ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CARRERA DE FINANZAS

OPERACIONES BANCARIAS

Órganos de Control
7mo semestre “1”

Realizado por:

Lauro Tenemaza
Lauro.tenemaza@espoch.edu.ec

Pedro Pablo Molina Bravo

15 de junio de 2021
 ORGANOS DE CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO
JUNTA DE POLÍTICA Y REGULACIÓN MONETARIA Y FINANCIERA.
Creación
Que de acuerdo con el artículo 13 del Código Orgánico Monetario y Financiero, vigente
desde el 12 de septiembre de 2014, se crea la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera como parte de la función ejecutiva responsable de la formulación de políticas
pública y de la regulación y supervisión monetaria, crediticia, cambiaria, financiera, de
seguros y valores y determina su conformación.
Que la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera en ejecución de las
funciones contenidas en los numerales 8,13,14 y 17 del artículo 14 del Código Orgánico
Monetario y Financiero expidió el Programa de Inversión de Excedentes de Liquidez.
Que el artículo 21 del Código Orgánico, Monetario y Financiero determina que los actos
de la Junta de Política y Regulación y Financiera gozan de la presunción de legalidad y se
expresan mediante resoluciones que tendrán fuerza obligatoria y empezarán a regir desde
la fecha de su publicación en el Registro Oficial, salvo aquellas respecto de las cuales la
propia Junta, en razón de la materia, disponga que rijan desde la fecha de su expedición,
sin perjuicio de su publicación posterior en el Registro Oficial. En estos casos, esas
resoluciones serán publicadas en el sitio web de la Junta de Política y Regulación
Monetaria y Financiera, en el plazo máximo de veinticuatro horas desde su expedición,
excepto aquellas calificadas como reservas. La Junta, para la formación y expresión de su
voluntad política y administrativa, no requiere del curso de un ente distinto ni de la
aprobación de sus actos por parte de otros órganos o instituciones del estado.
Importancia
Es importante puesto que ayuda a formular las políticas públicas y la regulación y
supervisión monetaria, cambiaria, financiera, de seguros y valores. La Junta estará
conformada con plenos derechos por los titulares de los ministerios de Estado
responsables de la política económica, de la producción, de las finanzas públicas, el titular
de la planificación del Estado y un delegado del Presidente de la República. Participarán
en las deliberaciones de la Junta, con voz, pero sin voto, el Superintendente de Bancos, el
Superintendente de Compañías, Valores y Seguros, el Superintendente de Economía
Popular y Solidaria, el Gerente General del Banco Central del Ecuador y el Presidente del
Directorio de la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de

2
Seguros Privados.

funciones de la junta de política y regulación monetaria y financiera.

La Junta tiene las siguientes funciones en el ámbito del mercado de valores:
1.      Formular y dirigir las políticas monetaria, crediticia, cambiaria y financiera,
incluyendo la política de seguros y de mercado de valores;
2.      Regular mediante normas la implementación de las políticas monetaria, crediticia,
cambiaria y financiera incluyendo la política de seguros y de valores, y vigilar su
aplicación;
3.      Regular mediante normas las actividades financieras que ejercen las entidades del
sistema financiero nacional y las actividades de las entidades de seguros y valores;
4.      Regular la creación, constitución, organización, operación y liquidación de las
entidades financieras, de seguros y de valores;
5.      Conocer sobre los resultados del control efectuado por las superintendencias
referidas en este Código, de la supervisión y vigilancia a cargo del Banco Central del
Ecuador y sobre los informes que presente la Corporación de Seguro de Depósitos,
Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, en el ámbito de sus competencias;
Rol que desempeña.
Responsable de la formulación de las políticas públicas y la regulación y supervisión
monetaria, crediticia, cambiaria, financiera, de seguros y valores. La Junta estará
conformada con plenos derechos por los titulares de los ministerios de Estado
responsables de la política económica, de la producción, de las finanzas públicas, el titular
de la planificación del Estado y un delegado del Presidente de la República. Participarán
en las deliberaciones de la Junta, con voz, pero sin voto, el Superintendente de Bancos, el
Superintendente de Compañías, Valores y Seguros, el Superintendente de Economía
Popular y Solidaria, el Gerente General del Banco Central del Ecuador y el Presidente del
Directorio de la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privados. La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera podrá invitar
a participar en sus sesiones a cualquier otra autoridad pública, entidad privada o popular y
solidaria que considere necesaria para sus deliberaciones.

