Practica Estados Financieros II

FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO" CASO PRA

PERÍODO:
RUC: GONZALES GUTIERREZ LENIN
CAMPOS MORILLO LUZ KARINA
NÚMER
O
FEC GLOSA O REFERENCIA DE LA OPCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CORREL
HA
ATIVO
CÓDI
GO
DEL
DE DESCRIPCIÓN DE DEL NÚME NÚMER
ASIENT
LA LIBR RO O DEL
O
O
O CORR
OPE O
CÓDIGO LA OPERACIÓN ELATI DOCUM CÓDIGO
RAC REGI
ÚNICO VO ENTO
IÓN STRO
DE LA SUSTEN
OPERAC TATORI
(TAB
IÓN O
LA 8)
1 POR EL ACTIVO, PASIVO Y PTRIMONIO AL REINICIAR LAS 110102

OPERACIONES ECONOMICAS 110201
110301
140102
140103
140803
180101
180201
180302
190118
190403
1809
210101
210107
210201
250504
2506
25070301
25070302
2603
290101
310101
38
1 21010701
LA SEÑORITA WENDY FLORES MEJIA REALIZA UN GIRO A LA 101102
CIUDAD DE LIMA POR UN IMPORTE DE S/2000 Y SE LE COBRA
UNA COMISION DE S/100. 101102
290101
2 SE CONTABILIZA UN FALTANTE DE CAJA POR UN IMPORTE DE 110102
S/350 190802
3 SE DEVENGAN LOS INTERESES PENDIENTES DE PAGO POR UN 41040302
IMPORTE DE s/80,000 190118
4 210201
SE COBRA EN VIA DESCUENTO DE SU CUENTA DE AHORROS LAS 140103
CUOTAS DE PRESTAMOS QUE REALIZAMOS A NUESTROS
CLIENTES QUE ASCIENDE A S/. 300,000 (CAPITAL S/.200,000 E
INTERES 100,000)
SE COBRA EN VIA DESCUENTO DE SU CUENTA DE AHORROS LAS
CUOTAS DE PRESTAMOS QUE REALIZAMOS A NUESTROS
CLIENTES QUE ASCIENDE A S/. 300,000 (CAPITAL S/.200,000 E 140803
INTERES 100,000) 5104010306
290101
5 SE COBRA MANTENIMIENTOS DE LAS CUENTAS CORRIENTES POR 520201
UN IMPORTE DE S/105,000 110102
6 4401
CALCULAR Y PROVISIONAR LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO
1809
7
CALCULAR LA CTS DE LOS TRABAJADORES SI SE SABE QUE LA 450105
PLANILLA ASCIENDE A S/35,000 E INGRESARON A LABORAR EL
05/12/2020 250509
CASO PRACTICO N° 5
ALES GUTIERREZ LENIN
OS MORILLO LUZ KARINA
ONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
AGENCIA 450,000
BCR 150,000
BANCOS 350,000
CREDITOS MICROEMPRESA 350,000
CREDITOS CONSUMO 500,000
RENDEM. X CONSUMO 100,000
TERRENOS 400,000
EDIFICIOS 970,000
EQUIPOS DE COMPUTO 250,000
OTRAS CARGAS DIFERIDAS 150,000
SOFTWARE 100,000
DEPRECIACION ACUMULADA -320,000
DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 520,000
GIROS POR PAGAR 200,000
DEPOSITOS EN CUENTA DE AHORROS 300,000
REMUNERACIONES X PAGAR 100,000
PROVEEDORES 250,000
IMPUESTO A LA RENTA 50,000
IGV 50,000
ADEUDOS POR PAGAR 250,000
INGRESOS DIFERIDOS 100,000
ACCIONES COMUNES 1,400,000
RESULTADOS ACUMULADOS 230,000
GIROS POR PAGAR PAIS 2,000.00
AGENCIAS 2,000.00
AGENCIAS 100.00
INGRESO POR INTERESES O COMISIONES 100.00
AGEN CIAS 350.00
FALTANTE DE CAJA 350.00
INTERESES POR PRESTAMOS 80,000.00
OTRAS CARGAS DIFERIDAS 80,000.00
BANCOS 300,000.00
CREDITO DE CONSUMO 200,000.00
RENDIMIENTOS DEVENGADOS POR CREDITOS DE CONSUMO 100,000.00
PRESTAMOS 100,000.00
INGRESOS POR INTERESES Y COMISIONES 100,000.00
MANTENIMIENTO DE CUENTAS CORRIENTES 105,000.00
AGENCIAS 105,000.00
DEPRECIACION DE INMUEBLE Y MOBILIARIO Y EQUIPO 111,000.00
DEPRECIACION Y DETERIORO ACUMULADO DE INMUEBLE,
MOBILIARIO Y EQUIPO 111,000.00
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO 20,416.67
OTROS GASTOS DE PERSONAL 20,416.67

