EJERCICIO PRACTICO

SALDOS CONTABLES
Efectivo y equivalentes de efectivo 3.210.971.752
Caja General 253.508
Bancos- Moneda Nacional 1.567.810.292
Bancos- Moneda Extranjera 817.820.304
Cuentas de ahorro 674.239.020
Inversiones financieras 74.826.517
Derechos Fiduciarios 75.273.839
Derechos de recompra de inversiones negociadas 748.272

Instrumentos financieros 2.489.800.000

Acciones (en sociedades nacionales) 674.000.000
Acciones (cotizan en bolsa) 76.100.000
Cuentas en participación 1.745.000.000
Deterioro de acciones nacionales (5.300.000)

Cuentas corrientes comerciales y otras cuentas por cobrar 8.995.506.000

Clientes nacionales 1.478.057.900
Deterioro de clientes (73.902.895)
Costo Amortizado (147.805.790)
A compañías Vinculadas 56.348.000
Cuenta por cobrar a casa matriz 234.000.000
Cuentas por cobrar a vinculados económicos 3.640.500.000
IVA Activos fijos reales productivos 16.664.710
Clientes del exterior 5.642.100
Anticipo de Impuestos y contribuciones 854.210.000
Cuentas por cobrar a trabajadores 7.543.000
Deudores Varios 5.361.200

Cuentas no corrientes otras cuentas por cobrar 984.276.620

Activo por impuesto diferido 984.276.620

Inventarios 8.633.618.687
Materias Primas 64.300.000
Productos en proceso 7.600.000
Productos terminados 2.354.611.100
Deterioro de Producto Terminado (Valor Neto Razonable) (70.638.333)
Mercancías no fabricadas por la empresa 6.471.903.010
Deterioro Inventarios no fabricados (VNR) (194.157.090)

Propiedad Planta y equipo 20.860.581.147

Terrenos 5.643.000.000
Ajuste a valor razonable 1.692.900.000
Construcciones en curso 6.472.000.000
Maquinaria y Equipo en montaje 1.941.600.000
Maquinaria y Equipo 5.084.000.000
Deterioro de maquinaria (254.200.000)
Equipo de oficina-Muebles y enseres 556.660.000
Flota y Equipo de Transporte 875.432.100
Depreciación acumulada de Maquinaria (967.321.193)
Depreciación acumulada-equi.ofici-muebl.y ense. (68.988.000)
Depreciación flota y equipo de transporte (114.501.759)

Propiedades de Inversion 1.704.400.000

Local en arriendo 657.000.000
Oficinas en arriendo 920.000.000
Apartamento en arriendo 98.000.000
Valor razonable 29.400.000
Depreciacion

Intangibles 286.175.000
Concesiones y Franquicias Adquiridas 67.300.000
Amortizacion de marcas y franquicias (16.825.000)
Concesiones y Franquicias formadas 235.700.000

Total Activos 47.165.329.206

Cuentas por pagar corrientes y otros cuentas comerciales 15.575.972.530

Bancos Nacionales 2.617.000.910
Otras empresas de Financiamiento comercial 768.000.000
Proveedores-Exterior 532.098.000
Cías vinculadas 2.789.000.000
Costos y gastos por pagar 178.400.000
Deteriodo de cuentas por pagar (8.920.000)
Costos y gastos por pagar sin factura 874.919.100
Retención en la fuente 94.092.200
Retención de IVA 81.950.300
Retención de Industria y comercio 8.659.000
Retenciones y aportes en nómina 186.400.000
Acreedores Varios 17.592.000
Impuesto Corriente (Renta y sobretasa) 6.497.100.000
Impuestos sobre las ventas 864.281.000
Impuesto por pagar - De industria y comercio 75.400.020