3
 BANCO CENTRAL
Creación
Como consecuencia de la revolución juliana que en el año de 1925 puso fin al gobierno
del Dr. Gonzalo Córdova y acabo con el predominio de la banca guayaquileña que había
dominado el poder económico del Ecuador desde el mismo nacimiento de la Republica,
surgió un grupo de jóvenes de innovadores conceptos económicos, entre los que se
destacaban José Rafael Bustamante, Julio E. Moreno y Luis Napoleón Dillon, quienes
sentaron las bases para la creación del Banco Central del Ecuador.
Considerando estas circunstancias, en octubre de 1926 el Dr. Isidro Ayora Presidente
provisional de la Republica contrato con el profesor Edwin Walter Kemmerer los estudios
necesarios para establecer dicho banco.
El señor Kemmerer era mundialmente famoso como experto en moneda, banca y crédito
público, luego de profundos y meditados estudios, a base de nuevos conceptos bancarios,
el 11 de febrero de 1927 presento a consideración del gobierno un proyecto de Ley
Orgánica del Banco Central del Ecuador, el mismo que fue aprobado el 4 de marzo de
ese mismo año.
Finalmente, el 10 de agosto de 1927 fue oficialmente inaugurado 4 en Quito el “Banco
Central del Ecuador”, el cual, a partir de esa fecha seria, entre otra de sus funciones, el
único encargado de la emisión y conservación de nuestra Moneda, centralizando para el
caso todas las reservas de oro y plata de la nación.
Pocos días más tarde, el 27 de agosto de inauguró solemnemente la sucursal mayor del
banco en la ciudad de Guayaquil.
Su primer presidente fue el Sr. Neptali Bonifaz Ascazubi
La historia del Banco Central como instituto emisor de moneda, llego a su fin en el año
2000 cuando el gobierno del presidente Jamil Mahuad decreto la dolarización.
Importancia.
La importancia del Banco central del Ecuador radica en la toma decisiones que afectan la
cantidad de dinero y crédito existente en la economía. Cuando el dinero y el crédito en
la economía se expanden demasiado rápido y de manera continua las personas
aumentan su demanda de bienes a un ritmo mayor al que las empresas pueden satisfacer

4
esa demanda, lo que puede generar alza en los precios y por ende inflación. Por el
contrario, cuando el dinero y el crédito en la economía se contraen demasiado la
demanda de bienes puede caer, lo cual puede generar recesión y desempleo.

En virtud de estos dos peligros el banco central toma sus decisiones de política monetaria
de modo de balancear estas dos situaciones extremas y procurar una inflación baja y
estable. Este es el objetivo principal de virtualmente todos los bancos centrales del
mundo: El logro de una inflación baja y estable es la expresión del deseo de
la sociedad de preservar el valor de la moneda.
Otros objetivos que se suelen establecer a los bancos centrales son: otorgar créditos a
sectores de la economía por disposición del gobierno, estabilizar el producto interno
bruto y el tipo de cambio, administrar las reservas internacionales, servir de prestamista
de última instancia a los bancos comerciales y velar por el buen funcionamiento del
sistema financiero.
Rol que desempeña.
Artículo 26.- Naturaleza. El Banco Central del Ecuador es una persona jurídica de derecho
público, parte de la Función Ejecutiva, de duración indefinida, con autonomía
administrativa y presupuestaria, cuya organización y funciones están determinadas en la
Constitución de la República, este Código, su estatuto, las regulaciones expedidas por la
Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y los reglamentos internos.
Artículo 27.- Finalidad. El Banco Central del Ecuador tiene por finalidad la instrumentación
de las políticas monetaria, crediticia, cambiaria y financiera del Estado, mediante el uso de
los instrumentos determinados en este Código y la ley.

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Creación
La Superintendencia de Bancos del Ecuador fue fundada el 6 de septiembre de 1927 en
el marco de las reformas al sistema financiero y monetario del país, llevadas a cabo por
recomendación de la Misión Kemmerer.Su creación tuvo como antecedente la
instauración del Comisario Fiscal de Bancos en 1914 durante la administración del
presidente Leónidas Plaza Gutiérrez.
El nacimiento de la Superintendencia de Bancos ocurrió en el marco de la crisis
económica y financiera que estallo en el país entre la primera y segunda décadas del siglo

5
pasado cuando cayó la exportación cacaotera y sobrevino una crisis bancaria. Para
entonces, los bancos privados, íntimamente ligados a los agroexportadores de la Costa o
a los hacendados de la Sierra actuaban sin control ni regulación estatal. Su capacidad de
emitir moneda sin respaldo de oro y la deuda impagable que el estado incurrió con la
banca privada, en el contexto de una creciente movilización popular y agitación política,
dio lugar en 1925 a la llamada Revolución Juliana y a la proclamación de Isidro Ayora
como presidente provisional, un año después.

