Materia prima Cantidad Precio

Harina de avena 56.25 kg $ 3,600 400 gr

Panela galleta 19.125 kg $ 1,458 kg
Polvo para hornear 0.9 kg $ 8,500 500 gr
Sal 0.9 kg $ 35,650 50 kg
Aguacate 19.125 kg $ 10,000 kg
Mango 70% 2.25 1.575 $ 5,500 kg
Pectina 1% 0.5 0.004 $ 56,000 250 gr
Sorbato de potasio 0% 0.5 0.0005 $ 8,700 125 gr
Panela mermelada 50% 0.5 0.24975 $ 1,458 kg
Hierro en polvo 0% 0.5 0.00075 $ 16,360 453.6 gr

Costos de Materia Prima

Materia prima Cantidad kg Precio por kg Costo por día
Harina de avena 56.250 kg $ 9,000 $ 506,250
Panela galleta 19.125 kg $ 1,458 $ 27,891
Polvo para hornear 0.900 kg $ 17,000 $ 15,300
Sal 0.900 kg $ 713 $ 642
Aguacate 19.125 kg $ 10,000 $ 191,250
Mango 1.575 kg $ 5,500 $ 8,663
Pectina 0.008 2.25 0.018 $ 224,000 $ 4,032
Sorbato de potasio 0.001 2.25 0.002 $ 69,600 $ 157
Panela mermelada 0.500 2.25 1.124 $ 1,458 $ 1,639
Hierro en polvo 0.002 2.25 0.003 $ 36,067 $ 122
Empaques 1.000 $ 112,500
Total Materia Prima $ 868,444

Balances de materia

Entrada [kg] Salida [kg]

Harina de avena 56.25 0
Panela galleta 19.125 0
Polvo para hornear 0.9 0
Sal 0.9 0
Aguacate 19.125 0
Galleta 0 96.3
Total 96.3 96.3

Entrada [kg] Salida [kg]

Mango 1.575 0
Pectina 0.004 0
Sorbato de potasio 0.0005 0
Panela mermelada 0.24975 0
Hierro en polvo 0.00075 0
Mermelada 0 1.83
Total kg 1.83 1.83
Total gr 1830 1830
Costo por unidad
$ 112.50
$ 6.20
$ 3.40 1 galleta
$ 0.14 Capacidad de la planta [gr/día]
$ 42.50 Capacidad de la planta [kg/día]
$ 1.93
$ 0.90 Producción
$ 0.03 Producción diaria
$ 0.36 Producción horas
$ 0.03 Producción paquetes diarios
$ 25.00 Producción galleta anual
$ 192.99 Producción paquetes anual
 gr gr
21.4 1mermelada/galleta 0.40666667 2250 2.25
96300
96.3

Unidades
4500
281.25
1125
1,620,000
405,000
SMMLV $ 908,526.00
Sueldo del Personal
Cargo Sueldo en SMMLV
Operarios 1
Técnico 2
Jefe de Producción 3
Jefe de departamento 6
Gerente 8
Marketing 2

Sueldo del Personal

Cargo Sueldo en SMMLV
Operarios $ 908,526.00
Técnico $ 1,817,052.00
Jefe de Producción $ 2,725,578.00
Jefe de departamento $ 5,451,156.00
Gerente $ 7,268,208.00
Profesional Marketing $ 1,817,052.00
 Concepto Porcentaje
Salario Básico 100%
Base liquidación para salaro integral
Horas extras, Recargos, Viáticos
Auxilio de Transporte 106,454.00
Base para Seguridad social y Parafiscales
Subtotal
Seguridad Social
Salud 8.5%
Pensión 12%
ARL Producción 4.35%
ARL Administración 0.52%
Total
Prestaciones Sociales
Cesantías 8.33%
Intereses a las Cesantías 1%
Primas 8.33%
Vacaciones 4.72%
Total
Parafiscales
Caja de Compensación Familiar 4%
ICBF 0.00%
SENA 0.00%
Total
Total General
 Personal de Producción Personal Adm

