UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN

AGUSTÍN

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

PERITAJE CONTABLE Y JUDICIAL

DOCENTE: JOSE LUIS BARRIGA RODRIGUEZ

PRESENTADO POR: HUILCAPAS COLCA URIEL RONALDO

AREQUIPA 2021
 INFORME PERICIAL
El informe pericial es el documento técnico escrito que elabora el perito (por encargo del juez) y
que contiene su examen sobre personas, objetos o lugares este constituye acto de prueba, ya que
se practica antes del juicio.

SOBRE EL CASO:
Es un peritaje de oficio solicitado por fiscalía dispone la Realización de un Peritaje Contable en
toda la documentación de las Obras: Ampliación de las Calles del AA.HH. Manuel Prado y las
vías de Chala Tradicional, la Remodelación del Estadio Municipal, el Malecón de la Playa
Chica, SS.HH. en el Coliseo Municipal, Construcción del Cerco Perimétrico del depósito
Municipal y el Proyecto de Mejoramiento de la Calidad de Vida de la I.E Hortensia Pardo
Mancebo, así como también de los honorarios del Ing. Geólogo Miguel Hugo Rodríguez
Acebedo

SEGÚN ESTE TRABAJO

1. DATOS DEL PERITO

Contiene los datos de los Delitos encargados de realizar el informe Pericial

SOBRE EL CASO:
 A CARGO DE: Juan Alberto Rodríguez
 ESPECIALIDAD: Contador Público Colegiado con Matricula N° 2732
 DOMICILIO: Urb. Alto Alianza Manzana: “O” Lote: H Tiabaya
 PROCESO: Extinción de Dominio
 MONTO A EVALUAR: US$ 50,940.00 dólares (S/. 170 000.00 soles)
 PARTE IMPUGANADA: Perito Contador de Parte (Dionicio)

2. ANTECEDENTES
Son los hechos se hayan producido con anterioridad al inicio del informe o dictamen pericial y
que están en conocimiento del perito

SOBRE EL CASO:
Según fecha 20/11/2019 el personal de Aduanas adscrito al Aeropuerto, se encontraba
realizando su trabajo rutinario; en servicio de ello se revisó el equipaje de mano y la cartera de
la demandada, encontrándose en su interior la suma de US$ 18,000.00. En consecuencia, de
tal hallazgo, se le cuestiona a la parte involucrada y se pide al personal femenino que se realice
el registro personal, encontrándosele adherido al cuerpo la suma de US$ 32,940.00. Según la
demandada se aduce que el dinero incautado es producto de las ganancias que obtiene por las
ventas realizadas por sus empresas como son: IMPORT EXPORT CAELUC SAC, TWO START SAC
y LUCI STARR EIRL. Por otro lado, la apelación se declara infundada, debido que a la fecha 08
de Julio, la demandada no había acreditado la licitud del dinero incautado. Lo que se requiere
es evidenciar una CAUSALIDAD a corto plazo entre la actividad económica o los hechos
económicos y los fondos transportados, para ellos es necesario documentar de manera
fehaciente la ruta del dinero, en orden cronológico, desde su fuente originaria hasta el
momento de la intervención.

3. OBJETO DEL PERITAJE

Aquí se indica la finalidad del propio informe pericial

SOBRE EL CASO:
Demostrar la Licitud de la Procedencia del dinero incautado el 20 de noviembre del 2019 por el
monto; $ 50,940.00 a la imputada Beatriz Lucia Quiquizola Choquehuanca, en el Aeropuerto
Jorge Canga Rodríguez del Departamento de Tumbes por la PNP jurisdicción policial de Andrés
Araujo Moran Tumbes

4. EXAMEN PARCIAL:
Es análisis de la situación y, aplicando procedimientos científicos, obtener tanta información
relevante sobre el caso

SOBRE EL CASO
FUENTE DE INFORMACIÓN: El desarrollo del presente informe, comprende el estudio, revisión
y análisis de los documentos obrante en el Expediente: N° 00019-2020-0-2601-JR-ED-01
Fiscalía de extinción de dominio, Expediente: 3506015700-2019-22-0. De la fiscalía provincial
Especializada en Delitos de Lavado de Activos de Tumbes y otros documentos que son parte
del proceso.

METODOLOGÍA EMPLEADA: En el presente Informe Pericial se han utilizado los Tipos de

Investigación Descriptiva y Explicativa utilizando métodos de investigación; como Inductivo y
Deductivo, Se han aplicado técnicas y procedimientos periciales prácticos para la investigación
y así obtener información de acuerdo al objeto de la Pericia, abarcando el estudio, revisión y
análisis selectivo, de los actuados y otros.

5. CONCLUSIONES
Es el resultado final del estudio y cuerpo del informe.

SOBRE EL CASO:
Se ha comprobado la formalidad y legalidad de la ACTIVIDAD LÍCITA, de la imputada Sra.
BEATRIZ LUCIA QUIQUIZOLA CHOQUEHUANCA, habiendo constituido tres Empresas; IMPORT
EXPORT CAELUX SAC, TWO START SAC y LUCY STAR EIRL, como se demuestra en el en el punto
I.
 6. ANEXOS
Son los Papeles de Trabajo que fundamentan todo lo contenido dentro del proceso Pericial

SOBRE EL CASO:
Se presentan 8 Anexos:

 Anexo n°01 CONSTITUCION SUNARP Y SUNAT DE "IMPORT EXPORT CAELUC SAC , TWO
START SAC y LUCY START EIRL
 Anexo n°02 APELACIÓN PROCURADURÍA
 Anexo n°03 DECLARACIÓN DE IMPUTADA A LA PNP
 Anexo n°04 LIBRO DE VENTAS LIBRO DE COMPRAS Y PDT 621 SUNAT
 Anexo n°05 PRESTAMOS BANCARIOS PERSONA NATURAL
 Anexo n°06 APORTACIONES DE SOCIO DE EMPRESA TWO START S.A.C
 Anexo n°07 DEVOLUCION DE PERCEPCIONES SUNAT
 Anexo n°08 RELACIÓN DE EGRESOS CUADRO N°05