PARCIAL FINAL: GESTION DE TESORERIA

TUTOR: EDINSON ANTONIO GUERRERO AGUILAR

1. No es una función directa en la gestión de tesorería de las organizaciones

 Elaborar presupuestos de producción
 Analizar las dinámicas de las cuentas por cobrar a Clientes
 Analizar las dinámicas de las cuentas de pagos a acreedores.
 Prever la necesidad de caja para garantizar la operación de la empresa

2. Considerando que el monto inicial de caja de una organización es de $3.000, las cuentas
por cobrar son de $15.000 de los cuales se proyecta recuperar el 80% durante el periodo,
las cuentas por pagar son de $15.000 las cuales se pretenden liquidar el un 70%
asumiendo un equilibrio entre cobros y pagos los demás factores inherentes a la gestión
organizacional se pueden afirmar que el saldo final de la cuenta de caja de la
organización para el periodo.

 Se incrementa en un 40%
 Se reduce en un 40%
 Se incrementa en un 50%
 Se disminuye en un 50%

3. Es una de las estrategias financieras que permite mejorar la liquidez de las

organizaciones entrono a la gestión de carteras de crédito.
 El conforming
 Los procedimientos de cobranza
 El factoring
 El periodo de crédito
4. En torno al proceso de conciliación bancaria las principales diferencias obedecen a:
 Consignaciones realizadas por la organización no registradas por el banco
 Pagos realizados por los clientes en cuentas bancarias de la organización y no
registradas en libros de contabilidad organizacional.
 Cheques emitidos por el banco, no contabilizados por la organización
 Cheques girados por la organización y cobrados por los clientes durante la
vigencia de consolidación del extracto.

5. Es un tipo de operación que genera desbalances entre libros de contabilidad

organizacional y saldos reales en cuenta bancaria
 Notas crédito emitidas por el banco que implican disminución de los saldos en cuentas de
la organización
 Notas crédito emitidas por el banco a la organización que implican aumento de los saldos
en cuentas de la organización.
 Notas debito emitidas por el banco que implican disminución de los saldos en cuentas de la
organización
  Notas debito emitidas por el banco que implican aumento o disminución de los saldos en
cuentas de la organización
6. Al analizar la estructura del flujo disponible se puede afirmar que

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EFE AÑO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1
UTLIDAD DEL EJERCICIO 1060
CLIENTES 2525
Inventarios 1245
Impuestos por pagar 30
Proveedores 2655
DEPRECIACION 370
TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 345
ACTIVIDADES DE INVERSION  
Terrenos 100
Edificios 1200
Maquinaria y Equipo 1980
TOTAL ACTIVIDADES DE INVERCION 3280
ACTIVIDADES DE FINANCIACION  
Obligaciones financieras largo Plazo 250
Obligaciones financieras coto 3043
PAGO DE DIVIDENDOS 803
Capital 765
TOTAL, ACTIVIDADES DE FINAN 2755
SUMA AO:AI:AF -180
SALDO INICIAL 440
SALDO FINAL DE CAJA 260

 Se encuentra consolidado por el método directo

 Se encentra consolidado por el método indirecto
 Es un flujo de caja proyectado mixto

7. Al analizar la estructura del flujo disponible se puede afirmar que La estructura de

financiación de recursos a caja contemplando saldo inicial es

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EFE AÑO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1
UTLIDAD DEL EJERCICIO 1060
CLIENTES 2525
Inventarios 1245
Impuestos por pagar 30
Proveedores 2655
DEPRECIACION 370
TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 345
ACTIVIDADES DE INVERSION  
Terrenos 100
Edificios 1200
Maquinaria y Equipo 1980
TOTAL ACTIVIDADES DE INVERCION 3280
ACTIVIDADES DE FINANCIACION  
Obligaciones financieras largo Plazo 250
Obligaciones financieras coto 3043
PAGO DE DIVIDENDOS 803
Capital 765
TOTAL ACTIVIDADES DE FINAN 2755
SUMA AO:AI:AF -180
SALDO INICIAL 440
SALDO FINAL DE CAJA 260

