BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

ACTIVOS 1101 Caja -

CIRCULANTE 1102 Bancos 351,115.00
Caja - 1103 Inversiones Temporales -
Bancos 351,115 1104 Clientes 521,382.00
Inversiones Temporales - 1105 Documentos por cobrar -
Clientes 521,382 521,382 1106 Deudores diversos -
Estimacion cuentas incobrables - 1107 IVA acreditable 40,191.00
Documentos por cobrar - 1108 IVA pagado -
Deudores diversos - 1109 IVA a Favor 10,880.00
IVA acreditable 40,191 1110 Inventario de mercancías / Almacén 150,290.00
IVA pagado - 1111 Anticipo a proveedores -
IVA a Favor 10,880 1112 Papelería y útiles -
Inventario de mercancías / Almacén 150,290 150,290 1113 Propaganda y publicidad -
Estimacion inventario obsoleto - 1114 Primas de seguros 11,000.00
Anticipo a proveedores - 1115 Rentas pagadas por anticipado 21,000.00
Papelería y útiles - 1116 Intereses pagados por anticipado -
Propaganda y publicidad - 1117 Intereses pagados por anticipado -
Primas de seguros 11,000 1118 Intereses pagados por anticipado -
Rentas pagadas por anticipado 21,000 1201 Terrenos -
Intereses pagados por anticipado - 1202 Edificios -
1,105,858 1203 Equipo de transporte 200,000.00
1204 Muebles y enseres 65,000.00
NO CIRCULANTE 1205 Mobiliario y equipo de oficina -
1206 Equipo de cómputo -
Terrenos - 1207 Depósitos en garantía -
Edificios - - 1208 Inversiones en valores permanentes -
Depreciación Acumulada de Edificios - 1301 Gastos de organización -
Equipo de transporte 200,000 197,917 1302 Gastos de instalación -
Depreciación Acumulada de Equipo de transporte (2,083) 1303 Gastos pre operativos -
Muebles y enseres 65,000 64,458 2101 Proveedores 289,590.00
Depreciación Acumulada de Muebles y enseres (542) 2102 Documentos por pagar -
Mobiliario y equipo de oficina - - 2103 Acreedores diversos 75,000.00
Depreciación Acumulada de Mobiliario y equipo de of - 2104 Préstamos bancarios -
Equipo de cómputo - - 2105 Impuestos por pagar 7,000.00
Depreciación Acumulada de Equipo de cómputo - 2106 IVA trasladado 72,473.00
Depósitos en garantía - 2107 IVA cobrado -
Inversiones en valores permanentes - 262,375 2108 IVA x pagar -
2109 Anticipo de clientes -
2110 Dividendos por pagar -
OTROS ACTIVOS 2111 Rentas Cobradas x anticipado -
Gastos de organización - - 2112 Intereses cobrados por anticipado -
Amortización de Gastos de organización - 2113 ISR X pagar #REF!
Gastos de instalación - - 2114 PTU x pagar #REF!
Depreciación Acumulada de Equipo de cómputo - 2115 Sueldos y Salarios por pagar -
Gastos pre operativos - - 2116 Gastos por pagar 2,030.00
Amortización de Gastos pre operativos - - 2117 Hipotecas x pagar corto plazo -
2201 Hipotecas x pagar largo plazo -
2202 Documentos por pagar a largo plazo -
TOTAL ACTIVOS $ 1,368,233 2203 Préstamos bancarios a largo plazo -
2301 Rentas cobradas por anticipado -
PASIVOS 2302 Intereses cobrados por anticipado -
PASIVO CORTO PLAZO 3101 Capital social 736,650.00
Proveedores 289,590 3102 Aportaciones para futuros aumentos -
Acreedores diversos 75,000 3201 Utilidades acumuladas -
Impuestos por pagar 7,000 3203 Utilidad del ejercicio -
IVA trasladado 72,473 3204 Pérdida del ejercicio -
ISR X pagar - 6204 Depreciación Acumulada de Muebles y ensere 542.00
PTU x pagar - 6205 Depreciación Acumulada de Mobiliario y equipo
Sueldos y Salarios por pagar - 6206 Depreciación Acumulada de Equipo de cómput
Gastos por pagar 2,030 6301 Amortización de Gastos de organización -
Hipotecas x pagar corto plazo - 446,093 6302 Amortización de Gastos de instalación -
6303 Amortización de Gastos pre operativos -
PASIVO LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO $ 446,093

CAPITAL SOCIAL
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital social 736,650.00
Aportaciones para futuros aumentos -
Prima en venta de acciones - 736,650

CAPITAL GANADO
Utilidades acumuladas -
Pérdidas acumuladas -
Utilidad del ejercicio -
Pérdida del ejercicio -
Reserva legal -
Reserva de inversión - -

