TAREA DE INVESTIGACION AUDITORIA 1

INVESTIGACION DE 3 EMPRESAS NACIONALES O INTERNACIONALES QUE

HAYAN COMETIDO DESFALCO O REALIZADO MALVERSACION DE FONDOS.

BANCO UNION
El Banco unión sufrió el mayor de los desfalcos en 10 años de funcionamiento
perdió 37.690.000 bolivianos. El principal autor de cometer este delito es el
exgerente de operaciones de la agencia de batallas en la Paz.

El señor Juan Franz Parí Mamani, muchas personas de su entorno familiar

funcionarios de la entidad bancaria donde el trabajaba y amigos fueron imputados
por haber permitido el fraude, algunos porque gozaron del dinero sustraído y otros
por no ejercer el control en los movimientos irregulados realizados.

El 27 de septiembre, la gerencia general de la entidad que tiene participación

mayoritaria del Estado informó que Juan Parí exgerente de Operaciones del Banco
Unión, de 27 años “vulneró los controles” de seguridad del banco y desfalcó
diferentes montos en casi un año. Se cuantificó la pérdida en 37.6 millones de
bolivianos.

Las investigaciones fueron abiertas y hoy Juan Franz Parí Mamani permanece en

la cárcel de Chonchocoro.

La directora de la ASFI, Lenny Valdivia, reveló, ante la Asamblea, que el desfalco

protagonizado por Parí no fue el único en el Banco Unión, sino que ocurrieron siete
fraudes internos desde 2010, siendo, sin embargo, el más grande, el perpetrado
por el exgerente Juan Parí.
La Unidad de Investigaciones Financieras indaga si el dinero salió del país.
Almanza dice que ven cuentas en China, Argentina y Estados Unidos.

El 14 de diciembre hizo un nuevo allanamiento a una de las casas de Parí en

Sopocachi, en La Paz. Allí encontraron un cuadratrack y otros. Los bienes estaban a
nombre del padre de Parí.

Juan Parí hizo 131 operaciones para robar los 37,69 millones de bolivianos.
Los datos se desprenden del informe que presentó la directora ejecutiva de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), Lenny Valdivia, ante la
Comisión de Planificación, Política Económica y Finanzas de la Cámara de
Diputados que investiga el millonario desfalco a la entidad.

A la detención del principal imputado Juan Franz Parí Mamani, de su novia Luciana
Cagnola y de su socio Alexis Calderón, empezaron las detenciones preventivas del
entorno familiar y de funcionarios de la oficina central del Banco Unión y provincias a
quienes se les acusa de no controlar los movimientos irregulares de más de 11
meses. Son 27 en total, especifica el fiscal Erlan Almanza, aunque los registros de
prensa detallan de más.

El exgerente del banco unión Juan Parí Mamani le compro un vehículo a su novia
Luciana Cagnola lo puso a su nombre era un auto lujoso con más de 120.000
dólares.

Juan Parí Mamani, Julio Cesar Rivera y Edson Benjín son los principales vinculados
al desfalco del banco unión el monto total sustraído de los tres casos resultaría de
40 millones de bolivianos.

Nunca van a recuperar el dinero del desfalco del banco unión fueron las palabras
actuales de juan parí en una declaración que hizo ante la fiscalía de la paz 37.6
millones de bolivianos desaparecieron en ese tiempo entonces.
El 12 de octubre del 2017 de las 12 del medio día con 51 minutos ingresa Clara
Arteaga ingresa al banco unión para entregar una remesa de dinero del otro lado de
la mesa estaba Edson Benjin quien se dispone a recibir el dinero.

A las 13 horas con 10 minutos las cámaras delanteras y traseras muestran a Clara
Arteaga dejando dos bolsones uno de color oscuro y otro de color aparentemente
amarrillo ya a las 13 horas con 13 minutos Edson Benjin se esconde por mas de 2
minutos debajo de la mesa donde realizaba el conteo del dinero la cámara no pudo
registrar lo que hace el, a las 13 horas con 18 minutos Edson Benjin esconde debajo
de una mesa de escritorio una bolsa negra con la evidente actitud de nerviosismo el
continua su camino ya después cambian bolsos y sellos para no ser descubiertos.

Juan Parí retiraba diariamente grandes cantidades de dinero y lo escondía en su

ropa entre 80.000 a 200.000 bolivianos.

Tres propiedades, varios vehículos

 CASO ENRON
Uno de los escándalos financieros más grandes de la historia es el caso de la
gigante energética Enron Corporation, que apareció en la lista de la séptima
compañía más grande y rentable de Estados Unidos en el 2000.

