Cristian Alexander López Caxaj-201730503

Empresa Maria Victoria, S.A

Cedula 1. Valuación producción Terminada a Costo estimado

Elementos Unidades C*U Total
Materiales 4385 Q 17.50 Q 76,737.50
Mano de obra 4385 Q 8.75 Q 38,368.75
Gastos indirectos 4385 Q 17.95 Q 78,710.75
Total 4385 Q 44.20 Q 193,817.00 (Partida No.3)

Cedula 2. Valuación producción en proceso a Costo estimado

Elementos/ unidades Unidades % C*U Total
Materiales 1535 1228 Q 17.50 Q 21,490.00
Mano de obra 1535 1228 Q 8.75 Q 10,745.00
Gastos indirectos 1535 1228 Q 17.95 Q 22,042.60
Total 1228 Q 44.20 Q 54,277.60 (Partida No.4)

Cedula 3. Valuación producción Vendida a Costo estimado(costo de ventas)

Elementos Maria Victoria, S.A C*U Total
Los tres elementos 5010 Q 44.20 Q 221,442.00 (Partida No.5)

Cedula 3 A. Valuación producción defectuosa a Costo estimado (Costo de ventas)

Elementos Unidades C*U Total
Materiales 725 Q 17.50 Q 12,687.50
Mano de obra 725 Q 8.75 Q 6,343.75
Gastos indirectos 725 Q 17.95 Q 13,013.75
Sub Total 725 Q 44.20 Q 32,045.00 (Partida No.9)
Recuperación 725 Q 98.00 Q 71,050.00
Ganancia por defecto Q 39,005.00
Perdida por defecto Q -

Cedula 4. Inv. Inicial de productos en proceso

Elementos/ unidades unidades*50% C*U Total
Materiales 1675 837.5 Q 17.50 Q 14,656.25
Mano de obra 1675 837.5 Q 8.75 Q 7,328.13 (Partida No.6)
Gastos indirectos 1675 837.5 Q 17.95 Q 15,033.13
Total 837.5 Q 44.20 Q 37,017.50
 Cedula 5. Variaciones

Productos en Costo estimado

Elementos Total estimado proceson Inv. neto (-) Costo Real (+) Variación (+ o -)
Materiales Q 110,915.00 Q 14,656.25 Q 96,258.75 Q 118,522.00 Q 22,263.25 (Partida No.7)
Mano de obra Q 55,457.50 Q 7,328.13 Q 48,129.38 53,023.00 Q 4,893.63
Gastos indirectos Q 113,767.10 Q 15,033.13 Q 98,733.98 109,165.00 Q 10,431.03
Total Q 280,139.60 Q 37,017.50 Q 243,122.10 Q 280,710.00 Q 37,587.90

Cedula 6. Cálculo Coeficientes Rectificadores:

Materiales Q 22,263.25 = 0.200723527

Q 110,915.00

Mano de obra Q 4,893.63 = 0.088240995

Q 55,457.50

Gastos indirectos Q 10,431.03 = 0.091687535

Q 113,767.10

Cedula 7. Corrección al Costo unitario estimado

Coeficiente Cifra de Costo Uni.
Elementos Costo Estimado Rectificador Corrección Corregido
Materiales Q 17.50 0.200723527 Q 3.51 Q 21.01
Mano de obra Q 8.75 0.088240995 Q 0.77 Q 9.52
Gastos indirectos Q 17.95 0.091687535 Q 1.65 Q 19.60
Total Q 44.20 Q 5.93 Q 50.13

Cedula 8. Corrección a la producción en proceso

Valor asentado estimado Valor ajustado real
Elementos/ unidades
Unidad C*U Total Unidad C*U Total Cifras de ajuste
Materiales 1535 1228 Q 17.50 Q 21,490.00 1228 Q 21.01 Q 25,803.55 Q 4,313.55
Mano de obra 1535 1228 Q 8.75 Q 10,745.00 1228 Q 9.52 Q 11,693.15 Q 948.15
Gastos indirectos 1535 1228 Q 17.95 Q 22,042.60 1228 Q 19.60 Q 24,063.63 Q 2,021.03
Totales/ 1535 1228 Q 44.20 Q 54,277.60 1228 Q 50.13 Q 61,560.33 Q 7,282.73

