UAPA

Universidad Abierta Para Adultos

Sustentante: Ricardo Ramírez

Matricula: 17-5360
 Introducción

En el presente artículo se analizan las novedades respecto a los Sujetos

Obligados. En ese tenor, se pueden señalar los avances significativos que la
Ley referida ha traído en torno a los sujetos obligados, que, aunque en su
mayoría, son los mismos que estaban establecidos en la ya derogada Ley
Núm. 72-02, este nuevo régimen los aborda de forma precisa, lo cual ha
contribuido a que estos logren un mayor entendimiento de sus obligaciones, lo
que se traduce en un cumplimiento más efectivo de parte de estos.

Y es que esta nueva normativa le ha asignado el papel de encargados en

primera línea de prevenir el LA/FT, asignándoles diversas obligaciones
fundamentales, siendo una de las más importante la de elaborar los Reportes
de Operaciones Sospechosas, los cuales permiten generar las alertas sobre
indicios de posibles ilícitos, que de ser pertinentes mediante informe de
inteligencia remitidos por la Unidad de Análisis Financiero al Ministerio Público
consiguen dar inicio a investigaciones penales. Asimismo, el régimen actual ha
establecido las autoridades competentes que fungen como reguladores y
supervisores de cada sector.
Los Sujetos Obligados en la normativa actual de la República
Dominicana
sujeto Obligado: Se entiende por Sujeto Obligado la persona física o jurídica que, en
virtud de esta ley, está obligada al cumplimiento de obligaciones destinadas a prevenir,
detectar, evaluar y mitigar el riesgo de lavado de activos, y la financiación del
terrorismo.

Para ayudar a las autoridades a combatir delitos como el lavado de dinero, la

corrupción, el financiamiento al terrorismo, el fraude, la evasión fiscal, entre otros.

Obligaciones de los sujetos Obligados

Los Sujetos Obligados deben desarrollar políticas y procedimientos que incluyan una debida
diligencia basada en riesgo, considerando para ello medidas simplificadas, ampliadas o
reforzadas, enfocados en: identificación o diagnóstico; medición y control; y Monitoreo y
mitigación.

La debida diligencia en la Prevención de Lavado de Activos. 

La debida diligencia se entiende como el proceso mediante el se consideran las posibilidades

antes de tomar una decisión. El concepto de debida diligencia para evitar lavado de activos
suele atribuirse a los esfuerzos de dos organizaciones internacionales. Estas son el Comité de
Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS en inglés) y el Grupo de Acción Financiera Internacional
GAFI. De acuerdo con el BCBS “la práctica de conocer a su cliente está íntimamente
relacionada con la lucha contra el lavado de dinero”.

A nivel jurídico, las normas exigen diversos estándares de comportamiento y diligencia.

Por ejemplo, el Código Civil señala que la ausencia de diligencia y cuidado en los negocios
genera responsabilidad civil. Lo mismo ocurre con la falta de esmerada diligencia que un
hombre juicioso emplea en la administración de sus negocios.
Estos parámetros de conducta generales, al igual que los exigidos por el Código de Comercio,
configuran la debida diligencia de los negocios.

La debida diligencia LA/FT, hace parte de un régimen legal especial encaminado a la

prevención y gestión del riesgo.

Hay que considerar que los requisitos mínimos de debida diligencia exigidos no son los mismos
para todos los sectores.

Es claro que las personas en Colombia están obligadas a cumplir con los estándares de
conducta establecidos en la ley. Por citar solo unos ejemplos, en leyes como el Código Penal,
Código de Extinción de Dominio y la Ley 1121.

Pero también es evidente que las normas especiales solamente aplican a determinadas
personas. De esta manera, los requisitos generales que se deben cumplir en una debida
diligencia para prevenir el lavado de activos son:

Denunciar ante la Fiscalía la presunta comisión de delitos sobre LA/FT de los cuales se tenga
conocimiento. Consultar a todas las contrapartes en las listas vinculantes para Colombia.
Denunciar ante la Fiscalía bienes que puedan ser objeto de extinción de dominio y actuar con
buena fe exenta de culpa.