La empresa estadounidense tenía activos estimados en 63.000 millones de dólares

y supuestamente facturaba 100.000 millones de dólares anuales. No obstante, en
diciembre de 2001, se declaró en quiebra.

Estos engaños financieros llevaron a que la acción en bolsa, que se cotizaba sobre
los 90 dólares en el 2000, en un año pasara a costar tan solo un dólar, un 99 por
ciento menos. Eso tras salir a la luz que la empresa alteraba o fabricaba registros
contables para engañar a sus accionistas.

Poco a poco fueron saliendo todos los fraudes financieros y se supo que la
empresa acumulaba deudas de 30.000 millones de dólares y luego de declararse
en bancarrota al menos 20.000 empleados perdieron su trabajo. El escándalo
también le costó la desaparición a la importante firma auditora, Arthur Andersen,
una de las cinco sociedades de auditoría y contabilidad más grandes del mundo.

Jeffrey Skilling, la cabeza de la contabilidad de Enron, con el beneplácito de los

directivos, hacía ingresos ficticios, ponía a valor presente los flujos de negocios que
no estaban materializados, lo que formaba parte de los beneficios de la firma
energética. De acuerdo con las investigaciones, Enron disfrazaba las pérdidas y
encubría sus deudas.

El escándalo del peor fraude financiero se destapó cuando la periodista Bethany

McLean escribió un artículo para la revista Fortune, titulado: “Is Enron
Overpriced?”, en el que cuestionaba el hecho de que la compañía pasara a estar
en la posición 141 a la séptima más importante de Estados unidos en tan solo
cinco años (1995-2000).
Aunque Skilling negó conocimiento, las autoridades lo acusaron de operar con
información confidencial, de estafar a inversionistas al vender sus acciones antes de
la quiebra y por los delitos de engaño y conspiración.

Kenneth Lay, el fundador de la firma, fue acusado de seis delitos, entre ellos,
conspiración y fraude, pero falleció de un infarto antes de ser condenado.

Tras el escándalo del fraude financiero, en Estados Unidos y otros países se

estableció jurídicamente que el auditor de las empresas debe ser independiente de
su cliente, también se endurecieron los requisitos y las penas. Ahora, toda junta
directiva de una compañía tiene la responsabilidad de analizar y estar al tanto de la
contabilidad.

¿CUAL FUE EL PROBLEMA DEL CASO ENRON?

Uno de los escándalos financieros más grandes de la historia es el caso de la
gigante energética Enron Corporation, que apareció en la lista de la séptima
compañía más grande y rentable de Estados Unidos en el 2000. ... De acuerdo con
las investigaciones, Enron disfrazaba las pérdidas y encubría sus deudas.

En el año 2000, tan solo cinco años después de su creación, la eléctrica Enron
consiguió aparecer en la lista de la revista Fortune como la séptima mayor compañía
 de Estados Unidos. Sin embargo, la gloria duró poco, ya que en 2001 se
descubrirían numerosas irregularidades en las cuentas de la compañía que
acabarían arrastrándola a la quiebra. El mayor escándalo financiero vivido por el
país norteamericano hasta el momento ha llenado páginas y páginas en los
periódicos de todo el mundo desde que comenzó a salir a la luz.

La Corporación ENRON era un holding, basado en Houston (USA), que operaba en

los mercados energéticos y de las comodities. Los negocios los conducía a través de
cerca de 3.500 afiliadas y subsidiarias tanto en los EE. UU como en el resto del
mundo.

Los negocios de ENRON incluían, entre otros, los mercados mayoristas de energía
y materias primas energéticas, la gestión de servicios energéticos a clientes finales
(retail), la operación de sistemas de transporte de gas (gaseoductos), la gestión de
otros activos relacionados con la energía (por ejemplo, plantas de generación
eléctrica) y servicios de banda ancha.

El 2 de diciembre del 2001, ENRON presentó, de forma voluntaria, una petición de

bancarrota acogiéndose a la protección del Capítulo 11 del Código americano de
Bancarrotas. En ese momento ENRON se había transformado de una compañía
doméstica, que operaba gaseoductos de gas natural, a una compañía global que
suministraba productos y servicios de: recursos energéticos y productos básicos
Página 11 de 41 (incluyendo electricidad, petróleo, gas natural, gas natural licuado,
energía eólica y certificados de emisiones medio ambientales) servicios financieros y
gestión de riesgos (incluyendo coberturas o “hedging”, precios de la energía,
meteorología, y gestión de riesgos de divisas), y; comercio electrónico (incluyendo
capacidad de banda ancha, operador de un sistema global de internet para el
comercio al por mayor y minorista de productos energéticos y otros productos
básicos relacionados con las comodities, así como el suministro de películas y otros
artículos de ocio bajo pedido). También hizo negocios en sectores no energéticos
tales como el comercio de metales y el tratamiento de aguas.

