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FACULTAD DE CIENCIAS
EMPRESARIALES
PRESUPUESTOS

Parcial3: Presupuesto de tesorería

TERCER CORTE
Nombre:

OSCAR EDUARDO GUTIERREZ ACOSTA-000497404

INGRID FERNANDA MONTOYAREINA-000649579
LUISA MARIA CASTAÑEDA -000637208
ALEXANDRA RAMIREZ- 000630934

Fecha: 27-05-2019

Instrucciones:

Con la siguiente información debe:

1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, esta

resultados y estado de flujos de efectivo por método directo.

2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el

histór IPC.

La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 20

millones de pesos colombianos.
 • Efectivo $210
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• Acciones comunes y superávit pagado $1000

• Utilidades retenidas $2248

Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos

colombianos.

• Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347

El estado de resultados de 2015

es:

• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
 • Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146
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1. Elaborar el comparativo de los estados de situación

financiera, e de resultados y estado de flujos de efectivo por
método direct

Desarrollo:

EMPRESA PHILLIPE

CORPORATION BALANCE

GENERAL

INCREMENTO IPC 5,75% 4,10% 3,20%

ACTIVOS 2014 2015 2016 2017 2018
Efectivo $ 210 $ 215 $ 227 $ 237 244
Banco $ - $ 146 $ 154 $ 161 166
Cuentas por cobrar $ 355 $ 310 $ 328 $ 341 352
Inventario $ 507 $ 328 $ 347 $ 361 373
Total A. corriente $ 1.072 $ 999 $ 1.056 $ 1.100 $ 1.135
Activo no corriente - - - - -
Planta y equipo $ 6.08 5 - - - -
Total Activos $ 7.157 - - - -
Pasivos
 Cuentas por pagar $ 207 $ 298 $ 315 $ 328 $ 339
Documentos por pagar $ 1.715 $ 1.427 $ 1.509 $ 1.571 $ 1.621
Total P. Corriente $ 1.922 $ 1.725 $ 1.824 $ 1.899 $ 1.960
Pasivo no corriente - - - - -
Préstamo a largo plazo $ 1.987 $ 2.308 $ 2.441 $ 2.541 $ 2.622

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2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cue

histórico de IPC.

ESTADO D E G ANANCIA O P ERDIDAS 2015 2016 2017 2018

INCREMENTO IPC 5,75% 4,10% 3,20%
 Ventas $ 4.053 $ 4.286 $ 4.462 $ 4.605
Costo de los bienes vendidos $ 2.780 $ 2.940 $ 3.060 $ 3.158
Utilidad Bruta $ 1.273 $ 1.346 $ 1.401 $ 1.446
Depreciación $ 550 $ 582 $ 605 $ 625
Utilidad antes de intereses e impuestos $ 720 $ 761 $ 793 $ 818
Intereses pagados $ 502 $ 531 $ 553 $ 570
Utilidad gravable $ 221 $ 234 $ 243 $ 251
Impuestos 34% $ 75 $ 79 $ 83 $ 85
Utilidad Neta $ 146 $ 154 $ 161 $ 166
 FLUJO D E C AJA 2015 2016 2017 20182019
EFECTIVO BANCOS PRESTADO DEPRECIACION
$ 215$ 227 $ 237 $244$25
TOTAL $ 146$ 154 $ 161 $166$17
$ 2.308$ 2.441 $2.622$2.70
$ 2.541
$ 582$ 605 $645$66
$ 3.251$ 3.428 $ 625 $3.677$3.79
$ 3.563