B

ACTIVO

Activo corriente

Efectivo de libre
disponibilidad, y
sale de los Caja y bancos 2500
ingresos

Clientes 6000

Otros deudores 2400

Existencias 26600

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 37500

Activo no corriente
Inm. maq. y equipo 14000
Depreciación acumulada 1400

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 15400

TOTAL ACTIVO 52900

PRESUPUESTO DE CAJA
CONCEPTO OCTUBRE
(+) INGRESOS (VENTAS AL CONTADO EN EL MES DE SEPTIEMBRE) 21,500,000
(+) SUPERAVIT 1,876,890
 TOTAL DISPONIBLE EN CAJA Y BANCOS 23,376,890
(-) MATERIA PRIMA O MATERIAL DIRECTO (COSTO) 16,410,988
(-) MANO DE OBRA DIRECTA (COSTO) 1,115,550
(-) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 353,710
(-) GASTOS DE VENTA 22,300
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (SALARIOS) 4,200
(-) IMPUESTOS 1,273,452
TOTAL DESEMBOLSOS DE CAJA Y BANCOS 19,180,200
SUPERAVIT 4,196,690

CANTIDADES EXACTAS O UNIDADES REQUERIDAS DE PRODUCCION A PRODUCIR

CONCEPTO SEPTIEMBRE
(+) VENTAS 21,500,000
ESTE ES EL
SALDO INCIAL
PARA
ARRANCAR
OPERACIONE
S EN
OCTUBRE
 Balance General
PASIVO

Pasivo corriente

Proveedores 5000

Otros acreedores 2000

Impuestos por pagar 2800

TOTAL PASIVO CORRIENTE 9800

Pasivo no corriente

Deudas a largo plazo 1400

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1400

PATRIMONIO
Capital 19000
Utilidades retenidas 3800
Utilidades del ejercicio 18900
TOTAL PATRIMONIO 41700

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 52900

UESTO DE CAJA
NOVIEMBRE DICIEMBRE TRIMESTRE
21,252,000 22,876,000
4,196,690 5,201,752
 25,448,690 28,077,752
17,535,760 13,534,664
1,121,700 1,256,100
353,826 407,653
22,257 23,900
4,200 4200
1,209,195 1,300,698
20,246,938 16,527,215
5,201,752 11,550,537

S DE PRODUCCION A PRODUCIR VENDIDAS EN UN 100%

OCTUBRE NOVIEMBRE DICEMBRE
21,252,000 22,876,000 23,427,800

ESTE ES EL ESTE ES EL
SALDO
SALDO INCIAL INCIAL
ESTE ES EL SALDO INCIAL PARA PARA PARA
ARRANCAR OPERACIONES EN NOVIEMBRE ARRANCAR ARRANCAR
OPERACIONES
EN OPERACION
ES EN
DICIEMBRE
ENERO
La estructura o formato de un balance general suele ser la misma
en todas las empresas, aunque las cuentas que lo conforman
suelen variar dependiendo de las normas contables de cada país y
del giro de la empresa.

En la columna de la izquierda se enlistan los activos ordenados

generalmente en función a su liquidez, empezando con aquellos
que son más líquidos (más fácilmente convertibles en dinero en
efectivo). Por ejemplo, el dinero en caja es el más líquido que hay y,
por tanto, se ubica en primer lugar.

Y en la columna de la derecha se enlistan los pasivos y el

patrimonio ordenados generalmente en función a su exigibilidad,
empezando con aquellos que tienen una mayor exigibilidad. Por
ejemplo, las deudas con proveedores suelen ser más exigibles que
el capital y, por tanto, se ubican antes que este.

En un balance general el valor total de los activos debe ser igual al

valor total de los pasivos más el valor total del patrimonio.

Activo = Pasivo + Patrimonio

EL BALANCE GENERAL TIENE POR OBJETIVO IGUALAR LOS INGRESOS

UTILIZADOS CON LOS PASIVOS EROGADOS, ES DECIR GASTADOS MAS EL
PATRIMONIO GENERADO. EL BALANCE GENERAL DEBE SER ESTRUCTURADO
DEBE SER ESTRUCTURADO SIEMPRE AL FINAL DE LA GESTIÓN. EL BALANCE
GENERAL MUESTRA UN RESUMEN DE LO QUE SE HIZO EN UNA
DETERMINADA GESTIÓN, NO LLEGA A MOSTRAR EL FLUJO
DE EFECTIVO PARA QUE EL NEGOCIO SEA
SOSTENIBLE.

