La Compañía Induustrial Ale S.A.

al primcipio de ejercicio 1 de Septiembre de 20XX

presenta los siguientes saldos

Bancos 20,000
Inv. M.P. 15,000
Inv. P.T. 9,000
Maquinaria producción 14,400
Depreciación 1,440
Vehículo de reparto 12,000
Cuentas por Pagar 12,000
Capital Social 54,000
Utilidad Acumulada 2,960

Durante el mes de Septiembre de 20XX se efectaron las siguiente operaciones

1 Se compraron M.P. a crédito por la cantidad de $4.000 4,000

2 Los consumos de M.P. fueron de $18.300, los cuales$3.300 de carácter indirecto y $15.000 de carácter 18,300
directo, distribuidos así: 3,300
Orden de Producción 1 $ 4,500 4,500
Orden de Producción 2 $ 4,000 4,000
Orden de Producción 3 $ 6,500 6,500
3 Los sueldos y salarios fueron de $10.700 distribuidos de la siguiente manera: 10,700
Gastos de Administración $ 2,000
Gastos de Venta $ 2,500
Producción $ 6,200
4 Su aplicación fue la siguiente
Mano de Obra Indirecta $ 1,200
Mano de Obra Directa $ 5,000
Afectando las siguientes órdenes de producción
Orden de Producción 1 $ 1,500
Orden de Producción 2 $ 1,000
Orden de Producción 3 $ 2,500
 5 Las tasas de deprecición anual que se aplican son:
Equipo de reparto 20% 1200 100
Maquinaria y Equipo Fabri 10% 1440 120
6 Se generan pagos fabriles por $1.180 1,180
7 Se terminaron las órdenes de producción 1 y 3 con los siguientes volúmenes
Orden de Producción 1 190 unidades
Orden de Producción 3 115 unidades
8 Las ventas del mes fueron de $48.000 y su costo de $28.355 48,000 28,355
9 Se liquidaron cuentas por pagar por $6.000 6,000

La distribución de los cif será de acuerdo con las siguientes bases

M.P.I. M.P.D M.O.I. M.O.D OTROS C.I.F. C.P
Se pide
1 Elaborar Balance General incial
2 Registrar los asientos en esquema mayor
3 Elaborar Estado de Costos de Producción y Ventas
4 Elaborar Estado de Resultados
5 Elaboral Balance General
15,000
 COMPAÑÍA INDUSTRIAL ALE S.A.
BALANCE GENERAL
NOVIEMBRE 30 DE 20XX
Valores en Millones de $

ACTIVO PASIVO
111005 Bancos 20,000
140505 Inv. M.P. 15,000 233595 Cuentas por Pagar 12,000
143005 Inv. P.T 9,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 44,000 TOTAL PASIVO 12,000

ACIVO FIJO PATRIMONIO

152005 Maquinaria Fabril 14,400 311505 Capital Social 54,000

154005 Flota Eq. Trans. 12,000 361005 Utilidad Acumulada 2,960
159205 Depreciación Acumlada 1,440

TOTAL ACTIVO FIJO 27,840 TOTAL PATRIMONIO 26,400

TOTAL ACTIVO 71,840 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 71,840

 111005 Bancos 1430 Inv. P.T. 140505 Inv. M.P. 141005 O.P. 1
20,000 9,000 15,000 2 4,500
10,700 3 7 6,000 1 4,000 4 1,500
1,180 6 7 5,000 18,300 2
8 48,000 7 9,000 19,000 18,300 6,000
6,000 9 29,000 700 -
29,000
17,880 29,000 29,000
(17,880) -

141005 O.P. 3 220505 Proveedores 152005 Mq.Eq. Fabril 130505 Deudores

2 6,500 MPD 4,000 1 14,400 8 48,000
4 2,500 MOD 4,000 4,000 14,400 14,400
48,000
9,000 9,000 7 -
-

159205 Depreciación 233595 Cuentas por Pagar 311505 Capital Social 371005 Utilidad Acumulad
1,440 12,000 54,000
100 5 9 6,000 54,000 54,000 2,960
120 5 6,000

1,660 1,660

61 Costo de Ventass 510505 Gts. Admon 520505 Gts. Vta. 720505 Producción
29,900 3 2,000 3 2,500 3 6,200
5 100
2,100 6,200
-
41005 O.P. 1 141005 O.P. 2
MPD 2 4,000 MPD
MOD 4 1,000 MOD

