PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

ENEUNCIADO (LL) * PRESUPUESTO DE VENTAS AL

PERRIODO 10% O * 1.10 VENTAS VENTA CONTADO CREDITO
ENERO S/ 520,000.00 S/ 572,000.00 S/ 228,800.00 S/ 343,200.00
FEBRERO S/ 620,000.00 S/ 682,000.00 S/ 272,800.00 S/ 409,200.00
MARZO S/ 880,000.00 S/ 968,000.00 S/ 387,200.00 S/ 580,800.00
ABRIL S/ 800,000.00 S/ 880,000.00 S/ 352,000.00 S/ 528,000.00
MAYO S/ 700,000.00 S/ 770,000.00 S/ 308,000.00 S/ 462,000.00
JUNIO S/ 575,000.00 S/ 632,500.00 S/ 253,000.00 S/ 379,500.00
JULIO S/ 515,000.00 S/ 566,500.00 S/ 226,600.00 S/ 339,900.00
AGOSTO S/ 815,000.00 S/ 896,500.00 S/ 358,600.00 S/ 537,900.00
SETIEMBRE S/ 740,000.00 S/ 814,000.00 S/ 325,600.00 S/ 488,400.00
OCTUBRE S/ 590,000.00 S/ 649,000.00 S/ 259,600.00 S/ 389,400.00
NOVIEMBRE S/ 880,000.00 S/ 968,000.00 S/ 387,200.00 S/ 580,800.00
DICIEMBRE S/ 1,100,000.00 S/ 1,210,000.00 S/ 484,000.00 S/ 726,000.00
TOTALES S/ 9,608,500.00 S/ 3,843,400.00 S/ 5,765,100.00
S/ 5,765,100.00
ESTO ES DATOS, NO
ENTRA AL CUADRO
a) b) b)
LOS DATOS 40% 60% 30% 10%
60% PARA NOV 40%
PARA DIC 100%

LL) EL P.V. PARA EL 2020 Y EN CADA PERIODO MESUAL ES IGUAL A LAS V.R DEL 2019 CON UN INCREMENTO DEL 10%
10%

A) LAS VENTAS EN EL EJERCICIO 2019 SE TOTALIZARON S/9 000,000.00 POR MESES FUERON COMO SIGUE
ENERO S/ 520,000.00 JULIO S/ 515,000.00
FEBRERO S/ 620,000.00 AGOSTO S/ 815,000.00
MARZO S/ 880,000.00 SETIEMBRE S/ 740,000.00
ABRIL S/ 800,000.00 OCTUBRE S/ 590,000.00
MAYO S/ 700,000.00 NOVIEMBRE S/ 880,000.00
JUNIO S/ 575,000.00 DICIEMBRE S/ 1,100,000.00
B) LAS CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 DUMAS 375000 SOLES PROYECTANDOSE A COBRARLOS EN 12 A
MENSUALES DE S/. 31250.00. LOS CONROS DE LAS VENTAS SEGÚN ANTECEDENTES SE REALIZARAN COMO SIGUE

40% al contado
60% al credito
LA VENTA AL CREDITO SERA 60% A 30 DIAS Y 10% A 60 DIAS
DURANTE EL MES DE LA VENTA 60%
EN EL RPIMER MESPOSTERIO 30%
ENEL SEGUNDO MES POSTERIOR 10%

PRESUPUESTO DE CUENTAS PORPAGAR

C) ELCOSTO DE LAS MERCADERIAS COMPRADAS PROMEDIA EL 60% DEL PRECIO DE VENTA. ELCOSTO DEL INVENTARIO OBSOL
PREVEE VENDER EL INVENTARIO OBSOLETO A MITAD DE SU PRECIO NORMAL EN EL MES DE ENERO. TODAS LASCOMPRAS SE P
QUE CORRESPONDEN

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

(C) COMPRA DE MERCADERIA S/ 343,200.00 S/ 409,200.00 S/ 580,800.00

(D) GASTOS FIJOS S/ 105,000.00 150000 150000
DEPRECIACION S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00
GASTOS VARIABLES S/ 37,180.00 S/ 64,350.00 S/ 86,790.00
(E) IMPUESTO PREDIAL S/ 1,250.00
ANTICIPO DIVIDENDOS S/ 28,000.00
(G)PUBLICIDAD S/ 15,000.00 S/ 22,500.00
(H) RENOVACION DE EQUIPO S/ 4,250.00 S/ 4,250.00 S/ 4,250.00
(I) PAGO A CUENTA IR S/ 14,760.00 S/ 7,036.00 S/ 8,389.00
(J)PRESTAMO BANCARIO S/ 25,000.00 S/ 25,000.00 S/ 25,000.00
(J) INTERESES PREST, BANC. S/ 5,250.00 S/ 4,875.00 S/ 4,500.00
S/ 564,640.00 S/ 710,961.00 S/ 940,229.00

