La empresa Comercial LUNA S.A., le presenta la siguiente información
1. Saldo inicial efectivo en Bancos S/. 63,000 Movimientos del Período 2011 en Efectivo y Equivalentes de Efectivo: 1) Compras de mercaderías (Abarrotes) S/. 50,000 mas IGV con cheque, ITF 2) Venta mercaderías S/. 200,000 mas IGV cheque; 3) Se obtuvo préstamo bancario por S/. 100,000, ITF 4) Pagos al Personal neto S/. 21,750 transferencia de cuenta, ITF 5) Pagos de Aportes y Retención -Tributos S/. 5,500 cheque, ITF 6) Compra de acciones ATACOCHA S/. 8,000 con cheque ITF-Temporal 7) Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta S/. 3,000 cheque, ITF 8) Compra computadora 31.12.09 con cheque S/.4,000 mas IGV, ITF Se Pide: 1) El cuadro de flujos de efectivo por actividades
LUNA S.A.
HOJA RESUMEN DEL FLUJO DE EFECTIVO
Detalle Flujos de ACTIVIDADES Efectivo OPERACIÓN INVERSION FINANCIAMIENTO Compras de mercaderías -50,000 -50,000 IGV – 19% -9,500 -9,500 Venta de Mercaderías 200,000 200,000 IGV 38,000 38,000 Ingreso Préstamo Bancario 100,000 100,000 Compra de una Computadora -4,000 -4,000 IGV -760 -760 Pagos a Cuenta Imp. a la Renta -3,000 -3,000 Pagos al Personal -21,750 -21,750 Pagos de Contribuciones y Aportes -5,500 -5,500 Compra de Acciones –Temporal -8,000 -8,000 Pago ITF -264.31 -264.31 Flujos de Efectivo 235,225.69 139,225.69 -4,000 100,000 Saldo inicial de efectivo 63,000.00 Saldo final de efectivo 298,225.69 ANALISIS DEL ITF Detalle Total ITF- 0.06% 1 Compras 59,500 2 Ventas 238,000 3 Préstamo 100,000 4 Personal 21,750 5 Aportes 5,500 6 Acciones 8,000 7 Pago a Cuenta 3,000 8 Computadora 4,760 Total ITF 440,510 264.31