COMERCIAL "RIVERO" LTDA.

HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ( 2019)

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOSESTADO DE RESULTADOSUTILIDADES NO DIST. BALANCE GENERAL
Nº CUENTAS Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor EGRESO INGRESO Debe Haber ACTIVO PASIVO
1A Caja M/N 15,600.00 15,600.00
2A Banco Nacional M/N 100,000.00 100,000.00
3A Inventario de merc. 12,000.00 150.00 12,150.00
4A Alquil. Pag. P´adel. 8,580.00 7,000.00 1,580.00
5A IVA pag. por Adel. CP 214.00 214.00
6A Muebles y Enseres 8,460.00 114.60 8,574.60
7p Cuentas por pagar 8,714.00 8,714.00
8P Capital social 94,500.00 94,500.00
9I Ventas 72,000.00 72,000.00
10 E Costo de Ventas 32,290.00 32,290.00
11 E Devol. Sobre ventas 1,800.00 1,800.00
12 E I.T. 200.00 200.00
13 P IVA por pagar 360.00 360.00
14 p IT por pagar 200.00 200.00
15 U Utilidad no distribuida 7,950.00 142.35 8,092.35
16 T Dividendos pagados 2,000.00 2,000.00
17 P Dep. Acum. M y Ens. 846.00 666.61 1,512.61
18 P Ajuste de capital 3,800.00 1,692.12 5,492.12
19 P Prev. para benf. Soc, 2,124.00 2,124.00
20 E Sueldos y jornales 10,000.00 10,000.00
21 P Reserva Legal 650.00 650.00
SUMAS IGUALES 191,144.00 191,144.00
22 E A.I.T.B. 1,929.30 264.60 1,664.70
23 E Alquileres Pagados 7,000.00 7,000.00
24 E Dep Muebles y Ens 651.46 651.46
25 P Ajuste de Reservas 79.68 79.68
9,845.36 9,845.36 193,724.76 193,724.76
Utilidad de Gestión

Utilidad antes del impuesto

P Reserva Legal 5% s /UG
26 p IUE por pagar 25% (todos los gastos son deducibles)
u Utilidad no distribuida parcial (Utilidad neta)

p Utilidad no distribuida al 31/12/2019

COMERCIAL "RIVERO" LTDA. HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ( 2019)
 SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOSESTADO DE RESULTADOS
Nº CUENTAS Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor EGRESO INGRESO
1A Caja M/N 15,600.00 15,600.00
2A Banco Nacional M/N 100,000.00 100,000.00
3A Inventario de merc. 12,000.00 150.00 12,150.00
4A Alquil. Pag. P´adel. 8,580.00 7,000.00 1,580.00
5A IVA pag. por Adel. CP 214.00 214.00
6A Muebles y Enseres 8,460.00 114.60 8,574.60
7p Cuentas por pagar 8,714.00 8,714.00
8P Capital social 94,500.00 94,500.00
9I Ventas 72,000.00 72,000.00 72,000.00
10 E Costo de Ventas 32,290.00 32,290.00 32,290.00
11 E Devol. Sobre ventas 1,800.00 1,800.00 1,800.00
12 E I.T. 200.00 200.00 200.00
13 P IVA por pagar 360.00 360.00
14 p IT por pagar 200.00 200.00
15 U Utilidad no distribuida 7,950.00 142.35 8,092.35
16 T Dividendos pagados 2,000.00 2,000.00
17 P Dep. Acum. M y Ens. 846.00 666.61 1,512.61
18 P Ajuste de capital 3,800.00 1,692.12 5,492.12
19 P Prev. para benf. Soc, 2,124.00 2,124.00
20 E Sueldos y jornales 10,000.00 10,000.00 10,000.00
21 P Reserva Legal 650.00 650.00
SUMAS IGUALES 191,144.00 191,144.00
22 E A.I.T.B. 1,929.30 264.60 1,664.70 1,664.70
23 E Alquileres Pagados 7,000.00 7,000.00 7,000.00
24 E Dep Muebles y Ens 651.46 651.46 651.46
25 P Ajuste de Reservas 79.68 79.68
9,845.36 9,845.36 193,724.76 193,724.76 53,606.16 72,000.00
Utilidad de Gestión 18,393.84
72,000.00 72,000.00
Utilidad antes del impuesto 18,393.84
P Reserva Legal 5% s /UG 919.69
26 p IUE por pagar 25% (todos los gastos son deducibles) 4,598.00
u Utilidad no distribuida parcial (Utilidad neta) 12,876.15
18,393.84 18,393.84
p Utilidad no distribuida al 31/12/2019
UTILIDADES NO DIST. BALANCE GENERAL
Debe Haber ACTIVO PASIVO
15,600.00
100,000.00
12,150.00
1,580.00
214.00
8,574.60
8,714.00
94,500.00

360.00
200.00
8,092.35
2,000.00
1,512.61
5,492.12
2,124.00

650.00

79.68

919.69
4,598.00
12,876.15
2,000.00 20,968.50
18,968.50 18,968.50
20,968.50 20,968.50 138,118.60 138,118.60