TOTAL CAPITAL $ 736,650

TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 1,182,743

185,490
CTA CONCEPTO
1101 Caja
1102 Bancos
1103 Inversiones Temporales
1104 Clientes
1105 Documentos por cobrar
1106 Deudores diversos
1107 IVA acreditable
1108 IVA pagado
1109 IVA a Favor
1110 Inventario de mercancías / Almacén
1111 Anticipo a proveedores
1112 Papelería y útiles
1113 Propaganda y publicidad
1114 Primas de seguros
1115 Rentas pagadas por anticipado
1116 Intereses pagados por anticipado
1201 Terrenos
1202 Edificios
1203 Equipo de transporte
1204 Muebles y enseres
1205 Mobiliario y equipo de oficina
1206 Equipo de cómputo
1207 Depósitos en garantía
1208 Inversiones en valores permanentes
1301 Gastos de organización
1302 Gastos de instalación
1303 Gastos pre operativos
2101 Proveedores
2102 Documentos por pagar
2103 Acreedores diversos
2104 Préstamos bancarios
2105 Impuestos por pagar
2106 IVA trasladado
2107 IVA cobrado
2108 IVA x pagar
2109 Anticipo de clientes
2110 Dividendos por pagar
2111 Rentas Cobradas x anticipado
2112 Intereses cobrados por anticipado
2113 ISR X pagar
2114 PTU x pagar
2115 Sueldos y Salarios por pagar
2116 Gastos por pagar
2117 Hipotecas x pagar corto plazo
2201 Hipotecas x pagar largo plazo
2202 Documentos por pagar a largo plazo
2203 Préstamos bancarios a largo plazo
2301 Rentas cobradas por anticipado
2302 Intereses cobrados por anticipado
3101 Capital social
3102 Aportaciones para futuros aumentos
3103 Prima en venta de acciones
3201 Utilidades acumuladas
3202 Pérdidas acumuladas
3203 Utilidad del ejercicio
3204 Pérdida del ejercicio
3205 Reserva legal
3206 Reserva de inversión
4001 Compras
4002 Gastos de compra
4003 Devoluciones sobre venta
4004 Rebajas sobre venta
4005 Descuentos sobre venta
4006 Bonificaciones sobre venta
4007 Costo de ventas
4008 Gastos de venta
4009 Gastos de administración
4010 Gastos financieros
4011 Otros gastos
5001 Ventas
5002 Devoluciones sobre compra
5003 Rebajas sobre compra
5004 Descuentos sobre compra
5005 Bonificaciones sobre compra
5006 Productos financieros
5007 Otros productos
6101 Estimacion cuentas incobrables
6102 Estimacion inventario obsoleto
6202 Depreciación Acumulada de Edificios
6203 Depreciación Acumulada de Equipo de transporte
6204 Depreciación Acumulada de Muebles y enseres
6205 Depreciación Acumulada de Mobiliario y equipo de ofi
6206 Depreciación Acumulada de Equipo de cómputo
6301 Amortización de Gastos de organización
6302 Amortización de Gastos de instalación
6303 Amortización de Gastos pre operativos
 INGLES
Cash and Cash Equivalents
Banks
Short-Term Investments
Customers
Notes Receivable
Sundry Debtors
Value Added Tax
Value Added Tax Paid
Value Added Tax in favor
Merchandise Inventory
Advances to Suppliers
Office Supplies
Advertising
Insurance Premiums
Revenue Paid in Advance
Interest Paid in Advance
Lands
Buildings
Transportation Equipment
Furniture and Fixtures.
Furniture and Office Equipment
Computer System
Earnest Money/ Security Deposit
Investment in Securities.
Operating Costs
Installation Expenses.
Operating Costs
Trade Creditors
Accounts Payable
Sundry Creditors
ank Loan
Accrued Taxes.
Value Added Tax transferred
Value Added Tax charged
Value Added Tax for pay
Advances from Customers
Dividends Account
Revenue Received in advance
Interest Collected in advance
Accrued Taxes.
Benefits Payable
alary Payable.
xpenses Payable.
ortgage Payable.
ortgage Payable Long Term
Accounts Payable Long-Term
Bank Loan Long-Term
Revenue Received in advance
Interest Collected in advance
Equity capital
Contribution for future capital increases
Additional paid in capital
Retained profits
Retained loss
Fiscalyear profit
Fiscal year loss
Legal reserve
Reinvestment reserve
Purchases
Notes payables
Sales returns
Sales allowance
Sales discount
Bonuses on sale
Cost of good sold
Selling expenses
Administrative expenses
Interest expenses
Nonoperating expenses
Sales
Purchase returns
Purchase allowance
Purchase discount
Bonuses on purchases
Financial gains
Other income
Allowance for doubtful accounts
Allowance for bad inventories
Accumulated depreciation for buildings
Accumulated depreciation for transportation equipment
Accumulated depreciation for furniture and fixtures
Accumulated depreciation for office equipment
Accumulated depreciation for computer equipment
Accumulated amortization for organization expenses
Accumulated amortization for installation expenses
Accumulated amortization for organization expenses
 Entradas
Fecha Documento Detalle
soporte de la operación Cantidad
I.I. Inventario inicial
FAC-027 Compra de Mercancía
FAC-027 Dev sobre compra
FAC-001 Venta de mercancía
FAC-457 Compra de Mercancía
FAC-002 Venta de mercancía

