CASO 1: CONTROL DEL EFECTIVO

La empresa Comercial LUNA S.A., le presenta la siguiente información

1. Saldo inicial efectivo en Bancos S/. 63,000
Movimientos del Período 2011 en Efectivo y Equivalentes de Efectivo:
1) Compras de mercaderías (Abarrotes) S/. 50,000 mas IGV con cheque, ITF
2) Venta mercaderías S/. 200,000 mas IGV cheque;
3) Se obtuvo préstamo bancario por S/. 100,000, ITF
4) Pagos al Personal neto S/. 21,750 transferencia de cuenta, ITF
5) Pagos de Aportes y Retención -Tributos S/. 5,500 cheque, ITF
6) Compra de acciones ATACOCHA S/. 8,000 con cheque ITF-Temporal
7) Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta S/. 3,000 cheque, ITF
8) Compra computadora 31.12.09 con cheque S/.4,000 mas IGV, ITF
Se Pide:
1) El cuadro de flujos de efectivo por actividades

LUNA S.A.

HOJA RESUMEN DEL FLUJO DE EFECTIVO

Detalle Flujos de ACTIVIDADES
Efectivo OPERACIÓN INVERSION FINANCIAMIENTO
Compras de mercaderías -50,000 -50,000
IGV – 19% -9,500 -9,500
Venta de Mercaderías 200,000 200,000
IGV 38,000 38,000
Ingreso Préstamo Bancario 100,000 100,000
Compra de una Computadora -4,000 -4,000
IGV -760 -760
Pagos a Cuenta Imp. a la Renta -3,000 -3,000
Pagos al Personal -21,750 -21,750
Pagos de Contribuciones y Aportes -5,500 -5,500
Compra de Acciones –Temporal -8,000 -8,000
Pago ITF -264.31 -264.31
Flujos de Efectivo 235,225.69 139,225.69 -4,000 100,000
Saldo inicial de efectivo 63,000.00
Saldo final de efectivo 298,225.69
ANALISIS DEL ITF
Detalle Total ITF- 0.06%
1 Compras 59,500
2 Ventas 238,000
3 Préstamo 100,000
4 Personal 21,750
5 Aportes 5,500
6 Acciones 8,000
7 Pago a Cuenta 3,000
8 Computadora 4,760
Total ITF 440,510 264.31