D
S/180,000.00
S/ 150,000.00 S/ 30,000.00
COSTO FIJOS 70% 30%
COSTOS VARIABLES 65% 35% CUADRO 3
10%

E
5000 4
FEBRERO 1250
MAYO 1250
 AGOSTO 1250
NOVIEMBRE 1250

RESUMEN DE CAJA INICIAL

REUMEN INICAL DE CAJA /PRESUPUESTO DE NECECIDADES DEEFECTIVO
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

INGRESOS
(K) SALDO INICAL DE CAJA S/ 220,000.00 -S/ 64,590.00 -S/ 265,581.00
(B)2PARTSALDO CTAS X COBRAR 2019 S/ 31,250.00 S/ 31,250.00 S/ 31,250.00
VENTAS AL CONTADO S/ 228,800.00 S/ 272,800.00 S/ 387,200.00
VENTAS AL CREDITO S/ - S/ 205,920.00 S/ 348,480.00
(C) REMATES DE SALDO S/ 20,000.00
TOTALINGRESOS S/ 500,050.00 S/ 445,380.00 S/ 501,349.00
EGRESOS S/ 564,640.00 S/ 710,961.00 S/ 940,229.00
SALDO DE CAJA -S/ 64,590.00 -S/ 265,581.00 -S/ 438,880.00
(I) SALDO MIN DE EFECTIVO S/ 8,580.00 S/ 10,230.00 S/ 14,520.00
(L)presup, de necesi, de efectivo -S/ 73,170.00 -S/ 275,811.00 -S/ 453,400.00

PCPC/ PRESU, DE CTAS POR COBRAR L

1.50%
ENERO S/ 572,000.00 S/ 8,580.00
FEBRERO S/ 682,000.00 S/ 10,230.00
MARZO S/ 968,000.00 S/ 14,520.00
ABRIL S/ 880,000.00 S/ 13,200.00
MAYO S/ 770,000.00 S/ 11,550.00
JUNIO S/ 632,500.00 S/ 9,487.50
JULIO S/ 566,500.00 S/ 8,497.50
AGOSTO S/ 896,500.00 S/ 13,447.50
SETIEMBRE S/ 814,000.00 S/ 12,210.00
OCTUBRE S/ 649,000.00 S/ 9,735.00
NOVIEMBRE S/ 968,000.00 S/ 14,520.00
DICIEMBRE S/ 1,210,000.00 S/ 18,150.00
 PC X C 2020
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 205,920.00 S/ 102,960.00 S/ 34,320.00

S/ 245,520.00 S/ 122,760.00 S/ 40,920.00
S/ 348,480.00 S/ 174,240.00 S/ 58,080.00
S/ 316,800.00 S/ 158,400.00
S/ 277,200.00

S/ - S/ 205,920.00 S/ 348,480.00 S/ 505,560.00 S/ 531,960.00 S/ 493,680.00

=

ON UN INCREMENTO DEL 10%

ERON COMO SIGUE

ROYECTANDOSE A COBRARLOS EN 12 ARMADAS

REALIZARAN COMO SIGUE
NTA. ELCOSTO DEL INVENTARIO OBSOLETO SUMA S/. 40,000.00. LA EMPRESA
ES DE ENERO. TODAS LASCOMPRAS SE PAGAN EN EL ULTIMO DIA DEL MES AKL 60%

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE

S/ 528,000.00 S/ 462,000.00 S/ 379,500.00 S/ 339,900.00 S/ 537,900.00 S/ 488,400.00

150000 150000 150000 150000 150000 150000
S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00
S/ 91,080.00 S/ 80,850.00 S/ 68,063.00 S/ 58,960.00 S/ 78,100.00 S/ 84,288.00
S/ 1,250.00 S/ 1,250.00
S/ 28,000.00 S/ 28,000.00

