FECHA: 29/09/2021
CUESTIONARIO DE VALUACION DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: MALDONADO S.A
PERIODO EXAMINADO :2021
CUESTIONARIO
1. cuenta cada área con un jefe a cargo ?
2. ¿hay empleados que se encarguen
específicamente en la cobranza?
3. ¿El departamentos de cobranza otorga
créditos ?
4. ¿El departamento de administración
emite la facturación ?
5. ¿La empresa cuenta con cuentas
corrientes necesarias para sus
operaciones?
6. ¿Las conciliaciones bancarias se realizan
mensualmente?
CUESTIONARIO
1. El contador debe ser jefe del área de
contabilidad y tesorería ?
2. ¿el encargado de almacén es
independiente del área de ventas?
3. Existe separación de funciones ente
vendedor y cobrador
4. Para otorgar ceditos se verifica si esta en
el registro de infocorp?
5. ¿El departamentos de cobranza otorga
créditos ?
6. ¿El departamento de administración
emite la facturación ?
N/A SI NO COMENTARIOS
X el contador es el jefe del área del
contabilidad , tesorería , ventas y
almacén
X Lo hacen los mismo vendedores
X Lo hace el departamentos de
ventas
X Lo hace el departamento de
contabilidad
X no cuentan con cuentas
corrientes
X las conciliaciones lo hacen anual
N/A SI NO COMENTARIOS
X el contador es el jefe del área del
contabilidad , tesorería , ventas y
almacén
X No , porque el encargado de
almacén también es el encargado
del departamento de ventas
X No ,porque las dos funciones lo
realiza el vendedor y el cobrador
X No , solo se piden boletas de
remuneraciones
X Lo hace el departamentos de
ventas
X Lo hace el departamento de
contabilidad
 7. ¿La empresa cuenta con cuentas X no cuentan con cuentas
corrientes necesarias para sus corrientes
operaciones?
8. ¿Las conciliaciones bancarias se realizan X las conciliaciones lo hacen anual
mensualmente?

HOJA DE DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO

GRADO INCLUYE
C.C.I
Re DEFICIENCIAS MA MEN RECOMENDACIONES SI NO
f Y
p.t
1 Igual como dice en el caso X EL GERENTE DISPONGA COLOCAR UN X
practico EL CONTANDOR ENCARGADO POR CADA AREA DE
TIENE VARIAS FUNCIONES A TESORERIA , VENTAS Y ALMACEN
SU CARGO QUE NO LE
CORRESEPONDE
2 LOS MISMOS VENDEDORES X EL GERENTE DEBERIA COLOCAR UN X
HACEN LA FUNCION DE AREA EN ESPECIAL QUE SE ENCARGUE
VENTAS Y COBRANZAS DE LA COBRANZA
3 EL DEPARTAMENTOS DE X EL DEPARTAMENTOS DE VENTAS NO X
VENTAS OTORGA CREDITOS DEBERIA OTORGAR CREDIDTOS ,SINO
EL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS O
CREDITO
4 EL DEPARATAMENTO DE X EL DEPARATAMENTO DE CONTABLIDAD X
CONTABLIDAD EMITIR LA NO DEBERIA EMITIR LA FACTURACION
FACTURACION SINO EL DEPRATAMENTO DE
ADMINISTRACION
5 LA CONBRANZA LO REALIZAN X QUE EL GERENTE DISPONGA DE X
EN EFECTIVO Y NO EN UNA CUENTAS CORRIENTES PARA UN MEJOR
CTA CORRIENTE CONTROL
6 LA CONCILIACION DE SALDOS X QUE EL GERENTE DISPONGA QUE EL X
SE REALIZA ANUALMENTE AREA DE CONTABLIDAD LO REALICEN
MENSUALMENTE