 Saldo inicial 5% actividades de operación 46% y actividades de financiación 50%

 Saldo inicial 5% actividades de operación 49% y actividades de financiación 46%
 Saldo inicial 13% actividades de operación 47% y actividades de financiación 40%
Saldo inicial 13% actividades de operación 40% y actividades de financiación 47%
8. Al analizar la estructura del flujo disponible se puede afirmar que La estructura de
colocaciones de recursos a caja es

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EFE AÑO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1
UTLIDAD DEL EJERCICIO 1060
CLIENTES 2525
Inventarios 1245
Impuestos por pagar 30
Proveedores 2655
DEPRECIACION 370
TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 345
ACTIVIDADES DE INVERSION  
Terrenos 100
Edificios 1200
Maquinaria y Equipo 1980
TOTAL ACTIVIDADES DE INVERCION 3280
ACTIVIDADES DE FINANCIACION  
Obligaciones financieras largo Plazo 250
Obligaciones financieras coto 3043
PAGO DE DIVIDENDOS 803
Capital 765
TOTAL ACTIVIDADES DE FINAN 2755
SUMA AO:AI:AF -180
SALDO INICIAL 440
SALDO FINAL DE CAJA 260

 Actividades de inversión 47% actividades de operación 40% y actividades de

financiación 13%
 Actividades de inversión 40% actividades de operación 40% y actividades de
financiación 20%
 Actividades de inversión 40% actividades de operación 47% y actividades de
financiación 13%
 Saldo inicial 13% actividades de operación 40% y actividades de financiación 47%
9. Al analizar la estructura del flujo disponible se puede afirmar que la estructura de las
fuentes de financiación de actividades de operación sin contemplar saldo inicial es

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EFE AÑO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1
UTLIDAD DEL EJERCICIO 1060
CLIENTES 2525
Inventarios 1245
Impuestos por pagar 30
Proveedores 2655
DEPRECIACION 370
TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 345
ACTIVIDADES DE INVERSION  
Terrenos 100
Edificios 1200
Maquinaria y Equipo 1980
TOTAL ACTIVIDADES DE INVERCION 3280
ACTIVIDADES DE FINANCIACION  
Obligaciones financieras largo Plazo 250
Obligaciones financieras coto 3043
PAGO DE DIVIDENDOS 803
Capital 765
TOTAL ACTIVIDADES DE FINAN 2755
SUMA AO:AI:AF -180
SALDO INICIAL 440
SALDO FINAL DE CAJA 260

 Utilidad del ejercicio 26%, depreciación 9%, impuestos 1% y proveedores 64%

 Utilidad del ejercicio 22%, depreciación 13%, impuestos 1% y proveedores 64%
 Utilidad del ejercicio 64%, depreciación 1%, impuestos 9% y proveedores 26%
 Saldo inicial 13% actividades de operación 40% y actividades de financiación 47%

10. Al analizar la estructura del flujo disponible se puede afirmar que: Al evaluar las entradas
y salidas de caja entorno a las actividades de operación se puede concluir que: las salidas
representaron el 91.61% de las entradas del grupo durante el periodo

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EFE AÑO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1
UTLIDAD DEL EJERCICIO 1060
CLIENTES 2525
Inventarios 1245
Impuestos por pagar 30
Proveedores 2655
DEPRECIACION 370
TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 345
ACTIVIDADES DE INVERSION  
Terrenos 100
Edificios 1200
Maquinaria y Equipo 1980
TOTAL ACTIVIDADES DE INVERCION 3280
ACTIVIDADES DE FINANCIACION  
Obligaciones financieras largo Plazo 250
Obligaciones financieras coto 3043
PAGO DE DIVIDENDOS 803
Capital 765
TOTAL ACTIVIDADES DE FINAN 2755
SUMA AO:AI:AF -180
SALDO INICIAL 440
SALDO FINAL DE CAJA 260

Al evaluar las entradas y salidas de caja entorno a las actividades de operación se puede concluir
que: las salidas representaron el 91.61% de las entradas del grupo durante el periodo.

 Falso
 Verdadero
¡No digas no puedo ni en broma porque el inconsciente no tiene sentido de humor, lo tomara
enserio y te lo recortara cada vez que lo intentes!

FACUNDO CABRAL.
Éxitos ……………………………………