48,500.00
62,500.00
111,000.00
35000
5833.33333
40833.3333 3402.7778 X 6 20416.667
12
110102 AGENCIA
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
X EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL REINICIAR O .
E. 450,000.00
100.00
350.00
TOTALES 450.00
110201 BCR
NÚMERO
DIARIO
E. 150,000.00
TOTALES
110301 BANCOS
NÚMERO
DIARIO
E. 350,000.00
TOTALES
140102 CREDITO MICROEMPRESA

NÚMERO
DIARIO
E. 350,000.00
TOTALES
140103 CREDITOS DE CONSUMO
NÚMERO
DIARIO
E. 500,000.00
TOTALES
14010406 CREDITO HIPOTECARIO

NÚMERO
DIARIO
TOTALES
140802 Y 140803 RENDIMIENTO DE CONSUMO

NÚMERO
DIARIO
E. 100,000.00
TOTALES
150401
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
180101 TERRENOS
NÚMERO
DIARIO
E. 400,000.00
TOTALES
180201 EDIFICACIONES
NÚMERO
DIARIO
E. 970,000.00
TOTALES
180302 EQUIPOS DE COMPUTO

NÚMERO
DIARIO
E. 250,000.00
TOTALES
1809 DEPRECIACION
NÚMERO
DIARIO
E. -320,000.00
TOTALES
190118 OTRAS CARGAS DIFERIDAS

NÚMERO
DIARIO
E. 150,000.00
TOTALES
190403 SOFWARE
NÚMERO
DIARIO
E. 100,000.00
TOTALES
210101 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

NÚMERO
DIARIO
E.
TOTALES
210107 GIROS POR PAGAR

NÚMERO
DIARIO
E.
2,000.00
TOTALES 2,000.00
210201 DEPOSITOS EN CUENTA DE AHORROS

NÚMERO
DIARIO
E.
300,000.00
TOTALES 300,000.00
250504 REMUNERACIONES POR PAGAR
NÚMERO
DIARIO
E.
TOTALES
2506 PROVEEDORES
NÚMERO
DIARIO
E.
250509
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
25070301 IMPUESTO A LA RENTA

NÚMERO
DIARIO
E.
TOTALES
25070302 IGV
NÚMERO
DIARIO
02/01/18 E.
TOTALES
2603 ADEUDOS POR PAGAR

NÚMERO
DIARIO
02/01/18 E.
TOTALES
290101 Y 290102 INGRESOS DIFERIDOS

NÚMERO
DIARIO
02/01/18 E.
TOTALES
290201 SOBRANTE DE CAJA

NÚMERO
DIARIO
02/01/18
TOTALES
310101 CAPITAL SOCIAL

NÚMERO
DIARIO
31/12/17 E.
TOTALES
38 RESULTADOS ACUMULADOS
NÚMERO
DIARIO
E.
TOTALES
41040302 INTERESES POR PRESTAMO

NÚMERO
DIARIO
80,000.00
TOTALES 80,000.00
4401
NÚMERO
DIARIO
111,000.00
TOTALES 111,000.00
450105
NÚMERO
DIARIO
20,416.67
TOTALES 20,416.67
5104010306
NÚMERO
DIARIO
100,000.00
100,000.00
5604
NÚMERO
DIARIO
30/12/17
TOTALES
520201
NÚMERO
DIARIO
31/12/17 105,000.00
TOTALES 105,000.00
190802
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
NÚMERO
DIARIO
NÚMERO
DIARIO
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
83
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
84
NÚMERO
DIARIO
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,000.00
105,000.00
107,000.00
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
200,000.00
200,000.00
ACREEDOR
ACREEDOR
100,000.00
100,000.00
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
111,000.00
111,000.00
ACREEDOR
80,000.00
80,000.00
ACREEDOR
ACREEDOR
520,000.00
ACREEDOR
200,000.00
ACREEDOR
300,000.00
ACREEDOR
100,000.00
ACREEDOR
250,000.00
ACREEDOR
20,416.67
20,416.67
ACREEDOR
50,000.00
ACREEDOR
50,000.00
ACREEDOR
250,000.00
ACREEDOR
100,000.00
100.00
100,000.00
100,100.00
ACREEDOR
ACREEDOR
1,400,000.00
ACREEDOR
230,000.00
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
350.00
350.00
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
CÓDIGO
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

