ÍNDICE

Dedicatoria...................................................................................................................................2

Agradecimiento............................................................................................................................3

CAPÍTULO I................................................................................................................................4

Introducción.............................................................................................................................4

Identificación del problema......................................................................................................4

Justificación.............................................................................................................................4

Objetivos..................................................................................................................................4

CAPITULO II..............................................................................................................................5

REVISION BIBLIOGRAFICA................................................................................................5

CAPITULO III.............................................................................................................................6

PRESENTACION DE EXPERIENCIA DE PASANTIA........................................................6

CONCLUSIONES...................................................................................................................7

RECOMENDACIONES..........................................................................................................8
 DEDICATORIA

A Dios Todopoderoso por darme la vida guiarme en el

camino de la Fe y la esperanza e iluminarme en los
momentos más difíciles, permitiendo alcanzar una de mis
más anheladas metas.

A mis padres y hermanos quienes han representado

siempre la fuente de inspiración, que me ayuda a seguir
adelante y que han guiado mis pasos con su inigualable
e incansable apoyo incondicional.
 AGRADECIMIENTO

Agradecer primeramente a ti Dios por bendecirme para llegar hasta donde he llegado, porque
hiciste realidad este sueño anhelado.

A mis padres por su todo su apoyo incondicional que me brindaron todo este tiempo.

A la Universidad Peruana Unión, en especial a la Escuela Académica Profesional de

Contabilidad y Finanzas por darme la oportunidad de estudiar y ser un profesional.

También me gustaría agradecer a mis profesores durante toda mi carrera profesional, porque
todos han aportado con un granito de arena a mi formación académica.

De igual manera agradecer al C.P.C. Mg Sinforiano Martínez Huisa. por su orientación y

asesoramiento profesional durante la realización del presente desarrollo del trabajo.

A la empresa Clínica Good Hope. Por brindarme la información necesaria para hacer realidad
este trabajo y aceptarme como pasante en su empresa.
 CAPÍTULO I

Introducción

El Control Interno es una herramienta que surgió por la necesidad de afrontar anticipadamente
los riesgos con la finalidad de disminuir o suprimir la ocurrencia de errores y con esto generar
un impacto positivo en las organizaciones.

El presente informe de pasantía ha sido elaborado con el objetivo de realizar una investigación
sobre el control interno del área de caja, ya el control es pieza clave y contribuye a obtener
resultados favorables en cuanto el área de caja, dando alternativas de solución para mejorar la
gestión del área de la Clínica Good Hope.

Mediante el presente informe de pasantía nos damos cuenta que el control interno es una de las
vías más eficientes que garantizan el cumplimiento óptimo de los objetivos asegurando la
exactitud y la confiabilidad de los datos de las operaciones y/o transacciones, evitando
malversaciones, fraudes.

Finalmente se concluye del presente trabajo va a permitir lograr brindar posibles soluciones a
los problemas que viene afrontando la clínica Good hope en el control interno de la caja central
siendo actividades de manera transparente y documentada, con el fin de llegar a ser
competitivos y responder de manera inmediata a las nuevas exigencias empresariales.

Palabras Claves: Control Interno, competitividad.

Identificación del problema

El Control Interno es una herramienta que surgió por la necesidad de afrontar

anticipadamente los riesgos con la finalidad de disminuir o suprimir la ocurrencia de errores y
con esto generar un impacto positivo en las organizaciones.

El problema radica en gran parte porque los controles internos son deficientes, escasos y
en algunos casos nulos, trayendo como consecuencia que la información contable y financiera
carezca de confiabilidad o veracidad, y esto incide perjudicialmente en las decisiones que
podrían tomar la gerencia y los accionistas.

 Al momento de realizar los arqueos en la caja central los cajeros no lo hacen de forma
adecuado la cual dificulta al realizar el arqueo total en la caja central, conlleva perdida
de tiempo para el supervisor.
 Las notas de créditos son realizadas muchas veces sin supervisión del personal
encargado la cual no lleva el proceso adecuado aumentando las incidencias robo.
 Cajeros que no se encuentran altamente capacitados sin nivel de grado de estudios, no
reconocen los billetes falsos cometiendo muchos errores.
 Faltantes en las cajas y sobrantes en las cajas la cual el cajero no encuentra el error y
solo envía como sobrante de caja en el sistema sin encontrar que fue lo causante de ello.
 Se encuentran laborando hermanos en la misma jefatura lo cual genera burocracia,
dándose en oportunidades mucho beneficio al trabajador creando una desigualdad entre
empleados.
Justificación

La importancia de esta investigación busca poner en práctica todas las posibles

soluciones del control interno y el manejo de efectivo en los trabajadores del área de caja de la
clínica Good Hope, por lo cual resulta importante esta investigación ya que va a permitir que las
actividades del área de caja sean eficientes. También será de gran ayuda desarrollar esta
investigación ya que se podrá contribuir al desarrollo empresarial y económico de la empresa en
el mercado. Las contribuciones que se le harán a la empresa sobre la experiencia en pasantías
será brindar sugerencias para mejora de control interno, para que así poder conseguir posibles
mejoras en la empresa, y un mejor manejo de efectivo, lo cual comenzara desde la
administración de los recursos hasta la realización de las operaciones con productividad.