Cuentas por pagar no corrientes 764.282.000

ingresos diferidos 753.492.300
Pasivo por impuesto diferido 764.282.000

Beneficios a empleados 1.154.080.187

Cesantías Consolidadas 754.820.000
Interés de Cesantías 76.439.999
Vacaciones Consolidadas 85.409.990
Prestaciones extralegales 75.433.999
Contraprestacion variable 96.482.200
Pensiones por pagar 0
Indemnizaciones laborales 65.493.999

Provisiones 829.303.500
Provisión - Para costos y gastos 753.820.200
Provisión-Diversas 75.483.300

Ingresos recibidos por anticipado 754.398.880

Ingresos recibidos por anticipado 754.398.880

Total Pasivos 19.078.037.097

Patrimonio contable 28.087.292.109

Comparación patrimonial
Ingresos 77.938.913.669
Ventas al por mayor y detal 74.580.000.000
Ingresos por operaciones en Bolivia 850.000.000
Ingresos reconocidos sin factura 225.000.000
Devoluciones en ventas (4.500.000)
Financieros - Diferencia en cambio 875.000.000
Reintegro provisiones 32.500.000
Reintegro de otros costos y gastos 6.780.000
Ingresos por contratos en participación 23.450.000
Deterioro de cxp 8.430.000
Financieros-intereses 565.000.780
Indemnizaciones seguros daño emergente 76.430.222
Indemnizaciones lucro cesante 57.322.667
Ingresos valor razonable efectos resultados 643.500.000

Total ingresos 77.938.913.669

Costos 45.186.300.000
costos de fabricacion (directos e indirectos) 41.019.000.000
Costo de ventas 4.101.900.000
Deteriorio de Inventarios no soportados 65.400.000
Total costos 45.186.300.000

Gastos administrativos y de Ventas 21.132.557.120

Salario Integral 456.700.000
Sueldos 2.350.890.000
Salarios asociados a 1er empleo 54.000.000
Horas Extras y Recargos 65.329.999
Contraprestacion variable 3.450.000.000
Incapacidades 7.650.900
Auxilio de Transporte 654.389
Cesantías 195.829.137
Intereses sobre cesantías 23.499.496
Prima de servicios 195.829.137
Vacaciones 116.795.744
Auxilios 6.532.800
Bonificaciones 65.328.080
Dotacion y Suministro a Trabajadores 76.325.970
Gastos por contratos en participación 15.600.000
Capacitacion al Personal 47.017.800
Gastos Deportivos y Recreativos 70.526.700
Gastos de seguridad social 430.600.000
Honorarios 54.380.000
Asistencia tecnica 234.587.620
Admin Fee 7.793.891.367
Impuestos de ica 389.694.568
GMF 648.391.020
Impuestos predial 85.430.000
Impuestos vehiculos 8.964.000
Arrendamientos 187.500.000
Seguros 8.642.800
Servicios 75.382.018
Gastos Legales 8.753.820
Mantenimiento y Reparación 76.173.300
Adecuaciones e instalaciones 65.321.900
Gastos de Viajes 543.290.000
Depreciaciones 407.275.759
Depreciaciones limitadas fiscales 35.000.000
Gastos judiciales en procesos administrativos 45.000.000
Amortizaciones 16.825.000
Diversos 742.620.900
Gasto de pagos en efectivo 154.000.000
Deterioros (cartEra, ppye, inversiones) 342.322.895
Gastos exterior no sujetos a retencion 1.580.000.000

Financieros 2.040.364.160
Bancos 453.720.880
Sobregiros bancario 64.270.000
Intereses 764.272.700
Intereses de mora (seguridad social, impuestos) 4.280.290
Diferencia en cambio 753.820.290

Otros 8.564.331.421
Gastos extraordinarios 85.720.290
Donaciones 108.643.330
Provision de renta (año 2019) 7.687.208.100
Multas sanciones y interes de mora 98.528.270
Efectos impuesto diferido 584.231.431
Total Gastos 31.737.252.701

UTILIDAD CONTABLE DEL EJERCICIO 1.015.360.968