,206 S/ 72,602 S/ 87,800 S/ 103,648 S/ 119,548

Capital de trabajo -S/ 29,957

5
Finalmente, del plan operativo obtenemos la lista de Inversiones; las que,
complementadas con el capital de trabajo, nos indican que se requiere una inversión total
de S/ 107,174
Tabla de inversiones totales
INVERSIONES monto soles
OPERACIONES S/ 3,417

ADMINISTRACION S/ 73,800
moviliario S/ 6,350
equipamiento S/ 27,500
licencias y tramites S/ 3,000
infraestructura S/ 15,000
conceptos S/ 21,950

CAPITAL DE TRABAJO S/ 29,957

TOTAL DE INVESIONES S/ 107,174

Fuente: Elaboración Propia
7.4.2. Estructura de Capital
Es necesario contar con un capital de S/107,174 para poner en acción el proyecto. Este
Capital será aportado al 100% por los accionistas, por lo que no será necesario hacer
ninguna proyección financiera sobre los pagos en caso existiese un financiamiento
externo del proyecto.
El proyecto involucra la adquisición de un vehículo con un leasing financiero. Al no
existir un cambio en la estructura de Capital, puesto que no hay una transferencia de
propiedad. Esta inversión estará siendo asumido al 100% en los costos fijos, y cuya inicial
y primeras cuotas, está contemplado en la estructura del Capital de Trabajo.
7.4.3. Estructura de Costos
a) Costos Fijos
Las tablas muestran los gastos fijos de marketing y los de operaciones. Los que
anualizados pueden encontrarse en la siguiente tabla:
Tabla de costos fijos
2021 2022 2023 2024 2025
costos fijos S/ 319,270 S/ 311,020 S/305,236 S/ 305,236 S/ 292,648
costo de marketing S/ 24,610 S/ 16,360 S/ 16,360 S/ 16,360 S/ 16,360

6
 costo fijo de operaciones S/ 294,660 S/ 294,660 S/ 288,876 S/ 288,876 S/ 276,288
Fuente: Elaboración Propia
b) Costos Variables
La tabla nos muestra los costos variables del plan de operaciones:
Tabla de costos variables

2021 2022 2023 2024 2025

costo variable de
operaciones S/ 14,972,387 S/ 18,274,575 S/ 20,102,033 S/ 22,111,804 S/24,323,053

Fuente: Elaboración Propia

Los que provienen del Costo Variable Unitario siguiente, todos los tipos de servicio
manejan el mismo costo Variable.
Tabla de costos variables unitarios
Tabla de costos operativos de un servicio Seguridad classic
Costo
Descripción Cant UND TOTAL S/.
S/.
CCTV IP sistema cámara 4 Cam NVR
1 und 370.5 370.5
Kit
Tubería metálica EMT D=1 ¼” 10 und 20 200
Conduletas en T de D=1 ¼” 10 und 20 200
Conduletas en L de D=1 ¼” 16 und 16 256
Rieles Tecna con abrazaderas ajustables 50 und 0.7 35
Tornillos 1” x 10 50 und 0.9 45
Tornillos 1” x 8 50 und 0.9 45
Broca para concreto ½” 1 und 25 25
Rodelas de presión ¼ 30 und 0.8 24
Rodelas de presión N10 30 und 0.8 24
Adaptador de voltaje 12v 1000mA 2 und 20 40
Organizador de cable 1 und 8 8
Cartel de videovigilancia 1 und 4 4
TOTAL 1276.5
Fuente: Elaboración Propia

7
Tabla de costos operativos de un servicio Seguridad
full

TOTAL
Descripción Cant UND Costo S/.
S/.
CCTV IP sistema cámara 8 Cam NVR Kit 1 und 585 585
Tubería metálica EMT D=1 ¼” 18 und 20 360
Conduletas en T de D=1 ¼” 18 und 20 360
Conduletas en L de D=1 ¼” 28 und 16 448

Rieles Tecna con abrazaderas ajustables 100 und 0.7 70

Tornillos 1” x 10 80 und 0.9 72
Tornillos 1” x 8 80 und 0.9 72
Broca para concreto ½” 1 und 25 25
Rodelas de presión ¼ 60 und 0.8 48
Rodelas de presión N10 60 und 0.8 48
Adaptador de voltaje 12v 1000mA 2 und 20 40
Organizador de cable 1 und 8 8
Cartel de videovigilancia 1 und 4 4
TOTAL 2140

Fuente: Elaboración Propia

7.4.4. Punto de Equilibrio
a) Margen de Contribución
Para calcular el margen de contribución, se debe hacer una diferencia entre los servicios
brindados por tipo de servicio.
Tabla: Margen de Contribución Ponderado
P.Vta C Vu M Cu TP
classic S/ 1,300.0 S/ 1,276.0 S/ 24 0.0904
full S/ 2,300.0 S/ 2,140.0 S/ 160 0.0684

M Cp S/ 13.11
Fuente: Elaboración Propia

8
El porcentaje de participación Tp, es el valor que se obtiene del porcentaje de ventas de
ese tipo de servicio. Cabe indicarse que este porcentaje es el mismo que se obtiene del
estudio de mercado. Así se obtiene el margen de contribución ponderado que es de S/
13.11 Finalmente encontramos que, en función a los Costos fijos totales, se encuentra el
punto de equilibrio para cada tipo de servicio:
Tabla: punto de equilibrio
2021 2022 2023 2024 2025
S/
costos fijos 319,270 S/ 311,020 S/ 305,236 S/ 305,236 S/ 292,648
costo de marketing S/ 24,610 S/ 16,360 S/ 16,360 S/ 16,360 S/ 16,360
S/
costo fijo de opereaciones 294,660 S/ 294,660 S/ 288,876 S/ 288,876 S/ 276,288
MCp S/ 13 S/ 13 S/ 13 S/ 13 S/ 13
numero de servicios 24353 23724 23283 23283 22323
seguridad classic 2202 2145 2105 2105 2018
seguridad full 1666 1623 1593 1593 1527
Fuente: Elaboración Propia