Balance General (expresado en k$us)

GESTIÓN - 2,011 - - 2,012 - AV11 AV12 2 AVP

Disponibilidades 100 150 2% 3% 3%
Cuentas por Cobrar CP 200 250 5% 5% 5%
Inventarios 500 700 12% 14% 13%
ACTIVO CORRIENTE 800 1,100 19% 22% 20%
ACTIVO NO CORRIENTE 3,500 4,000 81% 78% 80%
ACTIVO - 4,300 - - 5,100 - 100% 100% 100%
Deuda Financiera CP 400 500 9% 10% 10%
Cuentas por Pagar CP 150 450 3% 9% 6%
PASIVO CORRIENTE 550 950 13% 19% 16%
Deuda Financiera LP 0% 0% 0%
Otros Pasivos LP 0% 0% 0%
PASIVO NO CORRIENTE 1,600 2,000 37% 39% 38%
PASIVO - 2,150 - - 2,950 - 50% 58% 54%
Capital Social 2,000 2,000 47% 39% 43%
Ajustes y Reservas 0% 0% 0%
Resultados Acumulados 60 45 1% 1% 1%
Resultados de la Gestión 90 105 2% 2% 2%
PATRIMONIO - 2,150 - - 2,150 - 50% 42% 46%
PASIVO + PATRIMONIO - 4,300 - - 5,100 - 100% 100% 100%

Estado de Resultados (expresado en k$us)

GESTIÓN - 2,011 - - 2,012 - AV11 AV12 AVP
INGRESOS 2,500 3,200 100% 100% 100%
COSTO DE VENTA -1,625 -1,920 -65% -60% -62%
MARGEN DIRECTO 875 1,280 35% 40% 38%
GASTOS OPERACIONALES -300 -480 -12% -15% -14%
ING NO OPERACIONALES 0% 0% 0%
DEPRECIACIÓN -250 -400 -10% -13% -11%
RAII 325 400 13% 13% 13%
GASTOS FINANCIEROS -200 -250 -8% -8% -8%
RAI 125 150 5% 5% 5%
IUE -35 -45 -1% -1% -1%
RDI 90 105 3.6% 3.3% 3.4%

1 FLUJO DE CAJA
GESTIÓN - 2,011 - - 2,012 -
EBITDA = RAII + D&A 575 800
EBITDA / INGRESO 23% 25%
Impuestos (IUE) -35 -45
Var. CxC (-) X -50
Var. Inventario (-) X -200
Var. CxP (+) X 300
Var. Capital de Trabajo 0 50
Flujo de Caja Operativo 540 805
 Flujo de Caja de Inversión -900

FLUJO DE CAJA LIBRE = FCO + FCI 540 -95

Gastos Financieros -250

Var. Deuda Financiera CP 100
Var. Deuda Financiera LP 400
Flujo de Caja de Financiamiento Externo 250
Flujo de Caja de Financiamiento Interno -105
Flujo de Caja de Financiamiento 145

FLUJO CAJA = FCO + FCI + FCF = FCL + FCF 50

Disponible (Caja + Bancos) gestión pasada 100
Disponible (Caja + Bancos) gestión actual 150
FLUJO DE CAJA = VAR. Disponible 50

3 RATIOS LIQUIDEZ - 2,011 - - 2,012 -

4 OPERACIÓN - 2,011 - - 2,012 -
5 FINANCIAMIENTO - 2,011 - - 2,012 -
6 RENTABILIDAD - 2,011 - - 2,012 -
? BALANCE FINANCIERO 2,011 2,012
7 ANÁLISIS DUPONT - 2,011 - - 2,012 - MIN MAX
Variación Discreta Variación Continua Realice:
AH12/11 AH12/11 1 Flujo de Caja
50% 41% 2 Análisis Vertical y Horizontal
25% 22% 3 Ratios de Liquidez
40% 34% 4 Ratios de Operación
38% 32% 5 Ratios de Apalancamiento
14% 13% 6 Ratios de Rentabilidad
19% 17% 7 Análisis Dupont del ROE y ROI
25% 22%
200% 110% Plazo de entrega:
73% 55% martes, 11/05/21

Medio de entrega:
25% 22% mail juansubirana@upsa.edu.bo
37% 32% con copia juanfer.subirana@gmail.com
0% 0%
Modalidad:
-25% -29% Grupal hasta 3 integrantes
17% 15%
0% 0%
19% 17%

AH12/11 AH12/11
28% 25%
18% 17%
46% 38%
60% 47%

60% 47%
23% 21%
25% 22%
20% 18%
29% 25%
17% 15%