6,000 7 5,000 5,000 7

- MPD
MOD

30505 Deudores 154005 Flota Eq. Trans.

12,000 6,200
48,000 12,000 12,000
48,000

71005 Utilidad Acumulada 730505 C.I.F

2,960 2 3,300 MPI
2,960 3 1,200 MOI
5 120 DEPRECIACION
6 1,180 OTROS CIF
5,800 5,800 7
- -

20505 Producción 41 ingresos

48,000 8
6,200
6,200
15,000
5,000
20,000
 0.2

O.P. BASE FACTOR APLICACIÓN

1 4,500 990
2 4,000 880
3 6,500 0.22 1,430
15,000 3,300

O.P. BASE FACTOR APLICACIÓN

1 1,500 360
2 1,000 240
3 2,500 0.24 600
5,000 1,200

O.P. BASE FACTOR APLICACIÓN

1 6,000 36
2 5,000 30
3 9,000 0.006 54
20,000 120

O.P. BASE FACTOR APLICACIÓN

1 6,000 354
2 5,000 295
3 9,000 0.059 531
20,000 1,180
RESUMEN

O.P M.P.I. M.O.I. DEPRE. OTROS TOTAL

1 990 360 36 354 1,741
2 880 240 30 295 1,447
3 1,430 600 54 531 3,188
3,300 1,200 120 1,180 5,800
 COMPAÑÍA INDUSTRIAL ALE S.A.
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS
DICIEMBRE 30 DE 20XX

Inv.Inc. M.P. 15,000

Más Costo M.P. 4,000
Igual M.P. Disponible 19,000
Menos Inv. Final M.P. 700
Igual M.P. Utilizada 18,300
Menos Costo M.P.I. 3,300
Igual Costo M.P.D. utilizada 15,000
Más M.O.D. 5,000
Total M.O. 6,200
M.O.I. 1,200
Igual Costo Primo 20,000
Más C.I.F. 5,800
M.P.I. 3,300
M.O.I. 1,200
Fabril 1,180
Depreciación 120
Igual Costo de Producción 20,000
Más Inv. Inicial P.P. -
Igual P.P. Disponible 20,000
Menos Inv. Final P.P. -
Igual Costo P.T. 20,000
Más Inv. Inicial P.T. 9,000
Igual Total P.T. 29,000
Menos Inv. Final P.T. -
Igual Costo de Venta 29,000
 COMPAÑÍA INDUSTRIALALE S.A.
ESTADO D RESULTADOS
DICIEMBRE 31 DE 20XX
VALORES EN MILLONES DE $

Ingresos 48,000
Menos Descuentos -
Igual Ingresos Netos 48,000
Menos Costo de Ventas 29,900
Igual Utilidad Bruta 18,100
Menos Gastos Operacionales 32,000
Administrativos 2,100
Ventas 29,900
Igual Utilidad Operacional (13,900)
Más Otros Ingresos -
Menos Otros Gastos -
Igual Utilidad antes de Impuestos (13,900)
menos Reserva Legal (1,390)
Igual Utilidad Liquída (12,510)
Menos Provisión Renta (3,878)
Igual Utilidad por Distribuir (8,632)
 COMPAÑÍA INDUSTRIAL ALE S.A.
BALANCE GENERAL
DICIEMBRE 31 DE 20XX
Valores en Millones de $

ACTIVO PASIVO
111005 Bancos (17,880) 220505 Proveedores 4,000
130505 Deudores - 233595 Cuentas por pagar 6,000
140505 Inv. M.P. 700 240405 Renta (3,878)
141005 Inv. P.P -
143005 Inv. P.T -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE (17,180) TOTAL PASIVO 6,122

ACIVO FIJO PATRIMONIO

152005 Eq. Mq. Fabril 14,400 311505 Capital Social 54,000

154005 Eq. Reparto 12,000 #REF! Reserva Legal (1,390)
159205 Depreciación Acumu 1,660 360505 Utilidad del Ejercicio (8,632)
361005 Utilidad Acumulada 2,960
TOTAL ACTIVO FIJO 24,740 TOTAL PATRIMONIO 46,938

TOTAL ACTIVO 53,060 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 53,060