Operarios Técnico Jefe de Producción Porcentaje

908,526 1,817,052 2,725,578 100%
0 0 0 0%
0 0 0
106,454.00 106,454.00 0
908,526.00 1,817,052 2,725,578
1,014,980.0000 1,923,506 2,725,578

77,225 154,449 231,674 8.5%

109,023 218,046 327,069 12%
109,023 218,046 327,069 4.35%
0.52%
295,270.9500 590,542 885,813

84,582 160,292 227,132 8.33%

10,150 19,235 27,256 1%
84,582 160,292 227,132 8.33%
47,907 90,789 128,647 4.72%
227,220.1893 430,609 610,166

36,341.04 72,682.08 109,023.12 4%

0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00%
36,341.0400 72,682 109,023 Total
1,573,812.18 3,017,338.86 4,330,580.03

8,921,731.07
Personal Administrativo

Jefe de departamento Gerente

5,451,156 7,268,208
0 0
0 0
0 0
5,451,156 7,268,208
5,451,156 7,268,208

463,348 617,798
654,139 872,185
237,125 316,167
28,346 37,795
1,382,958 1,843,944

454,263 605,684
54,512 72,682
454,263 605,684
257,295 343,059
1,220,332 1,627,109

218,046 290,728
0 0
0 0
218,046 290,728
8,272,493 11,029,990
TRM hoy $ 3,859
Equipo Cantidad
Balanza 1
Mezcladora 1
Moldeadora 1
Horno 1
Empaquetadora 1
Escaldadora 1
Pulpeadora 200 - 500 kg/h 1
Marmita y Pausterizador 1
Dispensadora 1
TOTAL COSTO DE EQUIPOS

2) Otros costos
Items Costo [COP]
Instrumentación y Control (18%) 9,221,370
Tubería (66%) 33,811,692
Instalaciones eléctricas (11%) 5,635,282

Edificio para los equipos (18%) 9,221,370

Mejoras del terreno (10%) 5,122,984
Supervisión e ingeniería (33%) 16,905,846
Costos de construcción (41%) 21,004,233
Contratista (21%) 10,758,266
Contingencia (10%) 5,122,984
TOTAL $ 116,804,026

Costos de Personal MOD

Descripción Cantidad
Operarios 8
Técnicos 6
TOTAL Personal 14

Costos de Personal MOI

Descripción Cantidad
Supervisor 2
Jefe de Producción 2
TOTAL Personal 4

Costos de Producción
Item Mensual [COP]
Materia Prima $ 22,678,322
COSTOS VARIABLES
COSTOS VARIABLES Empaques $ 843,750
Costos de Personal MOD $ 30,694,531
Personal MOI $ 10,365,258
Seguros
COSTOS FIJOS Servicios $ 2,752,679
Mantenimiento $ 840,169
Depreciación $ 4,061,461
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 72,236,170.56

Gasto de Personal
Descripción Cantidad
Recursos humanos 1
Director financiero 1
Gerente 1
TOTAL Personal 3

Gastos Administrativos
Item Mensual [COP]
Gastos de Personal $ 27,574,975
Papelería $ 256,700
Internet $ 150,000
Servicios de Aseo General $ 3,500,000
Cafetería $ 876,000
Vigilancia $ 5,467,893
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 37,825,568.47

COSTO UNITARIO GALLETA

Materia Prima $ 192.99
Mano de Obra Directa $ 227.37
Gastos generales de fabricación
Personal MOI $ 76.78
Servicios $ 20.39
Seguros
Mantenimiento $ 6.22
TOTAL $ 523.75

Margen 25%
Precio de venta $ 2,793.32

Costo (US)
$ 515
$ 150
$ 3,000
$ 310
$ 129
$ 6,500
$ 1,153
$ 1,000
$ 518
1) Costo de los equipos:
Costo (COP) Factor de instalación
$ 1,987,385 0
$ 578,850 0
$ 11,577,000 0.4
$ 1,196,290 0.5
$ 497,811 0.35
$ 25,083,500 0.15
$ 4,450,000 0.3
$ 3,859,000 0.7
$ 2,000,000 0
$ 51,229,836

