Empresa: CHAQUIZ SRL

NÚMERO
CORRELATI
FECHA O
VO
B PERIODO GLOSA O DESCRIPCIÓN
O CÓDIGO
DE LA DE LA OPERACIÓN 101 103
ÚNICO DE
OPERACIÓN
LA 1 INICIO DE OPERACIONES 600
OPERACIÓN2 1/1/2021 COMPRAN AL CONTADO DE UTILES -590
3 ANALISIS DEL GASTO
1/2/2021 VENTA AL CONTADO
4 ANALISIS DEL GASTO
5 1/2/1900 COMPRA AL CREDITO DE ZAPAITTLAS
6 INGRESO ALMACEN
7 1/25/2021 PRESTAMO A UN TRABAJADOR
 8 1/31/2021 REGISTRO DE AJUSTES DE DEPRECIASION
9 ANALISIS DEL GASTO
10 AJUSTES DEL COSTO DE VENTA

TOTALES -590

1. Luego de registrar, realizar los análisis correspondientes describiendo los eventos contables y reflejando la repercusión según sea el caso.

A inicio de mes se hicieron compras de útiles por escritorio para la empresa por un valor de 500 soles + IGV, la primera venta que se hizo de mercadería fue por un valor de 27000 soles por 30 pares de zapatillas, luego de esto se hizo compra de

ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACIÓN FINA

Ingresos operacionales
Ventas netas 22881 ACTIVO
Otros ingresos operacionales 550 Efectivo
Total de ingresos brutos 23431 Dinero en cuenta corriente
Costo de ventas Facturas por cobrar
Otros costos operacionales Servicios y otros pagos por anticipados
Total de costos operacionales 0 Letras por cobrar menores de un año
Utilidad bruta 23431 mercaderias
Gastos de ventas(-) Inventario de Materias Primas
Gastos de administración(-) Otros Activos Corrientes
Ganancia (pérdida) por venta de activos Total Activo Cte.
Seguros pagados por anticipado por mas de un año(-) Depreciacion acumulada(-)
Otros gastos(-) 20000 Propiedades planta y equipo
Utilidad operativa 3431 Intangibles
Ingresos financieros 22881 otros Activos no ctes
Gastos financieros(-) Total Activo No Cte.
Resultados antes de part. E impto a la renta 26312 TOTAL ACTIVO
Participacion de los trabajadores PASIVO Y PATRIMONIO
Impuesto a la renta 3690 Obligaciones financieras hasta un año
Utilidad neta del ejercicio 22622 Facturas por pagar
Impuesto a la Renta por pagar
Otros passivos ctes.
Total Pasivo Corriente
CASO 2 LOS LIBRO CONTABLE QUE DEBEN USAR ES 
REGISTRO DE VENTAS 
REGISTRO DE COMPRAS
LIBRO DIARIO SIMPLIFICADO

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Reservas
Acciones de inversion
Resultados acumulados
Utilidades del Ejercicio.
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 1 ACTIVO PATRIMONIO
101 CAJA 501CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 600.00 S/. 600.00

2 ACTIVO PATRIMONIO
104 CTAS CORRIENTES 501 CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 10,000.00 S/. 10,000.00

3 GASTOS ACTIVO
601 COMPRA 101 EFECTIVO
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 20,000.00 S/. 20,000.00

3.1 ACTIVO GASTO

201 MERCADERIA 611 VARIACION DE EXISTENCIA

DEBE HABER DEBE HABER
S/. 20,000.00 S/. 20,000.00

4 ACTIVO PATRIMONIO
335 MUEBLES Y ENSERES 501 CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

5 ACTIVO GASTOS

391 DEPRECIACION ACUMULADA 68826 MUEBLES Y ENSERES

DEBE HABER DEBE HABER
S/. -600.00 S/. 600.00
 6 PASIVO INGRESO
4011 IGV 701 VENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 2,000.00 S/. -2,000.00

7 PASIVO ACTIVO
423LETRAS POR PAGAR 101 CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 3,000.00 S/. -3,000.00

8 PATRIMONIO INGRESO
705 OTROS INGRESOS DE
501 CAPITAL SOCIAL GESTION
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 26,000.00 S/. -26,000.00

9 PATRIMONIO PASIVO

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 441 ACCIONISTAS

DEBE HABER DEBE HABER
S/. 5,000.00 S/. 5,000.00

ACTIVOS
104 121 123 141 167 20.1 301 333 335 361
10,000 20,000 6,000
90

27,000
-27,000
3,600
20,000
-2,000 2,000
 -12,000

35,000 0 0 2,000 3,690 1,000 0 0

apatillas, luego de esto se hizo compra de mercadería por un valor de 20000 soles, también a solicitud de un trabajador se le hizo un préstamo con cheque por 20000 soles, a fin de mes se hicieron los ajustes de liquidación y pagos de IGV, COMO SE PUEDE APRECIAR LA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
10
35000
2000

1000

38010
-650

-650
37360
PASIVO Y PATRIMONIO

4119
3690

7809
 7809

26000

26000
33809
 PASIVOS PATRIMONIO
3931 391 4011 4017 4031 4032 411 412 411 421 423 461 469 501 591 601 611
-600 2,000 3,000 26,000 5,000

4,119

23,600 20,000
-20,000
 -50

0 -650 4,119 0 0 0 0 0 2,000 3,000 0 0 26,000 0 5,000 20,000 -20,000

IGV, COMO SE PUEDE APRECIAR LA EMPRESA TUVO VARIAS OPERACIONES CONTABLES POR LO QIE SE RECOMIENDA QUE SE LLEVEN LIBROS CONTABLES ( ventas , compras, libro simplificado )

CASO 2 LOS LIBRO CONTABLE QUE DEBEN USAR ES 

REGISTRO DE VENTAS 
REGISTRO DE COMPRAS
LIBRO DIARIO SIMPLIFICADO
 CUENTAS DE
GASTOS INGRESOS
FUNCIÓN DEL GASTO
62.1 673 621 626 627 635 636 659 68 691 701 754 791 941 951 CONSISTENCIA

500 400 100

22,881
27,000
 50
50 50
12,000

0 0 0 0 0 0 0 0 39,000 22,881 0 550 450 0 100

CONSISTENCIA
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16,450