EMPRESA "MERCADER" S.R.L.

BALANCE INICIAL
AL 03 DE NOVIEMBRE DE 2009
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES
CAJA MONEDA NACIONAL 3,240,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO
EDIFICIOS 160,000.00
TERRENOS 60,000.00
TOTAL ACTIVO 3,460,000.00

FIRMA DEL AUDITOR /CONTADOR

MERCADER" S.R.L.
NCE INICIAL
VIEMBRE DE 2009
o en bolivianos)

PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 3,460,000.00

TOTAL PATRIMONIO 3,460,000.00

FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL

FECHA
11/3/2009

11/3/2009

11/4/2009

11/8/2009

11/10/2009

11/25/2009
 12/4/2009

12/4/2009

12/8/2009

12/8/2009

12/8/2009

12/10/2009

TOTAL
AJUSTES
12/31/2009

12/31/2009
12/31/2009
 LIBRO DIARIO

DETALLE DEBE
1
CAJA MONEDA NACIONAL 3,240,000.00
EDIFICIOS 160,000.00
TERRENOS 60,000.00
CAPITAL SOCIAL
GLOSA.- POR EL INICIO DE ACTIVIDADES DE LA EMPRESA.
2
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 3,240,000.00
CAJA MONEDA NACIONAL
GLOSA.- POR EL DEPOSITO DEL EFECTIVO A NUESTRA CUENTA CORIIENTE
3
INVENTARIO DE MERCADERIAS 261,000.00
Mercaderia X
CREDITO FISCAL-IVA 39,000.00
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ
GLOSA.- POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL CONTADO.
4
INVENTARIO DE MERCADERIAS 265,350.00
Mercaderia Y
CREDITO FISCAL-IVA 39,650.00
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ
GLOSA.- POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL CONTADO.
5
CUENTAS POR COBRAR 275,000.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 8,250.00
COSTO DE VENTAS 130,500.00
VENTAS
DEBITO FISCAL-IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIAS
Mercaderia X
GLOSA.- POR LA VENTA DE MERCADERIAS A CREDITO SIMPLE.
6
CUENTAS POR COBRAR 275,000.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 8,250.00
COSTO DE VENTAS 132,675.00
VENTAS
DEBITO FISCAL-IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIAS
Mercaderia Y
GLOSA.- POR LA VENTA DE MERCADERIAS A CREDITO SIMPLE.
 7
INVENTARIO DE MERCADERIAS 524,610.00
Mercaderia X
CREDITO FISCAL-IVA 78,390.00
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ
CUENTAS POR PAGAR
GLOSA.- POR LA COMPRA DE MERCADERIAS AL CONTADO Y A CREDITO.
8
CAJA MONEDA NACIONAL 275,000.00
CUENTAS POR COBRAR
GLOSA.- POR EL COBRO DE LA DEUDA DEL 25 DE NOVIEMBRE DE 2009.

9
INVENTARIO DE MERCADERIAS 530,700.00
Mercaderia Y
CREDITO FISCAL-IVA 79,300.00
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ
CUENTAS POR PAGAR
GLOSA.- POR LA COMPRA DE MERCADERIAS.
10
SUCURSAL LA PAZ 209,635.20
INVENTARIO DE MERCADERIAS
Mterial X
GLOSA.- POR LA APERTURA DE UNA SUCURSAL EN AL PAZ
11
SUCURSAL SANTA CRUZ 212,280.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS
Material Y
GLOSA.- POR LA APERTURA DE UNA SUCURSAL EN SANTA CRUZ
12
CUENTAS POR COBRAR 275,000.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 8,250.00
COSTO DE VENTAS 131,022.00
VENTAS
DEBITO FISCAL-IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIAS
Mercaderia X
GLOSA.- POR LA VENTA DE MERCADERIAS A CREDITO SIMPLE.
TOTAL 10,458,862.20
AJUSTES
13
EDIFICIOS 162.50
TERRENOS 60.94
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
GLOSA.- POR LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS.
14
DEPRECIACION EDIFICIOS 667.34
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
GLOSA.- POR LA DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO
15
AJSUTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 3,514.11
AJUSTE DE CAPITAL
GLOSA.- POR LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
TOTAL 4,404.89
HABER

3,460,000.00

3,240,000.00

300,000.00

305,000.00

261.00 130,500.00

239,250.00
35,750.00
8,250.00
130,500.00

265.35 132,675.00
239,250.00
35,750.00
8,250.00
132,675.00
 241,200.00
361,800.00

