POR LA VENTA DE MERCADERIA FACTURA F001-200 POR UN MONTO

DEBE HABER
EFECTIVO Y EQ CUENTA DESCRIPCION
(1) 1000 50 *--------------------1-----------------*
10 40 12 CUENTAS POR COBRAR
20 5 12121 EN CARTERA
40111
70
704

27/05/2021 POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-200

CLIENTE ME PAGA UNA FACTURA F001-200 POR UN MONTO DE 1000

CUENTA DESCRIPCION
*--------------------1-----------------*
10 EFECTIVO Y EQ
10111 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR
12121 EN CARTERA
27/05/2021 POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-200
*--------------------1-----------------*
60
4011
42

27/05/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERIA

PAGAMOS A UN PROVEEDOR POR UN MONTO DE 50 SOLES

CUENTA DESCRIPCION
*--------------------1-----------------*
42 CUENTAS POR PAGAR C
4211 FACTURAS
10 EFECTIVO Y EQ
10111 CAJA
27/05/2021 POR EL PAGO DE LA FACTURA F001-200

CUENTA DESCRIPCION
*--------------------1-----------------*
14 SOCIOS
50
CUENTA DESCRIPCION
*--------------------1-----------------*
10
14

CUENTA DESCRIPCION
 *--------------------1-----------------*

COMPRAS DE MATERIA PRIMA

COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES

*--------------------1-----------------*
DEBE HABER 42
CUENTAS POR PAGAR COM 10
(1) 30000 50000 POR LA CANCELACION
1200 800 *--------------------1-----------------*
63
40111
42
POR EL REGISTRO DEL RECIBO DE ENERGIA ELECTRICA
*--------------------2-----------------*
92/94/95/91
79
POR EL DESTINO DEL RECIBO

NOTA DE CREDITO POR 48000 SOLES NC01-125

*--------------------3-----------------*
42
40111
63
POR EL REGISTRO DE LA NOTA DE CREDITO
*--------------------4-----------------*
79
92
POR EL DESTINO DEL RECIBO

SE VENDE ARTICULOS DE FERRETERIA POR UN MONTO DE 120 SOLES

*--------------------1-----------------*
121
4011
701
POR EL REGISTRO DE LA VENTA
*--------------------2-----------------*
101
121
POR EL PAGO DE LA FACTURA

NOTA DE CREDITO POR DESCUENTO 40 SOLES

*--------------------3-----------------*
121
4011
 701
POR EL REGISTRO DE LA NOTA DE CREDITO
*--------------------4-----------------*
121
101
POR LA DEVOLUCION DE DINERO SEGÚN NOTA DE CREDITO
 ACTURA F001-200 POR UN MONTO DE 1000 SOLBASE IMPONIBLE 847.46
IGV 152.54
DEBE HABER 1,000.00
--------------*

1,000.00
152.54
847.46

FACTURA F001-200

F001-200 POR UN MONTO DE 1000 SOLES

DEBE HABER
--------------*

1000

1000
FACTURA F001-200
--------------*
42.37
7.63
50

MERCADERIA

R UN MONTO DE 50 SOLES

DEBE HABER 42.37

--------------* 7.63
FAC 50
50

50
ACTURA F001-200

DEBE HABER
--------------*
20,000.00
20,000.00
DEBE HABER
--------------*
20,000.00
20,000.00

DEBE HABER
--------------*

2500
3200

--------------*
30000
30000

--------------*
42,372.88 63
7,627.12 42,372.88 40,677.97
50,000.00 1,694.92
ENERGIA ELECTRICA
--------------* 40111
42,372.88 7,627.12 7,322.03
42,372.88 305.08
42
48000 50,000.00
LES NC01-125 2,000.00
92
--------------* 42,372.88 40,677.97
48,000.00 1,694.92
7,322.03 79
40,677.97 40,677.97 42,372.88
1,694.92
--------------*
40,677.97
40,677.97

ERIA POR UN MONTO DE 120 SOLES INCLUIDO IGV

--------------*
120 12
18.31 120.00 120.00
101.69 40.00 40
160.00 160.00
--------------* -
120 40111
120 6.10 18.31
12.20
701
TO 40 SOLES 33.90 101.69
--------------* 67.80
40 101
6.10 120.00 40.00
 33.90 80.00

--------------*
40
40
SEGÚN NOTA DE CREDITO
Caso 1
Registrar el servicio de agua potable con recibo N 001 - 321 por un monto de 786 incluido igv

63 666.10
40 119.90
42 786.00
POR EL REGISTRO DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE

94 666.10
79 666.10
POR EL DESTINO DE LA COMPRA

Caso 2
Se registra la cancelacion del recibo N001 - 321

42 786.00
10 786.00

Caso 3
Se registra la venta según factura f001.45 por un monto de 4500 soles incluido igv

12 4,500.00
40 810.00
70 3,690.00
POR LA VENTA

10 4,500.00
12 4,500.00
POR EL PAGO DE LA FACTURA
Caso 4
El cliente nos solicita la devolucion parcial de la venta por 1000 soles incluido igv

NOTA DE CREDITO
12 1,000.00
40 152.54
70 847.46
POR EL REGISTRO DE LA NOTA DE CREDITO

12 1,000.00
10 1,000.00
POR LA DEVOLUCION DE LA VENTA
Elaborar los cuadros de depreciacion
Elaborar los asientos contables de provision de la depreciacion del ejercicio 2021
33 maquina inmubles y equipo AÑO 2021
VALOR EN DEPRECIACI
LIBROS / FECHA DE % ON
VALOR DE ADQUISICIO DEPRECIACI ACUMULAD
ADQUISICIO N ON A AL
N 31/12/2020

331 Terrenos 40,500.00 9/1/2020

332 Edificaciones 20,000.00 10/1/2020 50000
333 Maquinaria y 18,000.00 9/1/2020 5000
334 Unidades de 23,000.00 9/1/2020 9600
335 Muebles y en 1,897.00 10/1/2020 250
336 Equipos diver 3,456.00 9/1/2020 1000
339 Obras en cur 20,000.00 9/1/2020 0
126,853.00 65850

68 34,155.67
39 34155.67
POR LA DDEPRECIACION

95 34,155.67
79 34,155.67
DESTINO DE LA DEPRECIASION
incluido igv

10
4500 786
1000
2714
12
4500 4500
1000 1000
0
40
119.9 810.00
152.54

42
786 786.00

63
666.1

70
847.46 3,690.00

79
666.10

94
666.10
DEPRECIACI
ON DEL VALOR
EJERCICIO
NETO
AL
31/12/2021

6,666.67 13,333.33
7,500.00 10,500.00
9,583.33 13,416.67
632.33 1,264.67
1,440.00 2,016.00
8,333.33 11,666.67
34,155.67 52,197.33