3) Inversión Fija de Capital (IFC)

Item Precio [COP]
Costo de los Equipos $ 51,229,836
Otros Costos $ 116,804,026

TOTAL (IFC) $ 168,033,862

4) Inversión Total de Capital:

Item Costo [COP]
Terreno 5,041,016
Inversión Fija de Capital 168,033,862
Capital de Trabajo 25,205,079
TOTAL $ 198,279,957.25

Mensual [COP] Anual [COP]

$ 12,590,497 $ 151,085,969
$ 18,104,033 $ 217,248,398
$ 30,694,531 $ 368,334,367

Mensual [COP] Anual [COP]

$ 6,034,678 $ 72,416,133
$ 4,330,580 $ 51,966,960
$ 10,365,258 $ 124,383,093

ción
Anual [COP] 535.08 2140.33097944326
$ 272,139,865 Costo unidad galleta Costo paquete
 $ 10,125,000
$ 368,334,367
$ 124,383,093
+
$ 33,032,153
$ 10,082,032
$ 48,737,538
$ 866,834,046.67

Mensual [COP] Anual [COP]

$ 8,272,493 $ 99,269,912
$ 8,272,493 $ 99,269,912
$ 11,029,990 $ 132,359,882
$ 27,574,975 $ 330,899,706

tivos
Anual [COP]
$ 330,899,706
$ 3,080,400
$ 1,800,000
$ 42,000,000
$ 10,512,000
$ 65,614,716
$ 453,906,821.62

COSTO UNITARIO EMPAQUE

$ 771.95
$ 909.47
$ -
$ 307.12
$ 81.56

$ 24.89
$ 2,094.99
uipos:
Costo instalación (COP) Vida Util de los equipos [años] Valor Residual
$ - 10 10%
$ - 10 10%
$ 4,630,800.00 10 10%
$ 598,145.00 10 10%
$ 174,233.85 10 10%
$ 3,762,525.00 10 10%
$ 1,335,000.00 10 10%
$ 2,701,300.00 10 10%
$ - 10 10%
$ 13,202,003.85 - -

Requerimientos Energéticos (Tarifa

Equipo
Balanza
Mezcladora
Moldeadora
Horno
Empaquetadora
Escaldadora
Pulpeadora 200 - 500 kg/h
Marmita y Pausterizador
Dispensadora (Manual)
TOTAL

1,620,000
 Depreciación [COP/año]
1,967,511
573,062
11,461,230
1,184,327
492,833
24,832,665
4,405,500
3,820,410
1,980,000
$ 48,737,537.64

equerimientos Energéticos (Tarifas de EPM Rionegro)

Requerimiento Precio
Total [COP/h]
Energético [KW/h] [COP/KW.h]
0.8 $ 659 $ 527
1.5 $ 659 $ 988
2 $ 659 $ 1,318
4.5 $ 659 $ 2,965
0.22 $ 659 $ 145
4.15 $ 659 $ 2,734
3.729 $ 659 $ 2,457
3.729 $ 659 $ 2,457
0 $ 659 $ -
20.628 $ 13,589
Incremento anual 7% Año 1
Producción galleta 1,620,000 1,620,000
Producción paquetes 405,000

Inflación proyectada 3%
Año 1
Producción en paquetes 405,000
Ingresos Netos $ 1,131,295,345.38
Gastos opertativos #REF!
Ganancias #REF!
ESTADO DE RESULTADOS ANUALES
Impuesto a la renta #REF!
Utilidad neta #REF!
Amortización diferidos
Depreciación $ -
Flujo de Caja Libre #REF!

Inversión inicial #REF!