ESTE PRESUPUESTO DE CAJA ES EL QUE SI MUESTRA EL FLUJO DE EFECTIVO,

DONDE SE PUEDE APRECIAR QUE EL NEGOCIO ES SOSTENIBLE DEBIDO A
QUE GENERA INGRESOS POR VENTAS AL CONTADO Y ADEMAS TIENE
SUPERAVIT, ESTE SUPERAVIT VIENE A SER UN EXCEDENTE QUE PUEDE SER
UTILIZADO COMO UN COLCHON DE SEGURIDAD FINANCIERA. / EN ALGUN
CASO PUEDE OBTENERSE UN SUPERAVIT NEGATIVO, DEBIDO A QUE NO SE
OBTENGAN INGRESOS FINANCIERAMENTE SUFICIENTES PARA CUBRIR
COSTOS Y GASTOS, A CAUSA DE VENTAS BAJAS O MALA ADMINISTRACION
ESTE PRESUPUESTO DE CAJA ES EL QUE SI MUESTRA EL FLUJO DE EFECTIVO,
DONDE SE PUEDE APRECIAR QUE EL NEGOCIO ES SOSTENIBLE DEBIDO A
QUE GENERA INGRESOS POR VENTAS AL CONTADO Y ADEMAS TIENE
SUPERAVIT, ESTE SUPERAVIT VIENE A SER UN EXCEDENTE QUE PUEDE SER
UTILIZADO COMO UN COLCHON DE SEGURIDAD FINANCIERA. / EN ALGUN
CASO PUEDE OBTENERSE UN SUPERAVIT NEGATIVO, DEBIDO A QUE NO SE
OBTENGAN INGRESOS FINANCIERAMENTE SUFICIENTES PARA CUBRIR
COSTOS Y GASTOS, A CAUSA DE VENTAS BAJAS O MALA ADMINISTRACION
DE LAS MISMAS, TAMBIEN PODRIA DARSE ESTO, AL INCURRIR EN COSTOS
INNECESARIOS DE PRODUCCIÓN O EROGOGAR GASTOS
INDISCRIMINADAMENTE, COMO POR EJEMPLO CONTRAR PERSONAL
INNECESARIO.
 Balance G
ACTIVO

Activo corriente

Efectivo de libre Caja y bancos (Caja se refiere al dinero que se tiene in situ y bancos
disponibilidad, y
sale de los se refiere al dinero que se tiene en las cuantas de caja de ahorro o
ingresos cuentas corrientes)

Clientes (consumidores de los bbines o servicios que ofertamos)

Otros deudores (consumidores que tienen una fecha fija para pagar
por el bien o servicio ofertado)

Existencias (cantidad de bienes terminados expresados en efectivo)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Activo no corriente
Inm. y equipo
Depreciación acumulada

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

 TOTAL ACTIVO

0.00
888,322.00

PRESUPUESTO D
CONCEPTO
(+) INGRESOS (VENTAS AL CONTADO EN EL MES DE SEPTIEMBRE)
(+) SUPERAVIT
TOTAL DISPONIBLE EN CAJA Y BANCOS
(-) MATERIA PRIMA O MATERIAL DIRECTO (COSTO)
(-) MANO DE OBRA DIRECTA (COSTO)
(-) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
(-) GASTOS DE VENTA
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (SALARIOS)
(-) IMPUESTOS
TOTAL DESEMBOLSOS DE CAJA Y BANCOS

SUPERAVIT

CANTIDADES EXACTAS O UNIDADES REQUERIDAS DE PRODU

CONCEPTO
(+) VENTAS
Balance General (del 01 de enero de 2020 al 31 de julio de 2020)
PASIVO

Pasivo corriente

888322 Proveedores 30568

58787 Otros acreedores 998685

37961 Impuestos por pagar 98458

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1029253

985070
Pasivo no corriente

Deudas a largo plazo 18958

101000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
30000
PATRIMONIO
Capital 67859
131000 Utilidades retenidas
Utilidades del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO 67859
 TOTAL PASIVO Y
1,116,070.00 1,116,070.00
PATRIMONIO

PRESUPUESTO DE CAJA
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
52,734,332 69,317,432 75,137,284
7,876,890 1,857
60,611,222 69,317,432 75,139,141
398,971,842 40,593,880 40,593,880
79,782,304 19,053,900 19,053,900
976,825 877,825 877,825
71,567 100,997 100,997
6,849 59,999 59,999
8,628,974 8,628,974 8,628,974
488,438,361 69,315,575 69,315,575

