EJERCICIOS

INTEGRANTES: NOHEMY ESPARRAGOZA AGUILAR – JULIETA OLIVO UTRIA

1. SUPONGAMOS QUE LA EMPRESA CASA VERDE A 31 DEL 2019 TIENE LOS SIGUIENTES
VALORES DE CARTERA VENCIDA: APLIQUE EL DETERIORO CORRESPONDIENTE.

2. EL DIA 01 DE JUNIO DE 2020 LA EMPRESA CASA VERDE LTDA VENDE MERCANCIA A

CREDITO AL CLIENTE JUAN VARGAS NO RESPONSABLE DE IVA POR VALOR DE $8.132.400
IVA INCLUIDO

CLASIFICACIÓ
N CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
INGRESO 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 6.833.950
PASIVO CTE 2408 IVA GENERADO 1.298.450
ACTIVO CTE 1305 CLIENTES  8.132.400
8.132.40 8.132.40
    SUMAS IGUALES 0 0

3. EL DIA 6 DE 2020 LA CASA VERDE, VENDE MERCANCIA A MARIA MIRANDA NO

RESPOSABLE DE IVA, POR VALOR DE 15.000.000 DE PESOS MAS IVA, CON UNA TASA DE
INTERES DEL 1.3% Y PLAZO DE 5 MESES, ABONOS MENSUALES, CALCULE EL VALOR DE LA
CUOTA FIJA Y ELABORE LA TABLA DE AMORTIZACION POR EL TOTAL DEL PLAZO, Y
CONTABILICE LO QUE DE A LUGAR

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBE HABER

15.000.00
INGRESO 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR   0
2.850.00
PASIVO CTE 2408 IVA GENERADO   0
375.00
ACTIVO CTE 1355 ANTICIPO DE RETENCIÓN 0  
17.475.00
ACTIVO CTE 1305 CLIENTES 0  

    SUMAS IGUALES 17.850.000 17.850.000

 4. EL DIA 30 DE JUNIO LA EMPRESA CASA VERDE LTDA VENDE MERCANCIA A CREDITO A
NATURISTAS SAS POR $ 978.000 + IVA

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBE HABER

978.00
INGRESO 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR   0
185.82
PASIVO CTE 2408 IVA GENERADO   0
24.45
ACTIVO CTE 135515 RENTA 0  
9.38
ACTIVO CTE 135518 RETE ICA 9  
ACTIVO CTE 1305 CLIENTES 1129981  
         

    SUMAS IGUALES 1.163.820 1.163.820

5. EL DIA 12 DE JULIO DE 2020 LA EMPRESA CASA VERDE LTDA VENDE MERCANCIA A

CREDITO A SURTITODO SAS GRANCONTRIBUYENTE POR $ 12.453.800 IVA INCLUIDO

CLASIFICACIÓ
N CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
10.465.37
INGRESO 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR   8
1.988.42
PASIVO CTE 2408 IVA GENERADO   2
261.63
ACTIVO CTE 135515 RETENCION EN LA FUENTE 4  
298.26
ACTIVO CTE 135517   3  
ACTIVO CTE 1335518   100468  

ACTIVO CTE 1305 CLIENTES 11.793.435  

    SUMAS IGUALES 12.453.800 12.453.800

6. EL DIA 01 DE SEPTIEMBRE LA EMPRESA VENDE MERCANCIA A CREDITO A LAURA JIMENEZ

NO RESPONSABLE DE IVA POR $ 550.000 + IVA

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBE HABER

550.00
INGRESO 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR   0
104.50
PASIVO CTE 2408 IVA GENERADO   0
654.50
ACTIVO CTE 1305 CLIENTES 0  
    SUMAS IGUALES 654.500 654.500

7. EL DIAS 05 DE SEPT EL CLIENTE JUAN VARGAS CANCELA EL SALDO DE SU DEUDA

CLASIFICACIÓ
N CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
8.132.40
ACTIVO CTE 1305 CLIENTES   0
8.132.40
ACTIVO CTE 1105 CAJA 0  
8.132.40
    SUMAS IGUALES 0 8.132.400

8. EL DIA 17 DE SEPT EL SOCIO A REALIZA UN PRESTAMO A LA EMPRESA POR $ 20.000.000

CLASIFICACIÓN CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

Deudas con accionistas o $ $
PASIVO 2355 socios - 20.000.000
$ $
ACTIVO CTE 1105 CAJA GENERAL 20.000.000 -
$ $
SUMAS IGUALES 20.000.000 20.000.000