Objetivos

Objetivo general

Determinar de qué manera el control interno influye en el manejo de efectivo del área de caja de
la clínica Good Hope de la sucursal de Lima.

Objetivos específicos

Determinar de qué manera el control interno administrativo influye en el manejo de efectivo del
área de caja de la clínica Good Hope sucursal Lima.

Determinar de qué manera las normas del ambiente de control influye en el manejo de efectivo
del área de caja central de la clínica Good Hope sucursal de Lima.
 CAPITULO II
REVISION BIBLIOGRAFICA
 CAPITULO III

PRESENTACION DE EXPERIENCIA DE PASANTIA

El presente trabajo de investigación se enfoca principalmente en determinar si existen

deficiencias de control interno en el manejo de efectivo del área de caja, de la clínica Good
Hope sucursal Lima, definiendo los mecanismos más adecuados para el desarrollo empresarial.

En el área de cajas ha habido circunstancias que el sistema se cae se requiere personal

capacitado para emitir las boletas de los pacientes manuales, muchas veces el personal no esta
capacitado para actuar en estas emergencias lo cual al final del día a dos o más cajeros les queda
sobrando dinero y no saben porque no obstante a ello no se le indica al personal que busque su
sobrante de dinero simplemente como muchos de ellos tiene conocidos indican que ellos no son
los culpables si no que el sistema no debería ser así cada personal debe rendir cuentas exactas de
lo que está cobrando. Se debería hacer una previa capacitación para estas circunstancias como
proceder como emitir las boletas manuales como hacer la devolución del dinero al paciente si en
caso el cobro deducible sea menor.

Otra experiencia en el año de pasantías que he realizado en la clínica Good Hope es que hay
mucho favoritismo por influencia de hermanos en jefatura lo cual obstruye al trato por igual a
todos los trabajadores, creyéndose ellos los jefes cometiendo robos en su misma caja sin ser
castigados por ello y no se cumple que las normas de transparencia y lealtad a la empresa.
CONCLUSIONES

La clínica Good Hope, en su gran mayoría no brindan la capacitación adecuada a los

trabajadores del área de caja, ya que la persona a cargo es el mismo cajero que atiende y muchas
veces no tiene tiempo de supervisar de forma correcta los procesos y, por lo que limita a
cumplir los objetivos empresariales.

Se determina que efectivamente el control interno influye en el manejo de efectivo en el área de

caja de la Clínica Good Hope ya que un control interno adecuado permite cumplir de forma
correcta las funciones de los trabajadores, asimismo contribuye a que los resultados sean
eficientes y favorezcan el desarrollo sostenible de la empresa.

RECOMENDACIONES
Mejorar el sistema de control interno con la finalidad de contar con un mejor manejo de efectivo
en el área de caja. Esto permitirá a los trabajadores conocer sus funciones y procedimientos a
seguir y así de esta manera poder prevenir riesgos, irregularidades, dentro de la empresa y así
alcanzar los objetivos institucionales de manera eficaz y eficiente.

Se recomienda al área hacer capacitaciones de arqueo a los cajeros cuando se observen estas
eventualidades, tener capacitación quincenales o mensuales dependiendo de la mejoría que
tengan los cajeros al momento de enviar su sobre de dineros a caja central.

Para el proceso de notas de crédito se recomienda que el personal sea quien autorice siempre en
hacer las notas de crédito y devolución en el mismo día. Para las devoluciones de un día para
otro se recomienda que sea por medio de un correo el cual el paciente sea quien envié todos los
requisitos para tener en cuenta a que pacientes se está haciendo la devolución y a que pacientes
no evitando doble devoluciones y confusiones al hacer este trámite.

Se recomienda hacer capacitaciones más continuo sobre solución de problemas para la mejora
de la atención así reduciendo los errores al momento de cobrar. Siendo mas eficaces en la
atención.

Para los faltantes en caja hacer arqueos semanales enviar al área de auditoria porque muchas
veces el personal mismo el supervisor apaña al otro personal inferior debido a que tienen
burocracia o favoritismo evitando robos y faltantes en caja, además no se permita salir ni
ingresar al módulo de caja a ningún otro personal quien pueda darle dinero.