EJEMPLO 1

CONCILIACION BANCARIA
AL 31/03/2002
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SALDO SEGÚN EXTRACTO DEL BANCO 5738.73

(+) CARGOS DE LA EMPRESA, NO ABONADOS POR EL BANCO
DEPOSITO EN TRANSITO 157.63
(+) CARGOS DEL BANCO, NO ABONADOS POR LA EMPRESA
CHEQUE AJENO 57.62
NOTA DE CARGO POR COBRANZA A CLIENTES 2.50
NOTA DE CARGO CHEQUE DEPOSITADO DE UN CLIENTE Y SIN FONDO 77.32
NOTA DE CARGO POR MANTENIMIENTO DE CUENTA 3.20 298.27
(-) ABONOS DE LA EMPRESA, NO CARGADOS POR EL BANCO
CEQUES EN CIRCULACION 1907.68
(-) ABONOS DEL BANCO, NO CARGADOS POR LA EMPRESA
NOTA DE ABONO POR COBRO DE DOCUMENTO 152.50 -2060.18
(-) ERROR EN REGISTRO DE CHEQUE
EN EMPRESA 244
EN BANCO 163 -81
SALDO SEGÚN LIBRETA DE LA EMPRESA 3895.82

SALDO DISPONIBLE

SALDO EN EMPRESA 3895.82

(-) CARGOS BANCARIOS -83.02
NOTA DE CARGO POR COBRANZA A CLIENTES 2.50
NOTA DE CARGO CHEQUE DEPOSITADO DE UN CLIENTE Y SIN FONDO 77.32
NOTA DE CARGO POR MANTENIMIENTO DE CUENTA 3.20
(+) ABONO BANCARIO 152.50
NOTA DE ABONO POR COBRO DE DOCUMENTO 152.50
(+) CORRECCION DE CHEQUE 81
SALDO 4046.30

SALDO EN BANCO 5738.73

(+) DEPOSITO EN TRANSITO 157.63
(+) CHEQUE AJENO 57.62
(-) CHEQUE EN CIRCULACION -1907.68
SALDO 4046.30

LIBRO DIARIO
 FECHA DETALLE DEBE HABER
31/03/2002 *1*    
  GASTOS BANCARIOS 2.18  
  CREDITO FISCAL 0.33  
  BANCO M/N   2.50
  G/ CARGO POR COBRANZA A CLIENTE    
31/03/2002 *2*    
  CUENTA POR COBRAR 77.32  
  BANCO M/N   77.32
  G/ CARGO POR CHEQUE SIN FONDO    
31/03/2002 *3*    
  MANTENIMIENTO DE CUENTA 3.20  
  BANCO M/N   3.20
  G/ POR MANTENIMIENTO    
31/03/2002 *4*    
  BANCO M/N 152.50  
  DOCUMENTO POR COBRAR   152.50
  G/ POR ABONO BANCARIO    
31/03/2002 *5*    
  BANCO M/N 81.00  
  SEGUROS   70.47
  DEBITO FISCAL   10.53
  G/ POR CORRECCION DE CHEQUE    
  TOTAL 316.52 316.52

EJEMPLO 2
 CONCILIACION BANCARIA
AL 31/03/2002
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SALDO SEGÚN EXTRACTO DEL BANCO 3465.57

(+) CARGOS DE LA EMPRESA, NO ABONADOS POR EL BANCO
DEPOSITO EN TRANSITO 60.50
(+) CARGOS DEL BANCO, NO ABONADOS POR LA EMPRESA
NOTA DE CARGO POR MANTENIMIENTO DE CUENTA 0.10
NOTA DE CARGO POR MANTENIMIENTO DE CUENTA 0.25
NOTA DE CARGO POR CHEQUE SIN FONDO 63.95 124.80
(-) ABONOS DE LA EMPRESA, NO CARGADOS POR EL BANCO
CEQUES EN CIRCULACION 300.00
(-) ABONOS DEL BANCO, NO CARGADOS POR LA EMPRESA
NOTA DE ABONO POR COBRO DE DOCUMENTO   -300
SALDO SEGÚN LIBRETA DE LA EMPRESA 3290.37

SALDO DISPONIBLE

SALDO EN EMPRESA 3290.37

(-) CARGOS BANCARIOS -64.30
NOTA DE CARGO POR MANTENIMIENTO DE CUENTA 0.10
NOTA DE CARGO POR MANTENIMIENTO DE CUENTA 0.25
NOTA DE CARGO POR CHEQUE SIN FONDO 63.95
(+) ABONO BANCARIO 0.00
NOTA DE ABONO POR COBRO DE DOCUMENTO 0.00  
SALDO 3226.07