Tasa de descuento 10%
VPN #REF!
 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1,733,400 1,854,738 1,984,570 2,123,490

#REF!
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
433,350 463,684 496,141 530,870
$ 1,210,486,019.56 $ 1,295,218,644.26 $ 1,385,881,491.24 $ 1,482,890,765.44
#REF! #REF! #REF! #REF!
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$ - $ - $ - $ -
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22,188,650.26 22,844,729.36 23,520,490.83 24,216,525.15

 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
2,272,134 2,431,183 2,601,366 2,783,462

Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

568,030 607,792 650,337 695,860
$ 1,586,690,605.03 $ 1,697,758,668.05 $ 1,816,600,545.75 $ 1,943,760,935.89
#REF! #REF! #REF! #REF!
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$ - $ - $ - $ -
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24,933,440.49 25,671,863.29 26,432,438.78 27,215,831.54

 Año 10
2,978,304

Año 10
744,570
$ 2,079,823,642.74
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

$ -
#REF!

28,022,726.07
 Costos de distribucion
Produccion (unidades) Al mes Consumo (Km/gal)
4500 135000 45.4609513158672
peso cd galleta (g) Peso total de la prod mes (Kg) Precio combustible ($/g
21.4 2889 $ 8,47

Distribucion
Bogotá (70% Kg) Medellin (15% Kg) Cali (15% Kg)
2022.3 433.35 433.35

Costo de distribucion cada mes

Origen Destino Vlor (kg) Peaje $ Cantidad Distancia Km
Bogota $ 517 $ 12,300 2 397
Rionegro Medellin $ 286 $ 18,000 1 43
Cali $ 717 $ 24,000 1 484

Valor por cada carga Valor pejaes

$ 1,045,529.10 $ 24,600
$ 123,938.10 $ 18,000
$ 310,711.95 $ 24,000
 Consumo (Km/gal)
45.4609513158672
ecio combustible ($/ga)
8,470

mes
tancia Km Combustible Total
9 $ 73,967 $ 1,144,096
1 $ 8,011 $ 149,949.59
11 $ 90,176 $ 424,887.80
Total $ 1,718,933
Total Anual $ 20,627,196.58
 Interés 0.14

Inversión inicial $ 198,279,957

Amortización de dif
Recursos propios $ 118,967,974
Crédito $ 79,311,983 AÑO INTERESES (14%)
Cuota $23,102,275.66 0
1 $ 11,103,677.61
2 $ 11,103,677.61
3 $ 9,423,873.88
4 $ 7,508,897.63
5 $ 5,325,824.71
6 $ 2,837,121.57
7
8
9
TOTAL $ 47,303,073.00
Amortización de diferidos

AMORTIZACIÓN CUOTA(Interés) SALDO

$ 79,311,983 Año de
$ - $ 11,103,678 $ 79,311,983 gracia
$ 11,998,598.05 $ 23,102,276 $ 67,313,385
$ 13,678,401.78 $ 23,102,276 $ 53,634,983
$ 15,593,378.03 $ 23,102,276 $ 38,041,605
$ 17,776,450.95 $ 23,102,276 $ 20,265,154
$ 20,265,154.09 $ 23,102,276 $ -

$ 79,311,982.90 $ 126,615,055.90
 8. Costos de operación y financiacion
Fase Operación
Año 1 2 3
Nivel de produccion 65% 70%
Materiales y insumos $203,215,912 $218,847,905
Mano de Obra directa $6,581,250 $7,087,500
Gasto general Fabricacion $563,442,130 $606,783,833
Depreciacion $6,553,321 $7,057,422

1. Costo de ventas $779,792,613 $839,776,660

Gastos generales Admon $65,614,716 $65,614,716

Gastos generales ventas $21,804,624 $21,804,624
Gastos generales distribucion $20,627,197 $20,627,197
Gastos amortizacion diferidos $ 11,998,598 $ 13,678,402

2. Gatos operativos $120,045,135 $121,724,938

Costos de operación $899,837,748 $961,501,598

Costo de financiacion 11103677.6062464 9423873.87888

Total costos de operación y financiacion

$910,941,425 $970,925,472

Dias de operación anual 360

9. Capital de trabajo-saldo de efectivo requerid

Dias de Coeficiente de
cobertura renovacion (.R) 2
Materiales y insumos CT
Mano de Obra directa 15 24 $274,219
Gasto general Fabricacion 15 24 $23,476,755
Gastos generales Admon 15 24 $2,733,947
Gastos generales ventas 15 24 $908,526
Gastos generales distribucion 15 24 $859,467