Cedula 9. Corrección a la producción DE LO VENDIDO

Valor asentado estimado valor ajustado real
Elementos
Unidad C*U Total Unidad C*U Total Cifras de ajuste
Materiales 5010 Q 17.50 Q 87,675.00 5010 Q 21.01 Q 105,273.44 Q 17,598.44
Mano de obra 5010 Q 8.75 Q 43,837.50 5010 Q 9.52 Q 47,705.76 Q 3,868.26
Gastos indirectos 5010 Q 17.95 Q 89,929.50 5010 Q 19.60 Q 98,174.91 Q 8,245.41
Totales 5010 Q 44.20 Q 221,442.00 5010 Q 50.13 Q 251,154.11 Q 29,712.11

Jornalización
P#1 ------------------------- Debe Haber
Caja y bancos Q 1,296,456.00
Cuentas por cobrar Q 54,349.00
Inv. De. Prod. En Proceso Q 37,017.50
Inv. De. Prod. Terminados Q 27,625.00
Inv. Materia Prima 2250 U Q 48,450.00
Propiedad Planta y Equipo Q 755,400.00
Depreciacion Acumulada Q 151,080.00
Cuentas por pagar Q 150,000.00
Impuesto por pagar Q 25,475.45
Capital Social Q 1,885,741.05
Utilidades no distribuidas Q 7,000.00
V/ Apertura. Q 2,219,297.50 Q 2,219,296.50
P#1A -------------------------
Almcén de Materia Prima Q 118,522.00
Mano de obra Q 53,023.00
Gastos indirectos Q 109,165.00
Cuentas por pagar Q 280,710.00
V/ Compra de materiales y pago de mano de obra Q 280,710.00 Q 280,710.00
P#2 -------------------------
Prod. En proceso Materiales Q 118,522.00
Prod. En proceso mano de obra Q 53,023.00
Prod. En proceso gastos indirectos Q 109,165.00
Almcén de Materia Prima Q 118,522.00
Mano de obra Q 53,023.00
Gastos indirectos Q 109,165.00
V/ Productos en proceso. Q 280,710.00 Q 280,710.00
P#3 -------------------------
Almacen de productos terminados Q 193,817.00
Prod. En proceso Materiales Q 76,737.50
Prod. En proceso mano de obra Q 38,368.75
Prod. En proceso gastos indirectos Q 78,710.75
V/ Productos terminados según costo estimado. Q 193,817.00 Q 193,817.00
P#4 -------------------------
Inventarios de productos en proceso Q 54,277.60
Prod. En proceso Materiales Q 21,490.00
Prod. En proceso mano de obra Q 10,745.00
Prod. En proceso gastos indirectos Q 22,042.60

V/ Productos terminados en proceso a costo estimado Q 54,277.60 Q 54,277.60

P#5 -------------------------
Costo de ventas Q 221,442.00
Almacen de productos terminados Q 221,442.00
Productos vendidos según costo estimado
V/ Q 221,442.00 Q 221,442.00
P#6 -------------------------
Prod. En proceso Materiales Q 14,656.25
Prod. En proceso mano de obra Q 7,328.13
Prod. En proceso gastos indirectos Q 15,033.13
Inv. De prod. En proceso Q 37,017.50
V/ Traslado a la prod. Del inv. Inicial de prod. En proc. Q 37,017.50 Q 37,017.50
P#7 -------------------------
Variación de materiales Q 22,263.25
Variación mano de obra Q 4,893.63
Variación gastos indirectos Q 10,431.03
Prod. En proceso Materiales Q 22,263.25
Prod. En proceso mano de obra Q 4,893.63
Prod. En proceso gastos indirectos Q 10,431.03
V/ Por variaciones Q 37,587.90 Q 37,587.90

P#8 -------------------------
Costo de ventas Q 30,305.17
Inv. De prod. En proceso Q 7,282.73
Variación de materiales Q 22,263.25
Variación mano de obra Q 4,893.63
Variación gastos indirectos Q 10,431.03
V/ Inventario final de materia prima Q 37,587.90 Q 37,587.90
P#9 -------------------------
Almacen de producción defectuosa Q 71,050.00
Prod. En proceso Materiales Q 12,687.50
Prod. En proceso mano de obra Q 6,343.75
Prod. En proceso gastos indirectos Q 13,013.75
Ganancia por defecto Q 39,005.00
V/ Por produccion defectuosa Q 71,050.00 Q 71,050.00
P#10 -------------------------
Caja y bancos Q 1,180,424.32
Ventas Q 1,180,424.32

