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[Para CGRLOGO : Logo Institucional en el centro de la página / Para el OCI: Logo institucional de la CGR lado izquierdo
y el Logo de la Entidad a la que pertenece el OCI al lado derecho]
ÍNDICE
DENOMINACIÓN Nº Pág.
I. ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
1
Para la CGR: Es la fecha de aprobación del Informe, que corresponde a la fecha en que el Sistema Informático (SGC) genera el número de Informe.
Para el OCI: Es la fecha en la que la CGR aprueba el Informe.
Informe de Control Específico Nº [Consignar el número emitido por el SCG Interno/Web] - SCE
Período de [día de mes de año al día de mes de año]
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APÉNDICES
VII. X
I. ANTECEDENTES
1. Origen
Informe de Control Específico Nº [Consignar el número emitido por el SCG Interno/Web] - SCE
Período de [día de mes de año al día de mes de año]
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2. Objetivos
Objetivo específico: [Transcribir los el objetivos específicos del Plan de Auditoría. Control Específico].
Alcance
La auditoría El servicio de control específico comprende el período de [día] de [mes] de [año] al [día]
de [mes] de [año], correspondiente a la revisión y análisis de la documentación relativa al hecho con
evidencias. de presunta irregularidad.
4. De la entidad o dependencia
Por ejemplo:
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En aplicación de las normas de auditoría l numeral 7.31 de las Normas Generales de Control
Gubernamental, aprobadas con Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG y sus modificatorias, y la
Directiva N° 007-2019-CG/NORM “Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad” aprobada con Resolución de Contraloría N° 198-2019-CG y su modificatoria, ….. …..
….. … … .. .. . . se cumplió con el procedimiento de comunicación de los lhallazgos Pliego de Hechos
a las personas comprendidas en los hechos con evidencias de presunta irregularidad a fin que
formulen sus comentarios o aclaraciones.
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Cuando no se ha logrado comunicar los hallazgosel Pliego de Hechos a uno o más involucrados, se
consigna el siguiente párrafo:
- Mencionar que las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios o
aclaraciones, indicando si estos fueron documentados, conforme al apéndice N° […] del Informe de
Control Específico.
- Precisar los nombres y apellidos de quienes no remitieron o presentaron extemporáneamente sus
comentarios o aclaraciones al Pliego de Hallazgoechos comunicado.]
- Por cada persona comprendida en los hechos se precisan los datos siguientes:
• Nombre completo, número de documento nacional de identidad (DNI), cargo desempeñado
vinculado al hecho con evidencias de irregularidad, o incumplimiento, período de gestión con
fecha de inicio y término; tipo, número y fecha del documento con el que se le comunicó el
pliego de hallazgosechos; y, tipo, número y fecha del documento con el que presentó sus
comentarios o aclaraciones.
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……… ….. …
ARGUMENTOS JURÍDICOS
[…]”
“En virtud de la documentación sustentante, la cual se encuentra detallada en los apéndices del presente
Informe de Control Específico, los responsables por los hechos irregulares están identificados en el
Apéndice n.° 1.”
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[Terceros partícipes
En caso se advierta la participación de terceros partícipes que no tienen la condición de funcionarios o
servidores públicos, se describe de manera breve su participación en los hechos irregulares.]
IV. CONCLUSIONES
“Como resultado de la auditoría l Servicio de Control Específico a Hechos con Evidencia de Irregularidad
practicado a [nombre de la entidad o dependencia], se formulan las conclusiones siguientes:
1. […].
(ObservaciónIrregularidad n.° )
2. […].
(ObservaciónIrregularidad n.° )
[…]”
V. RECOMENDACIONES
1. Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de las responsabilidades que
correspondan, de los funcionarios y servidores públicos de la [entidad/dependencia] comprendidos
en los hechos irregulares [colocar la sumilla de la irregularidad] del presente Informe de Control
Específico, de acuerdo a las normas que regulan la materia.
(Conclusiones n.°s )
Recomendación ………………
(Conclusiones n.°s )
[…]”
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Poner en conocimiento de [la Autoridad o Instancia competente por ejemplo: Concejo Municipal o
Consejo Regional] el presente Informe de Control Específico, a fin que disponga el inicio de las
acciones que correspondan.
En caso se identifique presunta responsabilidad civil y/o penal se consignan las siguientes
recomendaciones:
1. Dar inicio a las acciones legales contra los funcionarios y servidores públicos comprendidos en los
hechos con evidencias de irregularidad del presente Informe de Control Específico.
(Conclusiones n.°s )
[Cuando el servicio de control específico está a cargo de un OCI no incorporado a la Contraloría General
de la República, se consigna la siguiente recomendación:]
1. Dar inicio a las acciones legales civiles contra los funcionarios y servidores públicos comprendidos
en los hechos con evidencias de irregularidad del presente Informe de Control Específico.
(Conclusiones n.°s )
2. Dar inicio a las acciones legales penales contra los funcionarios y servidores públicos
comprendidos en los hechos con evidencias de irregularidad del presente Informe de Control
Específico.
(Conclusiones n.°s )
[En caso de que la Entidad o Dependencia no cuente con Procurador Público, para el inicio de las
acciones civiles:]
1. Disponer el inicio a las acciones legales civiles contra los funcionarios y servidores públicos
comprendidos en los hechos con evidencias de irregularidad del presente Informe de Control
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Específico, a través de los órganos que ejerzan la representación legal para la defensa jurídica de
los intereses del Estado.
(Conclusiones n.°s )
[Cuando la Comisión de Control identifique posibles responsabilidades penales a las autoridades que
cuentan con prerrogativa de antejucio político, se consigna la siguiente recomendación:
VI. ANEXOSPÉNDICES
(Se incorporan en forma secuencial y cronológica las evidencias que sustentan la irregularidad)
Anexopéndice n.° A partir de este apéndice se incorporan en forma secuencial y cronológica las
[…]: evidencias que sustentan la irregularidad.
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Período de [día de mes de año al día de mes de año]
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[Nombres y Apellidos]
Abogado de la Comisión de
Control
[Nombres y Apellidos]
[Unidad Orgánica u Órgano
desconcentrado de la CGR u
OCI a cargo del Servicio]
Informe de Control Específico Nº [Consignar el número emitido por el SCG Interno/Web] - SCE
Período de [día de mes de año al día de mes de año]
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Aspectos a considerar en el desarrollo del Informe de Control Específico
Denominación Descripción
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Denominación Descripción
transgredida. p.ej.
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