LIQUIDACIÓN DE SALARIOS PAGO DE SALA

ITEM PREGUNTA SI NO OBSERVACIONES, COMENTARIOS O ACLARACIONES ITEM

¿Existe un manual de funciones y

1. 1.
procedimientos? ¿Por escrito?

¿cuenta con un organigrama

1.1 especifico, es decir definido por cada 1.1
area?

¿se encuentran claramente definidas

las lineas de autoridad y
1.2 responsabilidad ? 1.3

¿la empresa cuenta con algun

1.3 proceso de identifiacion de cargos? 2.
 ¿Las nóminas son debidamente
2. comprobadas conrespecto a 2.1
Datos,horas,salarios etc.?

¿ Las nóminas presentan evidencias

3. de elaboración, revisión y 2.3
autorización?

Cuáles son los periodos de pago,

4 3.
semanal, mensual, quincenal

la empresa cuenta con identificacion

de cargos, contratos ( termino fijo,
4.1 4.
indefinido, prestacion de servicios,
mano de obra)

¿cuenta con la liquidacion respetiva

4.2 4.1
para las horas extras?

¿Mensual?
4.3 4.2

5 Qué tipos de nómina se elaboran: 4.3

5.1 ¿Administración? 4.4

5.3 ¿Producción?

¿Quien es la persona encargada de la

liquidación completamente e
6.
incorporación y despido de los
trabajadores?

7. Quién esta adecuando las siguientes

areas:

7.1 ¿Los sueldos?

7.2 ¿Aportes sociales?

¿Las liquidaciones laborales?

7.3
 ¿la persona que esta a cargo de
8. liquidacion de la nomina es otra de la
que la paga?
 CUESTIONARIOS DE AUDITORIA
MUEBLES BBC

PAGO DE SALARIOS CONTABILIZACIÓN

PREGUNTA SI NO OBSERVACIONES, COMENTARIOS O ACLARACIONES ITEM

¿Dónde y por quien se efectua las

operaciones del pago de los 1.
salarios ?

¿Se tiene un control adecuado en

la 1.2
liquidación de las nóminas?

¿Están fijados por escrito?

1.3

Es el pago: 2.
 ¿Efectivo? 3.

¿Giro Bancario? 3.1

¿Se obtiene un certificado pactado

para la 3.2
firma del pago?

La empresa
regularmente deposita los tramites
3.3
legales:

¿Las retenciones?
4.

¿Los aportes sociales ? 5.

La empresa cuenta con una politica

6.
de pago de nomina
 la persona encargada del pago de
salarios, no es la responsable por la
incorporacion o despido del
personal
CONTABILIZACIÓN LEGALES

PREGUNTA SI NO OBSERVACIONES, COMENTARIOS O ACLARACIONES ITEM

¿Existen normas y
procedimientos para el sistema de 1.
contabilizacion?

2.
¿Son pertinentes?

¿Están fijados por escrito?

3.

¿Se llevan los registros acordes con

las leyes estipuladas? 4.
 Se contabilizan por separado los
pagos: 4.1

¿Nómina? 5.

¿Aportes seguridad social? 6.

¿Parafiscales ? 6.1

¿ Las provisiones estan llevadas

en forma correcta? 6.2

¿la empresa cuenta con politica

contable para la nomina? 7.

Tienen en cuenta el valor de riesgo

de la ARL, según la labor 8.
desempañada por los trabajadores
8.1

9.
LEGALES

PREGUNTA SI NO OBSERVACIONES, COMENTARIOS O ACLARACIONES

¿Existen normas y procedimientosen el

sistema legales ?

¿Posee la empresa una estructura

adecuado que
contemple las modificaciones
laborales vigentes?

¿Se establecen los parametros de las

vacaciones
anuales pagadas a los trabajadores?

¿Se lleva a cabo las

retenciones y aportes requeridos por la
norma que lo regula?
 ¿Son cumplidos en los pagos
del trabajador y bajo las normas ?

¿Los Comprobantes de pago se

preseservan hasta su vencimiento?

¿ Los pagos
liquidados y realizados?

¿Cesantías?

¿Incapacidades, Licencia laborales ?

¿ se concede el aumento de salarios

contemplados en la ley.?

¿se cuenta con contratos laborales

individuales?
¿se otorgan las vacaciones anuales pagas
de acuerdo a la ley?

se realiza todas las retenciones y aportes

exigidos por la ley