110101 450,000.00 450.00 107,000.00 343,450.00
110201 150,000.00 150,000.00
110301 350,000.00 350,000.00
140102 350,000.00 350,000.00
140103 500,000.00 200,000.00 300,000.00
14010406 0.00
140803 100,000.00 100,000.00 0.00
180101 400,000.00 400,000.00
180201 970,000.00 970,000.00
180302 250,000.00 250,000.00
1809 -320,000.00 111,000.00
190118 150,000.00 80,000.00 70,000.00
190403 100,000.00 100,000.00
1908 0.00 350.00
210101 520,000.00
210107 200,000.00 2,000.00
210201 300,000.00 300,000.00
250504 100,000.00
250509 20,416.67
2506 250,000.00
25070301 50,000.00
25070302 50,000.00
2603 250,000.00
290101 100,000.00 100,100.00
290201
310101 1,400,000.00
38 230,000.00
41040302 0.00 80,000.00 80,000.00
4401 111,000.00 111,000.00
450105 20,416.67 20,416.67
5104010306 100,000.00 100,000.00
5202 105,000.00 105,000.00
5604 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES 3,450,000.00 3,450,000.00 718,866.67 718,866.67 3,699,866.67
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
83
84
SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE GANANCIAS
SALDOS FINALES
BALANCE GENERAL Y PERDIDAS POR
FUNCION
ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y P. PÉRDIDAS GANANCIAS

343,450.00
150,000.00
350,000.00
350,000.00 0.00
300,000.00
0.00
0.00
0.00 400,000.00
970,000.00
0.00 250,000.00
431,000.00 0.00 431,000.00
70,000.00
100,000.00
350.00 350.00
520,000.00 520,000.00
198,000.00 198,000.00
0.00 0.00
100,000.00 100,000.00
20,416.67 20,416.67
250,000.00 250,000.00
50,000.00 50,000.00
50,000.00 50,000.00
250,000.00 250,000.00
200,100.00 200,100.00
0.00 0.00
1,400,000.00 1,400,000.00
230,000.00 230,000.00
80,000.00
111,000.00
0.00 20,416.67
0.00 100,000.00 0.00
0.00 105,000.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,699,866.67 3,283,450.00 3,699,866.67 416,416.67 0.00
RIODO -416,416.67 -416,416.67
3,283,450.00 3,283,450.00 0.00 0.00
BANCO DE CREDITO DEL PERU
RUC . 20445568636
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2020
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

DISPONIBLE DEPOSITOS Y OBLIGACIONES
COLOCACIONES
TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIEN

Propiedad, planta y equipo neto
PATRIMONIO
Capital social
TOTAL ACTIVO NO CTE. 0.00 Resultados acumulados
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 0.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
0.00
0.00
0.00
0.00
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS POR INTERESE

GASTOS POR INTERESES
UTILIDAD

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1: "LIBRO DIARIO" CASO PRA

1 POR EL ACTIVO, PASIVO Y PTRIMONIO AL REINICIAR LAS 110102

ONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

OTROS GASTOS DE PERSONAL 20,416.67

140102 CREDITO MICROEMPRESA

14010406 CREDITO HIPOTECARIO

140802 Y 140803 RENDIMIENTO DE CONSUMO

180302 EQUIPOS DE COMPUTO

190118 OTRAS CARGAS DIFERIDAS

210101 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

210107 GIROS POR PAGAR

210201 DEPOSITOS EN CUENTA DE AHORROS

25070301 IMPUESTO A LA RENTA

2603 ADEUDOS POR PAGAR

290101 Y 290102 INGRESOS DIFERIDOS

290201 SOBRANTE DE CAJA

310101 CAPITAL SOCIAL

41040302 INTERESES POR PRESTAMO

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y P. PÉRDIDAS GANANCIAS

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIEN

INGRESOS POR INTERESE

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