275,000.00

305,000.00
305,000.00

209,635.20

212,280.00

239,250.00
35,750.00
8,250.00
131,022.00

10,458,862.20

UFV i 1.53598
223.44 UFV f 1.53754
FACTOR 1.00101563822446 162.502116 3514.10826
60.9382935
 667.34 160162.5

3,514.11

4,404.89
SUCURSAL LA PAZ

FECHA
12/8/2009

12/8/2009

12/20/2009

TOTAL
 LIBRO DIARIO
DETALLE DEBE
1
CAJA MONEDA NACIONAL 300,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS 209,635.20
Material X
CAPITAL SOCIAL (SUCURSAL LA PAZ)
GLOSA.- POR LA APERTURA DE ESTA SUCURSAL.
2
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA 300,000.00
CAJA MONEDA NACIONAL
GLOSA.- POR LA TRASFERENCIA A NUESTRA CUENTA CORIIENTE
3
CUENTAS POR COBRAR 275,000.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 8,250.00
COSTO DE VENTAS 130,500.00
VENTAS
DEBITO FISCAL-IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIAS
Mercaderia X
GLOSA.- POR LA VENTA DE MERCADERIAS A CREDITO SIMPLE.
TOTAL 1,223,385.20
HABER

509,635.20

300,000.00

239,250.00
35,750.00
8,250.00
130,500.00

1,223,385.20
SUCURSAL SANTA CRUZ

FECHA
12/8/2009

12/8/2009

12/22/2009

TOTAL
 LIBRO DIARIO
DETALLE DEBE
1
CAJA MONEDA NACIONAL 400,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS 212,280.00
Material X
CAPITAL SOCIAL (SUCURSAL LA PAZ)
GLOSA.- POR LA APERTURA DE ESTA SUCURSAL.
2
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 400,000.00
CAJA MONEDA NACIONAL
GLOSA.- POR LA TRASFERENCIA A NUESTRA CUENTA CORIIENTE
3
CUENTAS POR COBRAR 275,000.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 8,250.00
COSTO DE VENTAS 132,675.00
VENTAS
DEBITO FISCAL-IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIAS
Mercaderia Y
GLOSA.- POR LA VENTA DE MERCADERIAS A CREDITO SIMPLE.
TOTAL 1,428,205.00
HABER

612,280.00

400,000.00

239,250.00
35,750.00
8,250.00
132,675.00

1,428,205.00
ARTICULO: MERCADERIA X
MEDIDA: UNIDAD

FECHA DETALLE

11/4/2009 POR LA COMPRA DE MERCADERIA

11/10/2009 POR LA VENTA DE MERCADERAIAS
12/4/2009 POR LA COMPRA DE MERCADERIA
12/8/2009 ENVIO A NUESTRA SUCURSAL DE LA PAZ
12/10/2009 POR LA VENTA DE MERCADERIAS

ARTICULO: MERCADERIA Y
MEDIDA: UNIDAD

FECHA DETALLE

11/8/2009 POR LA COMPRA DE MERCADERIA

11/25/2009 POR LA VENTA DE MERCADERIAS
12/8/2009 POR LA COMPRA DE MERCADERIA
12/8/2009 ENVIO A NUESTRA SUCURSAL DE SANTA CRUZ
 KARDEX FISICO Y VALORADO
(Expresado en bolivianos)

METODO: CPP

ENTRADAS SALIDAS SALDO

LLE C/U
CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO CANTIDAD
DERIA 261.00 1000 261,000.00 0 - 1000
ERAIAS 261.00 0 - 500 130,500.00 500
DERIA 262.31 2000 524,610.00 0 - 2500
AL DE LA PAZ 262.04 0 - 800 209,635.20 1700
ERIAS 262.04 0 - 500 131,022.00 1200

KARDEX FISICO Y VALORADO

(Expresado en bolivianos)

METODO: CPP

ENTRADAS SALIDAS SALDO

LLE C/U
CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO CANTIDAD
DERIA 265.35 1000 265,350.00 0 - 1000
ERIAS 265.35 0 - 500 132,675.00 500
DERIA 265.35 2000 530,700.00 0 - 2500
AL DE SANTA CRUZ 265.35 0 - 800 212,280.00 1700
SALDO
COSTO
261,000.00
130,500.00
655,110.00
445,474.80
314,452.80