SALDO DE EFECTIVO REQUERIDO EN

CAJA $28,252,913

10. Calculo del capital de trabajo

Dias de Coeficiente de
cobertura renovacion (.R) 2
ACTIVO CORRIENTE
1. Saldo efectivo requerido en caja $28,252,913
2. Cuentas por cobrar (cartera) 30 12 $74,986,479
3. Existencia o inventarios
Materiales y insumos 30 12 $16,934,659
 Productos en proceso 9 40 $19,494,815
Productos terminados 15 24 $37,955,893

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $177,624,760

INCREMENTO DEL ACTIVO CORRIENTE $177,624,760

PASIVO CORRIENTE
1. Cuentas por pagar
Materiales y insumos 45 8 $25,401,989
Mano de Obra directa
Gasto general Fabricacion
Gastos generales Admon
Gastos generales ventas
Gastos generales distribucion

TOTAL PASIVO CORRIENTE $25,401,989

INCREMENTO DEL PASIVO CORRIENTE $25,401,989

CAPITAL DE TRABAJO
(Activo corriente-Pasivo Corriente) $152,222,771

INCREMENTO CAPITAL DE TRABAJO

$10,313,256
n y financiacion
Operacional
4 5 6 7
80% 100% 100% 100%
$250,111,892 $312,639,865 $312,639,865 $312,639,865
$8,100,000 $10,125,000 $10,125,000 $10,125,000
$693,467,237 $866,834,047 $866,834,047 $866,834,047
$8,065,625 $10,082,032 $10,082,032 $10,082,032

$959,744,754 $1,199,680,943 $1,199,680,943 $1,199,680,943

$65,614,716 $65,614,716 $65,614,716 $65,614,716

$21,804,624 $21,804,624 $21,804,624 $21,804,624
$20,627,197 $20,627,197 $20,627,197 $20,627,197
$ 15,593,378 $ 17,776,451 $ 20,265,154 $0

$123,639,915 $125,822,988 $128,311,691 $108,046,537

$1,083,384,669 $1,325,503,930 $1,327,992,634 $1,307,727,479

7508897.629683 5325824.705598 2837121.572141 0

$1,090,893,567 $1,330,829,755 $1,330,829,755 $1,307,727,479

ldo de efectivo requerido en caja

Año
3 4 5 6 7

$295,313 $337,500 $421,875 $421,875 $421,875

$25,282,660 $28,894,468 $36,118,085 $36,118,085 $36,118,085
$2,733,947 $2,733,947 $2,733,947 $2,733,947 $2,733,947
$908,526 $908,526 $908,526 $908,526 $908,526
$859,467 $859,467 $859,467 $859,467 $859,467

$30,079,911 $33,733,907 $41,041,899 $41,041,899 $41,041,899

del capital de trabajo

Año
3 4 5 6 7

$30,079,911 $33,733,907 $41,041,899 $41,041,899 $41,041,899

$80,125,133 $90,282,056 $110,458,661 $110,666,053 $108,977,290

$18,237,325 $20,842,658 $26,053,322 $26,053,322 $26,053,322

 $20,994,417 $23,993,619 $29,992,024 $29,992,024 $29,992,024
$40,455,228 $45,453,899 $55,451,240 $55,451,240 $54,488,645

$189,892,014 $214,306,138 $262,997,146 $263,204,538 $260,553,180

$12,267,255 $24,414,124 $48,691,007 $207,392 -$2,651,358

$27,355,988 $31,263,986 $39,079,983 $39,079,983 $39,079,983

$27,355,988 $31,263,986 $39,079,983 $39,079,983 $39,079,983

$1,953,999 $3,907,998 $7,815,997 $0 $0

Valor de salvamento
$162,536,026 $183,042,152 $223,917,163 $224,124,554 $221,473,197

$20,506,125 $40,875,011 $207,392 -$2,651,358 $0

Valor de salvamento