SALDO EN BANCO 3465.57

(+) DEPOSITO EN TRANSITO 60.50
(-) CHEQUE EN CIRCULACION -300.00
SALDO 3226.07

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/03/2002 *1*    
  MANTENIMIENTO DE CUENTA 0.35  
  BANCO M/N   0.35
  G/ CARGO POR MANTENIMIENTO    
31/03/2002 *2*    
  CUENTA POR COBRAR 63.95  
  BANCO M/N   63.95
  G/ CARGO POR CHEQUE SIN FONDO    
  TOTAL 64.30 64.30
EJEMPLO 3
 CONCILIACION BANCARIA
AL 31/03/2000
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SALDO SEGÚN EXTRACTO DEL BANCO 3277.98

(+) CARGOS DE LA EMPRESA, NO ABONADOS POR EL BANCO
DEPOSITO EN TRANSITO 289.29
(+) CARGOS DEL BANCO, NO ABONADOS POR LA EMPRESA
NOTA DE CARGO POR COBRANZA A CLIENTES 1.50
NOTA DE CARGO CHEQUE SIN FONDO 12.50
NOTA DE CARGO POR CHEQUE AJENO 50.00 353.29
(-) ABONOS DE LA EMPRESA, NO CARGADOS POR EL BANCO
CEQUES # 1845 EN CIRCULACION 59.70
CEQUES # 1807 EN CIRCULACION 209.40
(-) ABONOS DEL BANCO, NO CARGADOS POR LA EMPRESA
NOTA DE ABONO POR COBRO DE DOCUMENTO 101.50 -370.6
SALDO SEGÚN LIBRETA DE LA EMPRESA 3260.67

SALDO DISPONIBLE

SALDO EN EMPRESA 3260.67

(-) CARGOS BANCARIOS -14.00
NOTA DE CARGO POR COBRANZA A CLIENTES 1.50
NOTA DE CARGO CHEQUE SIN FONDO 12.50
(+) ABONO BANCARIO 101.50
NOTA DE ABONO POR COBRO DE DOCUMENTO 101.50
SALDO 3348.17

SALDO EN BANCO 3277.98

(+) DEPOSITO EN TRANSITO 289.29
(+) CHEQUE AJENO 50.00
(-) CHEQUE EN CIRCULACION -269.10
SALDO 3348.17

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
31/03/2000 *1*    
  GASTOS BANCARIOS 1.31  
  CREDITO FISCAL 0.20  
  BANCO M/N   1.50
  G/ CARGO POR COBRANZA A CLIENTE    
31/03/2000 *2*    
  CUENTA POR COBRAR 12.50  
  BANCO M/N   12.5
  G/ CARGO POR CHEQUE SIN FONDO    
31/03/2000 *3*    
  BANCO M/N 101.50  
  DOCUMENTO POR COBRAR   101.50
  G/ POR ABONO BANCARIO    
  TOTAL 115.50 115.50
EMPRESA “EL GORILA EMPLUMAO” S.R.L.
 LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

01/09/2002 *1*    
  CAJA M/N 70000  
  DOCUMENTOS POR COBRAR 70000  
  IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 4200  
  INTERES POR COBRAR 4200  
  VENTAS DE MERCADERIA   121800
  DEBITO FISCAL   18200
  I.T. POR PAGAR   4200
  INTERES GANADO   4200
  GLOSA: POR VENTA EFECTUADA    
31/10/2002 *2*    
  CAJA M/N 68800  
  INTERESES BANCARIOS 1050  
  COMISIONES BANCARIAS 130.50  
  CREDITO FISCAL 19.50  
  DOCUMENTO POR COBRAR DESCONTADO   70000
  GLOSA: POR LETRA DESCONTADA    
30/11/2002 *3*    
  DOCUMENTO POR COBRAR PROTESTADO 70000  
  DOCUMENTO POR COBRAR DESCONTADO 70000  
  CUENTAS POR COBRAR 350  
  DOCUMENTO POR COBRAR   70000
  BANCO M/N   70350
  GLOSA: EL CLIENTE NO CANCELA SU DEUDA    
07/12/2002 *4*    
  CAJA M/N 74877  
  DOCUMENTO POR COBRAR PROTESTADO   70000
  CUENTA POR COBRAR   350
  INTERES POR COBRAR   4200
  INTERES PENAL GANADO   327
  GLOSA: EL CLIENTE CANCELA TODA SU DEUDA    
  TOTALES 433627 433627

INTERES GANADO 4200

INTERES PENAL GANADO 327
(-) COMISION -150
(-) INTERES BANCARIO -1050
GANANCIA 3327