S/ 4,250.00 S/ 4,250.00 S/ 4,250.00 S/ 4,250.00 S/ 4,250.00 S/ 4,250.00

S/ 14,036.00 S/ 12,760.00 S/ 11,165.00 S/ 9,171.00 S/ 8,214.00 S/ 12,999.00
S/ 25,000.00 S/ 25,000.00 S/ 25,000.00 S/ 25,000.00 S/ 25,000.00 S/ 25,000.00
S/ 4,125.00 S/ 3,750.00 S/ 3,375.00 S/ 3,000.00 S/ 2,625.00 S/ 2,250.00
S/ 846,491.00 S/ 769,860.00 S/ 699,353.00 S/ 620,281.00 S/ 837,339.00 S/ 825,187.00

PENDIENTES AL
MES SGTE
10% 65% 35% COMPROB.
ENERO S/ 572,000.00 S/ 57,200.00 S/ 37,180.00 S/ 20,020.00 S/ 57,200.00
FEBRERO S/ 682,000.00 S/ 68,200.00 S/ 44,330.00 S/ 23,870.00 S/ 68,200.00
MARZO S/ 968,000.00 S/ 96,800.00 S/ 62,920.00 S/ 33,880.00 S/ 96,800.00
ABRIL S/ 880,000.00 S/ 88,000.00 S/ 57,200.00 S/ 30,800.00 S/ 88,000.00
MAYO S/ 770,000.00 S/ 77,000.00 S/ 50,050.00 S/ 26,950.00 S/ 77,000.00
JUNIO S/ 632,500.00 S/ 63,250.00 S/ 41,112.50 S/ 22,137.50 S/ 63,250.00
JULIO S/ 566,500.00 S/ 56,650.00 S/ 36,822.50 S/ 19,827.50 S/ 56,650.00
AGOSTO S/ 896,500.00 S/ 89,650.00 S/ 58,272.50 S/ 31,377.50 S/ 89,650.00
SETIEMBRE S/ 814,000.00 S/ 81,400.00 S/ 52,910.00 S/ 28,490.00 S/ 81,400.00
OCTUBRE S/ 649,000.00 S/ 64,900.00 S/ 42,185.00 S/ 22,715.00 S/ 64,900.00
NOVIEMBRE S/ 968,000.00 S/ 96,800.00 S/ 62,920.00 S/ 33,880.00 S/ 96,800.00
DICIEMBRE S/ 1,210,000.00 S/ 121,000.00 S/ 78,650.00 S/ 42,350.00 S/ 121,000.00

I
0.0123 0.0145
ENERO S/ 572,000.00 S/ 7,035.60
FEBRERO S/ 682,000.00 S/ 8,388.60
 MARZO S/ 968,000.00 S/ 14,036.00 ENERO
ABRIL S/ 880,000.00 S/ 12,760.00 FEBRERO
MAYO S/ 770,000.00 S/ 11,165.00 MARZO
JUNIO S/ 632,500.00 S/ 9,171.25 ABRIL
JULIO S/ 566,500.00 S/ 8,214.25 MAYO
AGOSTO S/ 896,500.00 S/ 12,999.25 JUNIO
SETIEMBRE S/ 814,000.00 S/ 11,803.00 JULIO
OCTUBRE S/ 649,000.00 S/ 9,410.50 AGOSTO
NOVIEMBRE S/ 968,000.00 S/ 14,036.00 SETIEMBRE
DICIEMBRE S/ 1,210,000.00 S/ 17,545.00 OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

ECTIVO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE

-S/ 438,880.00 -S/ 396,561.00 -S/ 295,211.00 -S/ 216,634.00 -S/ 159,965.00 -S/ 243,464.00
S/ 31,250.00 S/ 31,250.00 S/ 31,250.00 S/ 31,250.00 S/ 31,250.00 S/ 31,250.00
S/ 352,000.00 S/ 308,000.00 S/ 253,000.00 S/ 226,600.00 S/ 358,600.00 S/ 325,600.00
S/ 505,560.00 S/ 531,960.00 S/ 493,680.00 S/ 419,100.00 S/ 363,990.00 S/ 462,660.00