Importancia
La Superintendencia de Bancos es importante, puesto que es encargada de controlar,
regular y supervisar a las instituciones del sistema financiero del país, asegurando que
cumplan las leyes. También protege a los usuarios para mantener la confianza en el
sistema.

Como señala la Constitución en el Artículo 309, el sistema financiero nacional se

compone de los sectores público, privado, y del popular y solidario, que intermedian
recursos del público. Cada uno de ellos contará con normas y entidades de control
específicas y diferenciadas, que se encargarán de preservar su seguridad, estabilidad,
transparencia y solidez.[ CITATION Pab17 \l 3082 ]

Funciones
 Proteger el interés general en el ámbito financiero.
 Velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las instituciones
sujetas a su control y, en general, que cumplan las normas que rigen su
funcionamiento.
 Exigir que las instituciones controladas presenten y adopten las correspondientes
medidas correctivas y de saneamiento en los casos que así lo requieran.
 Elaborar y publicar por lo menos trimestralmente el boletín de información
financiera.[ CITATION Ban15 \l 3082 ]
Rol que desempeña.
Artículo 59.- Naturaleza. La Superintendencia de Bancos es un organismo técnico de
derecho público, con personalidad jurídica, parte de la Función de Transparencia y
Control Social, con autonomía administrativa, financiera, presupuestaria y organizativa,
cuya organización y funciones están determinadas en la Constitución de la República y la

6
ley.
Artículo 60.- Finalidad. La Superintendencia de Bancos efectuará la vigilancia, auditoría,
intervención, control y supervisión de las actividades financieras que ejercen las entidades
públicas y privadas del Sistema Financiero Nacional, con el propósito de que estas
actividades se sujeten al ordenamiento jurídico y atiendan al interés general.

SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

Creación
El 5 de junio de 2012, la SEPS inicia sus funciones como una entidad técnica de
supervisión y control que busca el desarrollo, estabilidad y correcto funcionamiento de las
organizaciones de este importante Sector de la economía, así como el bienestar de sus
integrantes y la comunidad en general.[ CITATION Jor18 \l 3082 ]
Importancia

 La SEPS, a través de políticas de supervisión, promueven los principios de la

cooperación, democracia, reciprocidad y solidaridad en las actividades
económicas que realizan las organizaciones de la EPS. Asimismo, es posible,
actualmente, velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las
organizaciones de la EPS.

 A través de la LOEPS y su Reglamento se pueden establecer mecanismos de

rendición de cuentas de los directivos hacia los socios y miembros de las
organizaciones de la economía popular y solidaria.

 Dentro de los mecanismos de participación se impulsa la intervención activa de los

socios y miembros en el control y toma de decisiones dentro de sus
organizaciones, a diferencia de las actividades económicas privadas.

 La supervisión es importante para identificar nuevos desafíos para el diseño de

políticas públicas que beneficien, fortalezcan y consoliden al sector económico
popular y solidario.

 La labor de la SEPS ha permitido, desde su creación, fortalecer la gestión de las

7
 organizaciones en beneficio de sus integrantes y la comunidad.
Rol que desempeña.
Ejercer la vigilancia, auditoría, control y supervisión del cumplimiento de las disposiciones
del Código Orgánico Monetario y Financiero, la Ley Orgánica de la Economía Popular y
Solidaria y de las regulaciones dictadas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera, en lo que corresponde a las actividades del sector financiero popular y
solidario.

SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS VALORES Y SEGUROS

Creación.
A partir del 12 de septiembre de 2015 la Superintendencia de Compañías, Valores y
Seguros, asume el control y parte de la regulación del sector de seguros privados, misión
que ha estado a cargo de la Superintendencia de Bancos.

Esta sustitución del órgano de control se origina en la reforma al artículo 312 de la

Constitución, aprobada por consulta popular a inicios de 2011, la que dispuso que las
actividades financieras en el Ecuador debían desvincularse de las no financieras, entre las
que se encuentran las del sistema de seguro privado. 

En cumplimiento de la disposición constitucional, la Superintendencia de Bancos, órgano

de control y regulación en esa época, expidió la normativa que reguló el proceso de
desinversión de los accionistas mayoritarios y administradores de instituciones financieras
en el sector real, normas que fueron complementadas con una reforma a la entonces
vigente Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, y finalmente confirmadas por
el Código Orgánico Monetario y Financiero el cual se promulgó en el Registro Oficial del
12 de septiembre de 2014.

