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Referenciación Papeles de Trabajo
Referenciación Papeles de Trabajo
Referenciación Papeles de Trabajo
SICA
FASE DE PLANEACION
ACP0 Indice archivo corriente planeación
AT
AT
A 1 1
ACP2 A 1 1
Asignación de actividades
(SICA) A 1 2
A 1 3
A 1 4
A 1 5
ACP4 Cronograma actividades fase de planeación A 2 1
A 2 1
ACP6 Conocimiento de la entidad A 2 2
A 2 3
A 2 4
A 4 1
Evaluación de controles (Evaluación Control interno,
A 3 1
ACP7 Evaluación del Riesgo Combinado, pruebas de recorrido,
Asociar Macroprocesos, Procesos y Factores de Riesgo) A 3 2
A 3 3
A 4 2
ACP8 Plan de trabajo y anexos
A 4 3
A 4 3
ACP10 Programas de auditoria
A 5 1
FASE EJECUCION
ACE0 Indice Archivo Corriente Ejecución
ACE2 A 2 4
Evaluación de la calidad y eficiencia del Control Interno
ACE4 a Desarrollo procedimiento por Macroprocesos y Procesos A 5 2
ACE10 Significativos A 5 3
A 6 1
ACE12 Actualización Matriz y Justificación de Cambios
A 6 2
ACE13 Matriz de evaluación de la gestión y resultados A 6 3
Generar Memorando de Preparación y Resumen de
AC14 A 7 2
Auditoría MPRA
FASE INFORME
ACI0 Indice Archivo Corriente Informe
ACI2 A 8 3
Formato de trazabilidad de hallazgos
ACI4 Formato de entrega hallazgos fiscales A 8 3
ACI6 Reportes de resultados de Auditoria (Gerencias) A 8 3
ACI8 Informe Final y anexos A 8 3
SUPERVISION
ACS0 Indice Archivo Corriente Supervisión
A 6 3
ACS2 Comunicaciones oficiales
A 8 3
A 9 2
ACS4 Papeles de trabajo de supervisión
S Visación Visación Actividades
ACS6 Autoevaluación del equipo auditor A 9 2
NOTAS: 1. Lo números impares están previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar Macroprocesos, Información u otros asuntos no previstos en e
2. Es necesario normalizar la nomenclatura de los diferentes archivos que se adjuntan en SICA, así Iniciar con la referenciación y enseguida el nombre del doc
archivos magnéticos.
3. El Papel de Trabajo debe contener: Encabezado (Logode la CGR ; Unidad Ejecutora, Entidad Auditada, Auditores, Responsable de Auditoría o Líder, Super
Firmas;
CONVENCIONES
AT Modulo asignación de trabajo
A Módulo de auditoria
S Módulo de Supervisión
ELABORÓ: Sandra Liliana Aragón Trujillo/Martha Constanza Ovalle Rubio/Leonardo Payan Potes/Leon Arturo Quijano Aponte
Maribel Cuadrado/ Jaime Rodriguez Tibocha
Lo números impares están previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar otros Macroprocesos.
FUENTES DE CRITERIO:
CRITERIOS DE AUDITORÍA:
Fecha de
No. PROCEDIMIENTOS Inicio Fecha Termina Auditor REF. P/T
1 Descripción del Procedimiento No. 1 ACE4C - 1
2 Descripción del Procedimiento No. 2 ACE4C - 2
3 Descripción del Procedimiento No. 3 ACE4C - 3
4 Descripción del Procedimiento No. 4 ACE4C - 4
5 Descripción del Procedimiento No. 5 ACE4C - 5
6 Descripción del Procedimiento No. 6 ACE4C - 6
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
RALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________
eferenciación y enseguida el nombre del documento. Ejemplo: ACP8 PLAN DE TRABAJO. Esta denominación, también incluye los documentos recibidos del auditado, en
es, Responsable de Auditoría o Líder, Supervisor Encargado y Fecha de Elaboración); Conclusiones; Referenciación y Marcas de Auditoría ( en Rojo)
SUPERVISOR
ACE8 4/4 ACEP10 4/4
ACE8 3/4
ACE10 3/4
ACE4 C - 1 3/3
ACE4 C -3 5/5
ACE4 C - 1 2/3
ACE4 C - 3 4/5
ACE4 C - 1 1/3
ACE4 C - 3 3/5
ACE4 C - 3 2/5
ACE4 C - 3 3/5
ACE4 C - 3 2/5
ACE4 C - 6 1/2
CO (Documental
ital - CD)
N° Carpeta
auditado, en
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR/ GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA_____________
ENTE OBJETO DE CONTROL FISCAL: ________________________________
Vigencia: ___________
SICA
AG0 Indice
Conocimiento en detalle del Ente objeto de
AG2 Informes de la administración A 2 1 control fiscal o Asunto a auditar
CONVENCIONES
AT Módulo asignación de trabajo
A Módulo de auditoria
S Módulo de Supervisión
ELABORÓ: Sandra Liliana Aragón Trujillo/Martha Constanza Ovalle Rubio/Leonardo Payan Potes/Leon Arturo Quijano Aponte
Maribel Cuadrado/ Jaime Rodriguez Tibocha
UBLICA
EGIADA________________________________________
____________________
RAL - AG
N° Folios N° Carpeta
Número de
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, …)
Páginas
De Hasta
En SICA ubicadas en las actividades: A-6-3 Comentario del trabajo efectuado, A-8-1 Envio
de observaciones y A-8-2 recepción de respuesta del servicio.
AG8
AG8-1
AG8-2
AG8-3
AG8-4
AG8-5
AG8-6
AG8-7
AG8-8
AG8-9
N° Folios N° Carpeta
Número de
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, …)
Páginas
De Hasta
En SICA ubicadas en las actividades: A-6-3 Comentario del trabajo efectuado.
AG14
AG14-1 Ayuda de Memoria 001
AG14-2 Ayuda de Memoria 002
AG14-3 Ayuda de Memoria 003
AG14-4 Ayuda de Memoria 004
AG14-5 Ayuda de Memoria 005
AG14-6 Ayuda de Memoria 006
AG14-7 Ayuda de Memoria 007
AG14-8 Ayuda de Memoria 008
AG14-9 Ayuda de Memoria 009