TIPO DE AUDITORIA: AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS………………..

ENTIDAD: UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL PERIODO 2019.

CUESTIONARIO PARA EVALUAR LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

INFORMACIÒN DEL ENCUESTADO:

1. Nombres y Apellidos. Copia Díaz, Fernanda________________________________________
2. Profesión. Contador Público_______________________________________________________
3. Cargo. Gerente de Contabilidad__________________________________________________
4. Resolución o documento de nombramiento o designación. Resolución Rectoral N° 189-2019.
___________________________________________________________________________

PREGUNTA SI NO N/A OBSERVAC.

AREA DE CONTABILIDAD      
1. ¿El Contador es un profesional que cuenta con el título profesional de X    
Contador Público?
2. Como Contador de la entidad, ha elaborado sus directivas internas X
para la elaboración y presentación de los Estados Financieros?
 Cuenta la entidad con documentos, como: ROF, MOF X    
 Reglamento de Trabajo? X
3. Estos documentos incluyen todas las funciones y labores del área?      
4. Estos documentos normativos están aprobados mediante resolución?
5. Las funciones de su área están debidamente delimitados según el
perfil del contador?
6. Las actividades del área a su cargo son supervisadas
constantemente?
7. Se procesa la información financiera en sus tres fases: Devengado,
girado y pagado?
8. Los reportes son validados por cada responsable que registra la
información financiera?
9. El Balance General de la entidad, es revisado, expuesto y aprobado
antes de ser presentado a la instancia superior?
10.Anexa los cuatro estados básicos para sustentar los EE.FF.
11.Adjunta toda la documentación sustentatoria que respalde cada
transacción efectuada por la entidad?
12.Realiza periódicamente las conciliaciones bancarias?.
13.Prepara y adjunta los anexos demostrativos de los saldos del Libro
Mayor?
14.Realiza la conciliación de los activos fijos con que cuenta la entidad?
15.Realiza en forma sorpresiva el Arqueo de Caja?      
16.Lleva a cabo las actividades de control previo y concurrente?
17.Supervisa las labores de su personal a su cargo? de tal manera que
cualquier observación se corrija a tiempo
18.Incentiva al personal a cumplir con las normas y los planes
institucionales?
19.
20.
Lima, ….…………………………….