9. EL DIA 18 DE SEPT LA EMPRESA CASA VERDE CONTRATA A UN MAESTRO DE OBRA PARA

REALIZAR UNA REMODELACION EN EL AREA DE VENTAS Y EL SEÑOR SOLICITA UN
ANTICIPO POR $ 5.000.000

CLASIFICACIÓN CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

$ $
ACTIVO CTE 110505 CAJA GENERAL - 5.000.000
$ $
ACTIVO CTE 133015 A trabajadores 5.000.000 -
$ $
SUMAS IGUALES 5.000.000 5.000.000

10. CON UN PLAZO DE 5 MESES, CON PAGO MENSUAL, CON UNA TASA DE INTERES DEL 1.3%

11. EL DIA 18 DE SEPT LA EMPRESA REALIZA UN ANTICIPO A PROVEEDOR $ 3.000.00 PARA

QUE SE REALICE EL DESPACHO DE UNA MERCANCIA PEDIDO

CLASIFICACIÓN CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

$
ACTIVO 1330 A PROVEEDOR 3.000.000  
 $
ACTIVO CTE 1110 BANCO   3.000.000
$ $
SUMAS IGUALES 3.000.000 3.000.000

12. EL DIA 20 DE SEPT LA EMPRESA FIRMA CONTRATO DE COMPRA Y VENTA PARA LA

ADQUISICION DE UNA MAQUINARIA QUE CUESTA $90.000.000. SE REALIZA EL PAGO DEL
40% DE LA TOTALIDAD DEL VALOR

CLASIFICACIÓN CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

$ $
PASIVO 2205 PROVEEDORES - 54.000.000
$ $
ACTIVO 1105 CAJA GENERAL - 36.000.000
$ $
ACTIVO 1305 CLIENTES 90.000.000 -
$ $
SUMAS IGUALES 90.000.000 90.000.000

13. EL DIA 25 DE SEPTIEMBRE EL EMPLEADO LUIS CARLOS ORTEGA SOLICITA UN PRESTAMO

POR $ 150.000 PARA DESCONTAR EN DOS QUINCENAS

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBE HABER

150.00
ACTIVO CTE 1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 0  
150.00
ACTIVO CTE 1110 BANCOS   0
75.00
ACTIVO CTE 1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES   0
75.00
ACTIVO CTE 1110 BANCOS 0  
ACTIVO CTE 1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES   75000

ACTIVO CTE 1110 BANCOS 75.000  

    SUMAS IGUALES 300.000 300.000

14. EL DIA 15 DE DICIEMBRE LA EMPRESA CASA VERDE DETERMINA EL VALOR DE LA PROVISION O

DETERIORO DE CARTERA APLICANDO LOS PORCENTAJES CORRESPONDIENTES, TENIENDO EN
CUENTA LOS VENIMIENTOS DE LAS VENTAS REALIZADAS Y QUE SUS CLIENTES NO HAN
CANCELDAS A DICHA FECHA

DE 181 A 360
CLIENTES DE 0 A 90 DIAS DE 91 A 180 DIAS DIAS
MARIA $
MIRANDA 0 0 15.000.000
NATURISTA SAS 0 $ 0
 1.129.981
$
SURTITODO SAS 0 11.793.435 0
$
LAURA JIMENEZ 0 654.500 0

TABLA DE AMORTIZACIÓN
PERIODO INTERESES AMORTIZACIÓN DEL CAPITAL CUOTA CAPITAL PENDIENTE
0       $ 15.000.000
1 $ 195.000 $ 3.000.000 $ 3.195.000 $ 12.000.000
2 $ 156.000 $ 3.000.000 $ 3.156.000 $ 9.000.000
3 $ 117.000 $ 3.000.000 $ 3.117.000 $ 6.000.000
4 $ 78.000 $ 3.000.000 $ 3.078.000 $ 3.000.000
5 $ 39.000 $ 3.000.000 $ 3.039.000 $0
         

CLIENTES DE 0 A 90 DIAS DE 91 A 180 DIAS DE 181 A 360 DIAS

$
MARIA MIRANDA 0 0 15.000.000
$
NATURISTA SAS 0 1.129.981 0
$
SURTITODO SAS 0 11.793.435 0
$
LAURA JIMENEZ 0 654.500 0

CLASIFICACION
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
gastos operacionales
5199
gastos por deterioro
$ 678.896
 
activo corriente
1305
deterioro de cartera
 
$ 678.896
SUMAS IGUALES
$ 678.896
$ 678.896

CLASIFICACIÓN
CÓDIGO
CUENTA
DEBE
HABER

1330
A PROVEEDOR
$ 3.000.000

1110
BANCO

$ 3.000.000

$ 1.129.981

$ 15.000.000
$ 11.793.435

$ 654.500

$ 13.577.916

$ 678.896