EMPRESA BACKUS Y JONSTHON S.A.A.
RESUMEN DE INFORME
INFORME: Efectivo y equivalente de efectivo.
Cuentas por cobrar.
N° TEMA DESCRIPCIÓN
1 CUENTA 10 EFECTIVO Y Se examinó la cuenta 10 Efectivo y
EQUIVALENTE DE Equivalentes de Efectivo, error en
EFECTIVO error en el el giro de las facturas, N°1011,
giro de las facturas fecha 09/10/2020 valor según
factura se tiene 153007.14, valor
según sistema se tiene 34479.87
dando una diferencia de
118527.27
2 CUENTA 12 cuentas por Al examinar la cuenta 12 Cuentas
cobrar por Cobrar, tenemos morosidad
morosidad de N°1211, fecha 09/10/2020
valor según factura 7200.00, valor
según sistema 4200.00 dando una
diferencia de 3000.00
CONCLUSIÓN
En conclusión, cuando
revisamos la Cuenta 10
podemos observar los
errores por la falta de
capacitación en el giro de
las facturas a los cajeros
En conclusión, Se llega a
reconocer que 1.5 veces
es la cantidad mínima que
se debe cobrar las
cuentas por cobrar
durante el periodo
contable y así pueda
existir menos cantidad de
morosidad dentro de la
empresa.
 FECHA
INFORME DE AUDITORÍA
2020 10 17
DETALLADA AÑO MES DIA
PROCESO A AUDITAR FECHA A REALIZACION DE LA AUDITORIA
FACTURACION Y OCTUBRE DE 2020
MOROSIDAD
AREA AUDITADA AUDITOR
FACTURACION - MOROSIDAD Santander loaiza paola frankhesca
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA
GENERAL
Determinar si el área de ventas (cuentas por cobrar) opera de manera más eficiente,
económica y efectiva

ESPECIFICO
1. Giro de Factura
2. Morosidad
auditores: • SANTANDER LOAIZA PAOLA
•
 ALCANCE DE LA AUDITORIA

 Elaborar y proponer las Políticas y Estrategias referidas a la Comercialización de los productos, venta al
crédito para el mes de setiembre.
 Identificar y proponer las tecnologías de información aplicables para cada cliente.
 Supervisar, controlar y gestionar cada cobro que se haga al cliente.
 FORTALEZAS
1. Que el personal este comprometido con la empresa

2. Tener alianzas con empresas que resulten socios muy fuertes que ayuden al desempeño de la
empresa
3. Habilidades de lógistica y bajo costo en su sistema de distribucion

4. Buena ubicación

5. Que tenga derechos patentados para sus productos y sus procesos

PLAN DEACCION DE AUDITORIA

SEGUIMIENTO
N° DEBILIDAD ACCION A TOMAR RESPONSABLE C CN

Se aconseja la
INADECUADO implementación de
PROCEDIMIENTO DE políticas para el adecuado
1 CREDITO procedimiento de crédito.

Se debe de capacitar al
personal para que puedan
NO SABEN GIRAR realizar adecuadamente
2 FACTURAS los giros de factura.

Se debe de mantener un
agente de cobranza
externo o jefe de área,
MOROSIDAD EN LAS para un mejor seguimiento
3 COBRANZAS sobre las cobranzas.