SALDO
COSTO
265,350.00
132,675.00
663,375.00
451,095.00
 KARDEX FISICO Y VALORA
(Expresado e
ARTICULO: MERCADERIA X
MEDIDA: UNIDAD

FECHA DETALLE

12/8/2009 POR INICIO DE LA SUCURSAL LA PAZ

12/20/2009 VENTA DE MERCADERIAS
KARDEX FISICO Y VALORADO (SUCURSAL LA PAZ)
(Expresado en bolivianos)

METODO: CPP

ENTRADAS SALIDAS SALDO

C/U
CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO
262.04 800 209,635.20 0 - 800 209,635.20
262.04 0 - 500 131,022.00 300 78,613.20
 KARDEX FISICO Y VALORADO (SUCURSAL
(Expresado en bolivianos)
ARTICULO: MERCADERIA Y
MEDIDA: UNIDAD

FECHA DETALLE C/U

12/8/2009 POR INICIO DE ACTIVIDADES DE SANTA CRUZ 265.35

12/20/2009 VENTA DE MERCADERIAS 265.35
ICO Y VALORADO (SUCURSAL DE SANTA CRUZ)
(Expresado en bolivianos)

METODO: CPP

ENTRADAS SALIDAS SALDO

CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO
800 212,280.00 0 - 800 212,280.00
0 - 500 132,675.00 300 79,605.00
CAJA MONEDA NACIONAL EDIFICIOS
3,240,000.00 3,240,000.00 160,000.00
275,000.00 162.50
3,515,000.00 3,240,000.00 160,162.50
275,000.00

CUENTAS POR COBRAR IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

275,000.00 275,000.00 8,250.00
275,000.00 8,250.00
275,000.00 8,250.00
825,000.00 275,000.00 24,750.00
550,000.00

SUCURSAL LA PAZ SUCURSAL SANTA CRUZ

209,635.20 212,280.00
 TERRENOS CAPITAL SOCIAL
60,000.00 3,460,000.00
60.94
60,060.94

COSTO DE VENTAS VENTAS

130,500.00 239,250.00
132,675.00 239,250.00
131,022.00 239,250.00
394,197.00 717,750.00

AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES DEPRECIACIACION EDIFICIOS

3,514.11 223.44 667.34
3,290.67
 BANCO MERCANTIL SCZ INVENTARIO DE MERCADERIAS
3,240,000.00 300,000.00 261,000.00 130,500.00
305,000.00 265,350.00 132,675.00
241,200.00 524,610.00 209,635.20
305,000.00 530,700.00 212,280.00
3,240,000.00 1,151,200.00 131,022.00
2,088,800.00 1,581,660.00 816,112.20
765,547.80

DEBITO FISCAL-IVA IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

35,750.00 8,250.00
35,750.00 8,250.00
35,750.00 8,250.00
107,250.00 24,750.00

DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS AJUSTE DE CAPITAL

667.34 3,514.11
 CREDITO FISCAL-IVA
39,000.00
39,650.00
78,390.00
79,300.00
236,340.00

CUENTAS POR PAGAR

361,800.00
305,000.00
666,800.00
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO DE MERCADERIAS
300,000.00 300,000.00 209,635.20 130,500.00
79,135.20

VENTAS DEBITO FISCAL-IVA

239,250.00 35,750.00
 CAPITAL SOCIAL (SUCURSAL LA PAZ) BANCO NACIONAL DE BOLIVIA CUENTAS POR COBRAR
509,635.20 300,000.00 275,000.00

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

8,250.00
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES COSTO DE VENTAS
8,250.00 130,500.00
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO DE MERCADERIAS
400,000.00 400,000.00 212,280.00 132,675.00
79,605.00

VENTAS DEBITO FISCAL-IVA

239,250.00 35,750.00
 CAPITAL SOCIAL (SUCURSAL SANTA CRUZ) BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ CUENTAS POR COBRAR
612,280.00 400,000.00 275,000.00

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

8,250.00
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES COSTO DE VENTAS
8,250.00 132,675.00
 CENTRAL
EMPRESA "MERCADER" S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(Expresado en bolivianos)

INGRESOS
VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
DE ADMINISTRACION
DEPRECIACION EDIFICIOS 667.34
MENOS DE VENTAS
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 24,750.00
MENOS/MAS OTROS EGRESOSO/INGRESOS
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES (DEUDOR 3,290.67
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
IUE 25%
RESERVA LEGAL 5%
UTILIDAD NETA DEL PERIODO
 SUCURSAL DE
. EMPRESA "MERCAD
ESTADO DE RESUL
AL 31 DE DICIEMBRE
(Expresado en bol