V/ Por 268392.32*470% Q 1,180,424.32 Q 1,180,424.32

P#11 -------------------------
Gastos de operación Q 531,190.94
Gastos de administración Q 330,518.81
Gastos de ventas Q 200,672.13
Caja y bancos Q 531,190.94
Los gastos de administración ascienden al 28% y los gastos de ventas
V/ ascienden al 17% de las venta Q 531,190.94 Q 531,190.94
P#12 -------------------------
Perdidas y ganancias Q 782,938.11
Costo de ventas Q 251,747.17
Gastos de operación Q 531,190.94
V/ Por cierre de la cuentas de perdida Q 782,938.11 Q 782,938.11
P#13 -------------------------
Ventas Q 1,180,424.32
Ganancia por defecto Q 39,005.00
Perdidas y ganancias Q 1,219,429.32
V/ Por cierre de la cuentas de ganancia Q 1,219,429.32 Q 1,219,429.32
P#14 -------------------------
Perdidas y ganancias Q 436,491.21
Utilidad del ejercicio Q 436,491.21
V/ Utilidad del ejercicio Q 436,491.21 Q 436,491.21
P#15 -------------------------
Depreciacion Acumulada Q 151,080.00
Cuentas por pagar Q 430,710.00
Impuesto por pagar Q 25,476.45
Capital Q 1,885,741.05
Utilidad no distribuida Q 7,000.00
Utilida del ejercico Q 436,491.21
Caja y bancos Q 1,945,689.38
Cuentas por cobrar Q 54,349.00
Inv. De. Prod. En Proceso Q 61,560.33
Inv. Materia Prima 2250 U Q 48,450.00
Propiedad Planta y Equipo Q 755,400.00
Almacen de producción defectuosa Q 71,050.00
V/ Cierre de las cuentas del balance Q 2,936,498.71 Q 2,936,498.71
 Empresa Maria Victoria, S.A
Estado de Costo de producción y costo de ventas
del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Inv. Inicial de materia prima Q -

(+) Compra de materia prima Q 118,522.00
Materia prima disponible Q 118,522.00
(-) Inv. Final de materia prima Q -
Materia prima consumida Q 118,522.00
(+) Mano de obra directa Q 53,023.00
Costo primo Q 171,545.00
(+) Gastos indirectos Q 109,165.00
Total cargos a la producción Q 280,710.00
(+) Inv. Inicial de prod. En proceso Q 37,017.50
(-) Inv. Final de prod. En proceso Q 61,560.33 -Q 24,542.83
Costo de producción Q 256,167.17
(+) Inv. Inicial de prod. Terminados Q 27,625.00
(-) Inv. Final de prod. Terminados Q 32,045.00 -Q 4,420.00
Costo de ventas Q 251,747.17

* Almacen de producción defectuosa Q 71,050.00

(-) Otros productos(ganancia por defecto) -Q 39,005.00
Invetario final de productos terminados neto Q 32,045.00
 Empresa Industrial "Maria Victoria" S. A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICICIEMBRE 2019
Ventas Q 1,180,424.32
(-) Costo de Ventas Q 251,747.17
Costo de ventas Q 928,677.15
Utilidad Bruta en Ventas Q 928,677.15
(-) Gastos de Operación Q 531,190.94
Utilidad en operación Q 397,486.21
(+) Otros productos(Ganancia por defecto) Q 39,005.00
Utilidad del ejercicio Q 436,491.21

Empresa Industrial "Maria Victoria" S. A.

BALANCE GENERAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICICIEMBRE 2019
ACTIVO:
CORRIENTE:
Caja y Bancos Q 1,945,689.38
Cuentas por Cobrar Q 54,349.00
Inv. De. Prod. En Proceso Q 61,560.33
Inv. Materia Prima 2250 U Q 48,450.00
Almacen de producción defectuosa Q 71,050.00 Q 2,181,098.71
NO CORRIENTE:
Propiedad Planta y Equipo Q 755,400.00
(-) Depreciación Acumulada -Q 151,080.00 Q 604,320.00
Suma el Activo Q 2,785,418.71
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Cuentas por pagar Q 430,710.00
Impuesto por pagar Q 25,476.45 Q 456,186.45
Suma del pasivo Q 456,186.45
Patrimonio
Capital Social Q 1,885,741.05
Utilidad no distribuida Q 7,000.00
Utilidad del ejercicio Q 436,491.21 Q 2,329,232.26
Suma del pasivo y capital Q 2,785,418.71