El flujo de caja es un informe financiero, también se le conoce como cash flow ,

este informe refleja tanto los ingresos y egresos de dinero, y nos permite saber
de cuanto efectivo disponemos

Si el flujo de caja neto es positivo, esto quiere decir que los ingresos han sido
superiores que los egresos. Pero por el contrario, si es negativo significa que
los egresos han estado por encima de los ingresos.

Como para nuestro caso se trata de un proyecto, el flujo de caja va a ser

proyectado, sin embargo el concepto prácticamente el mismo, con la diferencia
de que el flujo de caja que nosotros hacemos nos permitirá saber si en el futuro
habrá escases de dinero y de esta manera nos tomar previsiones.

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Los resultados de un flujo de caja permiten tener una visión de los recursos en
efectivo en el corto y largo plazo. Esta información es importante cuando se
quiere aprovechar por ejemplo una opción para invertir o cuando se quieren
evitar problemas en el pago de una obligación contraída.

Además, este informe permite mejorar el control de las finanzas y eso da

una importante ventaja al momento de tomar decisiones sobre el rumbo de la
empresa.

Una vez que se tiene en claro cómo la empresa, e negocio o el proyecto viene
desarrollando su actividad económica, es posible determinar si los resultados
obtenidos son los esperados. Si por un lado son negativos, esta información
financiera es la clave para identificar la forma de corregir el rumbo.

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A continuación, presentaremos el flujo de caja de nuestro proyecto para un

periodo de 3 años.

los ingresos por ese primer año corresponden a las ventas al contado que a su
vez se determinan por la mensualidad que es de 200 soles, multiplicada por el
número de alumnos inscritos y en el primer año el total de ingresos ascendería
a 240,000
La parte de egresos estaría conformada por el presupuesto de compras,
planilla y contribuciones principalmente lo que daría un total de 124,740.

el flujo de caja para el primer año se determinaría de la diferencia del total de

ingresos menos los egresos, esto nos daría 115,260 soles, y este importe
pasaría como saldo inicial en el año 2, aquí tomamos en cuenta que en los
ingresos habrá un aumento debido al mayor número de estudiantes inscritos,
que respecto del primer año habría un aumento del 10%, en el caso de los
egresos esperamos que se mantenga constante los presupuestos de compras,
el pago al personal, y el presupuesto a las contribuciones, y tampoco estamos
considerando otro pago adicional, en el tercer año de igual manera habría un
aumento en los ingresos por la incorporación de nuevos estudiantes, los
egresos se mantendrían constantes respecto a los 2 primeros años y esto
resultaría en un flujo de caja positivo con 420,180 soles.

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