 CASO BEAR STEARNS

os ex gerentes del banco Bear Stearns fueron detenidos el jueves y
acusados de cargos derivados del derrumbe de un fondo de inversiones de
alto riesgo, cuya quiebra catapultó la crisis hipotecaria. Su detención es
quizá el comienzo de una ola de juicios derivados de esa crisis.

 
Ralph Cioffi y Matthew Tanin fueron acusados de alentar a los
inversionistas a permanecer en sus fondos de inversión libre, muy
expuestos a los créditos hipotecarios problemáticos, incluso cuando sabían
que el mercado crediticio se encontraba en serios problemas.

 
Fueron acusados de asociación delictuosa y administración fraudulenta, los
primeros cargos penales en Wall Street en la crisis del mercado
hipotecario.

 
La implosión de sus dos fondos de cobertura costó a los inversionistas
1.800 millones de dólares y comenzó el efecto dominó que llevó a la
desaparición del mismo Bear Stearns, que apenas se salvó de la quiebra al
ser adquirido por el banco JP Morgan Chase & Com

 
"No se trata de la mala dirección de un fondo de inversión libre", dijo Mark
Mershon, encargado del departamento del FBI en Nueva York. "Se trata de
mentiras premeditadas a los inversionistas y prestamistas".

 
Sus acusaciones surgen al tiempo que el Departamento de Justicia
anunció los arrestos de más de 400 personas vinculadas con el mercado
inmobiliario realizados desde marzo en una operación contra el fraude
hipotecario. Tan solo el miércoles 60 personas fueron detenidas.

 
El supuesto fraude incluye declaraciones falsas sobre ingresos o activos,
falsificación de documentos, avalúos inflados y tergiversación de la
intención de un comprador para ocupar una propiedad como domicilio
principal.

 
El caso de Bear Stearns contra Cioffi y Tannin parece estar fundamentado
principalmente en una serie de correos electrónicos que revelan el pánico y
el desorden detrás del fondo de inversión libre cuando sus acciones
comenzaron a derrumbarse.

 
"El mercado de créditos hipotecarios de alto riesgo se ve muy mal",
escribió Tannin a Cioffi en abril del 2007. Según los reportes internos de
Bear Stearns, Tannin sugirió que "deberíamos cerrar los fondos ahora", y
"el mercado de créditos hipotecarios está frito".

 
La situación llegó a ser tan negativa que, según la denuncia en marzo del
2007, Cioffi retiró dos millones de dólares de su propio dinero del fondo de
inversiones. Pero él y Tannin le insistieron a los inversionistas que debían
continuar en el fondo y que el estado general era bueno, afirmaron fiscales.

 
Ambos se declararon inocentes en una acusación formal y fueron liberados
bajo fianza. Cada uno enfrenta hasta 20 años de condena. Salieron de la
corte acompañados por sus esposas y sin hablar a la prensa.
 La crisis hipotecaria "tomó por sorpresa al mundo financiero entero"
dijo el abogado de Cioffi, Edward Little. "Nuestra pregunta es, ¿por qué
está siendo acusado Ralph Cioffi en este caso?"

 
Por su parte, la abogada de Tannin, Susan Brune, dijo: "Lo han
transformado en un chivo expiatorio de una crisis generalizada del
mercado. No ve la hora de demostrar su inocencia".

 
Las consecuencias del derrumbe del mercado hipotecario de alto riesgo en
Estados Unidos han repercutido en el resto de la economía global y el
mercado de la vivienda estadounidense.

 
Las hipotecas de alto riesgo, otorgadas a personas con un historial
crediticio muy pobre o escasos ingresos, fueron agrupadas como paquetes
de acciones con garantía real _ los bienes inmobiliarios _ y vendidos en
todo el mundo a instituciones de crédito.

 
El derrumbe de los fondos de inversión de alto riesgo fue un presagio de la
bancarrota de Bear Stearns, que obligó a intervenir a la Reserva Federal a
principios de año para rescatar la venerable institución mediante su venta a
JPMorgan Chase.

 
Pese a las loas y valoraciones positivas del fondo de alto riesgo que
hicieron Cioffi y Tannin, ese fondo de Bear Stearns quebró en junio del
2007. Tenía más de 20.000 millones de dólares en bienes antes de la
quiebra.
El colapso de esta empresa fue el preludio del colapso que vivió el sector de la
banca de inversión en septiembre de 2008, y la subsiguiente crisis financiera global.
En enero de 2010, JPMorgan dejó de utilizar el nombre de Bear Stearns.