-427,827,139 1,857 5,823,566

UNIDADES REQUERIDAS DE PRODUCCION A PRODUCIR VENDIDAS EN UN 100%

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

ESTE ES EL SALDO ESTE ES EL SALDO

INCIAL PARA ESTE ES EL SALDO INCIAL PARA INCIAL PARA
ARRANCAR ARRANCAR OPERACIONES EN ARRANCAR
OPERACIONES EN NOVIEMBRE OPERACIONES EN
OCTUBRE DICIEMBRE
al 31 de julio de 2020)
 TRIMESTRE

DICEMBRE

ESTE ES EL SALDO INCIAL PARA

ARRANCAR OPERACIONES EN
ENERO
La estructura o formato de un balance general suele ser la misma
en todas las empresas, aunque las cuentas que lo conforman
suelen variar dependiendo de las normas contables de cada país y
del giro de la empresa.

En la columna de la izquierda se enlistan los activos ordenados

generalmente en función a su liquidez, empezando con aquellos
que son más líquidos (más fácilmente convertibles en dinero en
efectivo). Por ejemplo, el dinero en caja es el más líquido que hay y,
por tanto, se ubica en primer lugar.

Y en la columna de la derecha se enlistan los pasivos y el

patrimonio ordenados generalmente en función a su exigibilidad,
empezando con aquellos que tienen una mayor exigibilidad. Por
ejemplo, las deudas con proveedores suelen ser más exigibles que
el capital y, por tanto, se ubican antes que este.

En un balance general el valor total de los activos debe ser igual al

valor total de los pasivos más el valor total del patrimonio.

Activo = Pasivo + Patrimonio

EL BALANCE GENERAL TIENE POR OBJETIVO IGUALAR LOS INGRESOS

UTILIZADOS CON LOS PASIVOS EROGADOS, ES DECIR GASTADOS MAS EL
PATRIMONIO GENERADO. EL BALANCE GENERAL DEBE SER ESTRUCTURADO
DEBE SER ESTRUCTURADO SIEMPRE AL FINAL DE LA GESTIÓN. EL BALANCE
GENERAL MUESTRA UN RESUMEN DE LO QUE SE HIZO EN UNA
DETERMINADA GESTIÓN, NO LLEGA A MOSTRAR EL FLUJO
DE EFECTIVO PARA QUE EL NEGOCIO SEA
SOSTENIBLE.
EL BALANCE GENERAL TIENE POR OBJETIVO IGUALAR LOS INGRESOS
UTILIZADOS CON LOS PASIVOS EROGADOS, ES DECIR GASTADOS MAS EL
PATRIMONIO GENERADO. EL BALANCE GENERAL DEBE SER ESTRUCTURADO
DEBE SER ESTRUCTURADO SIEMPRE AL FINAL DE LA GESTIÓN. EL BALANCE
GENERAL MUESTRA UN RESUMEN DE LO QUE SE HIZO EN UNA
DETERMINADA GESTIÓN, NO LLEGA A MOSTRAR EL FLUJO
DE EFECTIVO PARA QUE EL NEGOCIO SEA
SOSTENIBLE.

Superavit: Es el exced

ESTE PRESUPUESTO DE CAJA ES EL QUE SI MUESTRA EL FLUJO DE EFECTIVO,

DONDE SE PUEDE APRECIAR QUE EL NEGOCIO ES SOSTENIBLE DEBIDO A
QUE GENERA INGRESOS POR VENTAS AL CONTADO Y ADEMAS TIENE
SUPERAVIT, ESTE SUPERAVIT VIENE A SER UN EXCEDENTE QUE PUEDE SER
UTILIZADO COMO UN COLCHON DE SEGURIDAD FINANCIERA. / EN ALGUN
CASO PUEDE OBTENERSE UN SUPERAVIT NEGATIVO, DEBIDO A QUE NO SE
OBTENGAN INGRESOS FINANCIERAMENTE SUFICIENTES PARA CUBRIR
COSTOS Y GASTOS, A CAUSA DE VENTAS BAJAS O MALA ADMINISTRACION
DE LAS MISMAS, TAMBIEN PODRIA DARSE ESTO, AL INCURRIR EN COSTOS
INNECESARIOS DE PRODUCCIÓN O EROGOGAR GASTOS
INDISCRIMINADAMENTE, COMO POR EJEMPLO CONTRAR PERSONAL
INNECESARIO.
Superavit: Es el excedente obtenido despues de haber cubierto costos y tambien gastos con los ingresos obtenidos.
esos obtenidos.