El Oficial de Cumplimiento

El Oficial de Cumplimiento deberá contar con la debida capacidad técnica para analizar,
controlar y detectar el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y de la proliferación
de armas de destrucción masiva, así como las obligaciones regulatorias aplicables a los Sujetos
Obligados.
El oficial de cumplimiento ha sido identificado históricamente con los temas de prevención de
lavado de activos. Sin embargo, recientemente se le han asignado funciones relacionadas con
aspectos tributarios u otro tipo de riesgos que enfrentan las sociedades. A pesar de que en
algunos sectores no se ven grandes cambios, a nivel global el oficial de cumplimiento ahora
tiene un enfoque basado en el riesgo.

Para administrar riesgos, desde luego, se debe cumplir con las reglas preestablecidas, las
cuales enmarcan su actuar; pero se debe ir más allá.

Este es sin lugar a dudas uno de los temas en los que debe pensar quien va a aceptar
voluntariamente una función de este tipo.

Aunque como es apenas lógico, las responsabilidades administrativa y penal se pueden

presentar en cualquier actividad o cargo.

El oficial de cumplimiento, al igual que otros profesionales, tiene unos riesgos inherentes a su
función y con esa claridad lo debe entender.

Este tipo de cargos o asignación de funciones se deben aceptar de forma voluntaria y

consciente.

Para ejercer el oficio con diligencia nunca es recomendable aceptarlo como la única opción de
permanecer vinculado a la empresa.

De cara a las responsabilidades del oficial de cumplimiento, yo haría una recomendación muy
básica para el ejercicio de sus funciones.

Consiste en siempre actuar de acuerdo con los deberes que las normas vigentes les asignan de
manera expresa.

Lo anterior significa que si los deberes del oficial de cumplimiento no están contemplados
expresamente, mal podría endilgársele responsabilidad.
Base legal

Ley 155-17, contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo.

Reglamento de Aplicación de la Ley 155-17, instituido por Decreto del Poder Ejecutivo No. 408-
17.

Reglamento 407-17 para la aplicación de medidas en materia de Congelamiento Preventivo de

Bienes o Activos relacionados con el Terrorismo y su Financiamiento y con la Proliferación de
Armas de Destrucción Masiva.

Norma General 01-18, que regula la Prevención del Lavado de Activos, Financiamiento del
Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva respecto de los Abogados,
Notarios, Contadores y Empresas de Factoraje.

Norma General 02-18, que regula la Prevención del Lavado de Activos, Financiamiento del
Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en las Personas Físicas o
Jurídicas que se dedican de manera habitual a la compra y venta de Vehículos de Motor,
Barcos y Aviones.

Norma General 03-18, que regula la Prevención del Lavado de Activos, Financiamiento del
Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva respecto de los Agentes
Inmobiliarios, Empresas Constructoras y Fiduciarias que no ofrecen servicios a Entidades
Financieras o de Oferta Pública.

Norma General 04-18, que regula la Prevención del Lavado de Activos, Financiamiento del
Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva respecto de los Comerciantes
de Metales Preciosos, Piedras Preciosas y Joyas, las Empresas o Personas Físicas que de forma
habitual se dediquen a la compra y venta de Armas de Fuego y las Casas de Empeño.
Norma General 05-18, que establece el Régimen Sancionador Administrativo de los Sujetos
Obligados No Financieros Sujetos a la Regulación y Fiscalización de la Dirección General de
Impuestos Internos.

Conclusión
En conclusión, el nuevo régimen de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo
y Proliferación de Armas de Destrucción Masivas, viene a llenar los vacíos que tenía el
sistema de preventivo del país, estableciendo de manera clara algunos tópicos
importantes, como: establecimiento de los SO de forma precisa de acuerdo a las
actividades que realizan dentro de sus sectores, las cuales son consideradas por el
estándar como las de más alto riesgo; robustecimiento de las obligaciones asignadas a
los mismos; así como la identificación como autoridad competente de los reguladores
de cada sector.