UNIVERSIDAD NACIONAL TORIBIO RODRÍGUEZ DE MENDOZA

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia"

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL:

CONTABILIDAD

ASIGNATURA:

AUDITORIA FINANCIERA I

TEMA:

EVALUACIÓN: 5TO TRABAJO INDIVIDUAL

ALUMNA:

JEYMI MEGAN VALQUI REINA

DOCENTE:

ROSAS CARANZA GUEVARA

CHACHAPOYAS _ AMAZONAS _ PERÚ

2021
 VII CICLO, CURSO: AUDITORÍA FINANCIERA I
TRABAJO DE LA II UNIDAD DIDÁCTICA

Existe un pago indebido, por la suma de S/ 30,000 soles, por adquisición de 10

computadoras, marca LENOVO, realizado en el mes de noviembre de 2020, bienes que
nunca ingresaron al almacén de la entidad XYZ, los documentos fueron tramitados
normalmente para el pago, sin llevar un control de los documentos, siendo los presuntos
responsables: jefe de abastecimiento, Área de adquisiciones, presupuesto, contador,
tesorera, administrador, etc.
Se Pide:

1.- Elaborar el hallazgo de auditoría con sus atributos.

CONDICION:
Existe un pago indebido, por la suma de S/ 30,000 soles, por adquisición de 10
computadoras, marca LENOVO, realizado en el mes de noviembre de 2020, bienes que
nunca ingresaron al almacén de la entidad XYZ.

CRITERIO:
El hecho indicado líneas arriba ha sido transgredido de las siguientes normas
- Ley General del Sistema Nacional de Tesorería 286913
- Decreto Ley que instituye el Sistema de Abastecimiento N 22867
- Ley marco de la administración financiera del sector publico 28112

CAUSA:
Este hecho se originó por la:
 Negligencia de funciones
 Falta de capacitación
 Exceso de rotación
 Colusión
 No tiene perfil profesional
EFECTO:
El perjuicio económico en contra de la entidad asciende a S/.30, 000 soles
 Contrato suscrito entre la entidad XYZ
 Carta a abastecimientos para que el responsable informe si se llevó a cabo la
compra de las 10 computadoras marca LENOVO
 Apertura
 Orden de servicio
 Carta a los responsables porque no evaluaron la compra y realizaron el pago
indebido
 Estado de cuenta al BANCO para saber a qué entidad fue depositado.
 Comprobante de pago.

2.- Elaborar las recomendaciones al titular de la entidad.

Apertura de proceso administrativo disciplinario contra el jefe de
abastecimiento, Área de adquisiciones, presupuesto, contador, tesorera,
administrador.
Derivar contra del informe autenticado al procurador del gobierno regional de
amazoonas para interponer las acciones legales.