INGRESOS
717,750.00 VENTAS
394,197.00 MENOS COSTO DE VENTAS
323,553.00 UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
IUE 25%
RESERVA LEGAL 5%
UTILIDAD NETA DEL PERIODO
28,708.01
294,844.99
73,711.25
14,742.25
206,391.49
SUCURSAL DE LA PAZ SU
EMPRESA "MERCADER" S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(Expresado en bolivianos)

INGRESOS
239,250.00 VENTAS
130,500.00 MENOS COSTO DE VENTAS
108,750.00 UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
8,250.00 8,250.00 IMPUESTO A LAS TRANSACCIO
100,500.00 UTILIDAD ANTES DEL IMPUES
25,125.00 IUE 25%
5,025.00 RESERVA LEGAL 5%
70,350.00 UTILIDAD NETA DEL PERIODO
 SUCUERSAL DE SANTA CRUZ
EMPRESA "MERCADER" S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(Expresado en bolivianos)

239,250.00
OSTO DE VENTAS 132,675.00
TILIDAD BRUTA 106,575.00
ASTOS DE VENTAS
MPUESTO A LAS TRANSACCIONES 8,250.00 8,250.00
TILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 98,325.00
24,581.25
ESERVA LEGAL 5% 4,916.25
TILIDAD NETA DEL PERIODO 68,827.50
 CENTRAL
EMPRESA "MERCADER" S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES OBLIGACIONES COMMERCIALES
CAJA MONEDA NACIONAL 275,000.00 CUENTAS POR PAGAR
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 2,088,800.00 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
BIENES DE CAMBIO DEBITO FISCAL IVA
INVENTARIO DE MERCADERIAS 765,547.80 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
CREDITOS IUE POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR 550,000.00 PATRIMONIO
CREDITO FISCAL-IVA 236,340.00 CAPITAL SOCIAL
ACTIVO NO CORRIENTE AJSUTE DE CAPITAL
BIENES TANGIBLES RESERVAS
SUCURSAL LA PAZ 209,635.20 RESERVA LEGAL
SUCURSAL SANTA CRUZ 212,280.00 RESULTADOS
TERRENOS 60,060.94 UTILIDAD DEL PERIODO
EDFICIOS 160,162.50
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS - 667.34
TOTAL ACTIVO 4,557,159.10 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 SUCURSAL DE LA PAZ
EMPRESA "MERCADER" S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
OMMERCIALES DISPONIBILIDADES
666,800.00 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA 300,000.00
BIENES DE CAMBIO
107,250.00 INVENTARIO DE MERCADERIAS 79,135.20
TRANSACCIONES POR PAGAR 24,750.00 CREDITOS
73,711.25 CUENTAS POR COBRAR 275,000.00

3,460,000.00
3,514.11

14,742.25 TOTAL ACTIVO 654,135.20

206,391.49

4,557,159.10
 AL DE LA PAZ SUCURSAL DE
"MERCADER" S.R.L. EMPRESA "ME
O DE RESULTADOS ESTADO DE R
DICIEMBRE DE 2009 AL 31 DE DICIE
ado en bolivianos) (Expresado e

PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO

PASIVO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DISPONIBILIDADES
DEBITO FISCAL IVA 35,750.00 BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 8,250.00 BIENES DE CAMBIO
IUE POR PAGAR 25,125.00 INVENTARIO DE MERCADERIAS
PATRIMONIO CREDITOS
CAPITAL SOCIAL (SUCURSAL LA PAZ ) 509,635.20 CUENTAS POR COBRAR
RESERVAS
RESERVA LEGAL 5,025.00
RESULTADOS
UTILIDAD DEL PERIODO 70,350.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 654,135.20 TOTAL ACTIVO
SUCURSAL DE SANTA CRUZ
EMPRESA "MERCADER" S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(Expresado en bolivianos)

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
400,000.00 DEBITO FISCAL IVA 35,750.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 8,250.00
79,605.00 IUE POR PAGAR 24,581.25
PATRIMONIO
275,000.00 CAPITAL SOCIAL (SUCURSAL SANTA CRUZ ) 612,280.00
RESERVAS
RESERVA LEGAL 4,916.25
RESULTADOS
UTILIDAD DEL PERIODO 68,827.50
754,605.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 754,605.00