A partir del lunes 14 de septiembre de 2015, la Superintendencia de Compañías, Valores

y Seguros, atiende a las entidades privadas controladas y usuarios del sector asegurador,
así como al público en general, ofreciendo una gestión de calidad.

8
La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, en su compromiso de servir a la
ciudadanía, es una de las instituciones públicas pioneras en simplificar sus procesos
mediante el uso de la tecnología. Este trabajo se refleja en la mejora de la eficiencia
operativa, incremento de la competitividad y agilidad en la atención de procesos, lo que
hace posible que los usuarios tengan una experiencia satisfactoria en la realización de
sus trámites a través de nuestras plataformas virtuales.[ CITATION Sup17 \l 3082 ].

Las principales funciones son:

 Supervisar en forma regular y permanente las actividades de las entidades

controladas (aseguradoras, reaseguradoras, peritos, asesores productores de
seguros, e intermediarios de reaseguros), mediante auditorías in situ y extra
situ, vigilando que su accionar se ciña a las leyes y normas, con el fin de asegurar
su solvencia patrimonial y rectitud de procedimientos, en salvaguarda de los
intereses de los usuarios y del sistema.

 Atender y resolver reclamos y denuncias que presenten usuarios contra entidades

controladas.

 Sancionar a las entidades controladas infractoras de la ley.

 Expedir normativa que es de su competencia, y proponer normativa que

corresponde expedir a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

 Disponer la adopción de programas de regularización a las empresas controladas

que por su situación lo requieran, así como la intervención, disolución y liquidación
forzosa.

 Conocer y aprobar actos societarios de las entidades controladas, como son la

constitución, fusión, reformas estatutarias, cambio de denominación. [ CITATION
Jul182 \l 3082 ]

Importancia.
La importancia que radica la superintendencia de Compañías valore y seguros es
supervisar en forma regular y permanente las actividades de las entidades controladas

9
(aseguradoras, reaseguradoras, peritos, asesores productores de seguros, e
intermediarios de reaseguros), mediante auditorías in situ y extra situ, vigilando que su
accionar se ciña a las leyes y normas, con el fin de asegurar su solvencia patrimonial y
rectitud de procedimientos, en salvaguarda de los intereses de los usuarios y del sistema. [
CITATION Car191 \l 3082 ]
Rol que desempeña.
La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, entre otras atribuciones en
materia societaria, ejercerá la vigilancia, auditoría, intervención, control y supervisión del
mercado de valores, del régimen de seguros y de las personas jurídicas de derecho
privado no financieras, para lo cual se regirá por las disposiciones de la Ley de
Compañías, Ley de Mercado de Valores, Ley General de Seguros, este Código y las
regulaciones que emita la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

BIBLIOGRAFÍA

Ecuador, B. C. (2015). Superintendencia de Bancos. Obtenido de https://tusfinanzas.ec/el-

rol-de-la-superintendencia-de-bancos-del-ecuador/
Garcia, P. (2017). Superintendencia de bancos. Obtenido de https://cuidatufuturo.com/el-
rol-de-la-superintendencia-de-bancos-del-ecuador/
Paredes, J. (2018). Superintendencia de Economia Popular y Solidario. Obtenido de
https://investigacionyestudios.supercias.gob.ec/wp-
content/uploads/2018/10/conveio-SEPS.pdf
Supercias. (2017). Superintendencia de Companias de Valores y Seguros. Obtenido de
https://portal.supercias.gob.ec/wps/portal/Inicio/Institucion/Historia#gsc.tab=0
Tovar, J. (2018). Importancia de Superintendencia de compañias de valores y seguros.
Obtenido de
https://portal.supercias.gob.ec/wps/portal/Inicio/Inicio/Seguros/HistoriaFunciones#g
sc.tab=0
Trujillo, C. (2019). Importancia de Supercias. Obtenido de
https://portal.supercias.gob.ec/wps/portal/Inicio/Institucion/Historia/!
ut/p/a1/jZBdT4MwFIZ_TW_pKxBg3oHTAn5sasxYb0whyJqwtmmL_n3Zohcmbnpuz
tfznnNyKKcN5Uq8y0F4qZUYDzlPXmN2CxYz1Kv0IcNjVJdPa1aHDMkMbGfgiuVln
N4BiLMQ1bIol-niHqiS_-lxwnL8pd9Q_hNBUV-gunkOi0W-Aq6jL-D

10