S/ 449,930.00 S/ 474,649.00 S/ 482,719.00 S/ 460,316.00 S/ 593,875.00 S/ 576,046.00

S/ 846,491.00 S/ 769,860.00 S/ 699,353.00 S/ 620,281.00 S/ 837,339.00 S/ 825,187.00
-S/ 396,561.00 -S/ 295,211.00 -S/ 216,634.00 -S/ 159,965.00 -S/ 243,464.00 -S/ 249,141.00
S/ 13,200.00 S/ 11,550.00 S/ 9,487.50 S/ 8,497.50 S/ 13,447.50 S/ 12,210.00
-S/ 409,761.00 -S/ 306,761.00 -S/ 226,121.50 -S/ 168,462.50 -S/ 256,911.50 -S/ 261,351.00
 JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

S/ 52,800.00
S/ 138,600.00 S/ 46,200.00
S/ 227,700.00 S/ 113,850.00 S/ 37,950.00
S/ 203,940.00 S/ 101,970.00 S/ 33,990.00
S/ 322,740.00 S/ 161,370.00 S/ 53,790.00
S/ 293,040.00 S/ 146,520.00 S/ 48,840.00
S/ 233,640.00 S/ 116,820.00
S/ 348,480.00

S/ 419,100.00 S/ 363,990.00 S/ 462,660.00 S/ 488,400.00 S/ 433,950.00 S/ 514,140.00

=
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE SALDOS

S/ 389,400.00 S/ 580,800.00 S/ 726,000.00

150000 150000 150000 150000
S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00
S/ 70,675.00 S/ 85,635.00 S/ 112,530.00 S/ -
S/ 1,250.00
S/ 28,000.00

S/ 4,250.00 S/ 4,250.00 S/ 4,250.00

S/ 11,803.00 S/ 9,411.00 S/ 14,036.00 S/ 17,545.00
S/ 25,000.00 S/ 25,000.00 S/ 25,000.00
S/ 1,875.00 S/ 1,500.00 S/ 1,125.00
S/ 683,003.00 S/ 887,846.00 S/ 1,090,941.00 S/ 167,545.00

S/ 37,180
S/ 64,350
S/ 86,790
S/ 91,080
S/ 80,850
S/ 68,063
S/ 58,960
S/ 78,100
S/ 84,288
S/ 70,675
S/ 85,635
S/ 112,530
S/ 42,350 SALDO PARA ENERO

J
PRINCIPAL AMORTIZACIO INTERES TOTAL
1.50%
S/ 350,000.00 S/ 25,000.00 S/ 5,250.00 S/ 30,250.00 S/ 89,625.00
S/ 325,000.00 S/ 25,000.00 S/ 4,875.00 S/ 29,875.00
S/ 300,000.00 S/ 25,000.00 S/ 4,500.00 S/ 29,500.00
S/ 275,000.00 S/ 25,000.00 S/ 4,125.00 S/ 29,125.00
S/ 250,000.00 S/ 25,000.00 S/ 3,750.00 S/ 28,750.00
S/ 225,000.00 S/ 25,000.00 S/ 3,375.00 S/ 28,375.00
S/ 200,000.00 S/ 25,000.00 S/ 3,000.00 S/ 28,000.00
S/ 175,000.00 S/ 25,000.00 S/ 2,625.00 S/ 27,625.00
S/ 150,000.00 S/ 25,000.00 S/ 2,250.00 S/ 27,250.00
S/ 125,000.00 S/ 25,000.00 S/ 1,875.00 S/ 26,875.00
S/ 100,000.00 S/ 25,000.00 S/ 1,500.00 S/ 26,500.00
S/ 75,000.00 S/ 25,000.00 S/ 1,125.00 S/ 26,125.00

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE SALDOS

-S/ 249,141.00 -S/ 152,894.00 -S/ 188,340.00

S/ 31,250.00 S/ 31,250.00 S/ 31,250.00
S/ 259,600.00 S/ 387,200.00 S/ 484,000.00
S/ 488,400.00 S/ 433,950.00 S/ 514,140.00 S/ 997,260.00

S/ 530,109.00 S/ 699,506.00 S/ 841,050.00 S/ 997,260.00

S/ 683,003.00 S/ 887,846.00 S/ 1,090,941.00 S/ 167,545.00
-S/ 152,894.00 -S/ 188,340.00 -S/ 249,891.00
S/ 9,735.00 S/ 14,520.00 S/ 18,150.00
-S/ 162,629.00 -S/ 202,860.00 -S/ 268,041.00 TODO PSITIVO
 SALDOS

S/ 38,940.00
S/ 232,320.00
S/ 726,000.00
S/ 997,260.00
S/ 5,765,100.00