Entradas
Fecha Documento Detalle
soporte de la operación Cantidad
I.I. Inventario inicial
12/4/2013 FAC-027 Compra de Mercancía
12/6/2013 FAC-027 Dev sobre compra
12/20/2013 FAC-001 Venta de mercancía
12/25/2013 FAC-457 Compra de Mercancía
12/27/2013 FAC-002 Venta de mercancía

Entradas
Fecha Documento Detalle
soporte de la operación Cantidad
I.I. Inventario inicial
12/4/2013 FAC-027 Compra de Mercancía
12/6/2013 FAC-027 Dev sobre compra
12/20/2013 FAC-001 Venta de mercancía
12/21/2013 FAC-001 Dev sobre venta
12/27/2013 FAC-002 Venta de mercancía

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Entradas Salidas Saldo
Valor Costo Valor Costo Valor
Unitario Total Cantidad Unitario Total Cantidad Unitario
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Entradas Salidas Saldo

Valor Costo Valor Costo Valor
Unitario Total Cantidad Unitario Total Cantidad Unitario
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Entradas Salidas Saldo

Valor Costo Valor Costo Valor
Unitario Total Cantidad Unitario Total Cantidad Unitario
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Saldo
Costo
Total
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Saldo
Costo
Total
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Saldo
Costo
Total
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#VALUE!
 DEPRECIACION DE INVERSIONES
Monto Original de
Equipo Fecha adquisicion Inversion Vida Util

Equipo de transporte 11/1/2015 $ 100,000.00 5

Muebles y enseres 3/2/2015 $ 65,000.00 10

RECIACION DE INVERSIONES
Tasa de Depreciación Depreciación
depreciación Anual Mensual

20% $ 20,000.00 $ 1,667.00

10% $ 6,500.00 $ 542.00

 LIBRO DIARIO

FECHA REF CUENTA NOMBRE DEBITOS

1102 Bancos $ 500,000.00

3101

4001 Compras 50,000.00

1107 IVA acreditable 8,000.00
2103 Acreedores diversos

1115 Rentas pagadas por anticipado 15,000.00

1108 IVA pagado 2,400.00
1102 Bancos

1102 Bancos 46,200.00

1104 Clientes 46,200.00
5001 Ventas
2107 IVA cobrado
2106 IVA trasladado

4007 Costo de ventas 70,000.00

1110 Inventario de mercancías / Almacén

4009 Gastos de administración 2,500.00

1108 IVA pagado 500.00
1102 Bancos

1102 Bancos 15,000.00

1104 Clientes

1111 Anticipo a proveedores 50,000.00

1102 Bancos
1206 Equipo de cómputo 10,000.00
1108 IVA pagado 1,600.00
1102 Bancos

4008 Gastos de venta 500.00

4009 Gastos de administración 500.00
1108 IVA pagado 160.00
1102 Bancos

1114 Primas de seguros 20,000.00

1108 IVA pagado 3,200.00
1102 Bancos

2101 Proveedores 100,000.00

1102 Bancos
1111 Anticipo a proveedores
1108 IVA pagado 6,897.00
1107 IVA acreditable

1110 Inventario de mercancías / Almacén 3,500.00

1108 IVA pagado 560.00
1107 IVA acreditable 560.00
1102 Bancos
2101 Proveedores

1104 Clientes 40,600.00

5001 Ventas
2106 IVA trasladado

4007 Costo de ventas 40,600.00

1110 Inventario de mercancías / Almacén

4008 Gastos de venta 12,500.00

4009 Gastos de administración 12,500.00
1102 Bancos

1104 Clientes 52,800.00

1102 Bancos 52,800.00
5001 Ventas
2106 IVA trasladado
2107 IVA cobrado

4007 Costo de ventas 105,600.00

1110 Inventario de mercancías / Almacén
1102 Bancos 33,000.00
1104 Clientes
2106 IVA trasladado
2107 IVA cobrado

1110 Inventario de mercancías / Almacén 10,000.00

1107 IVA acreditable 1,600.00
2101 Proveedores

1104 Clientes 17,400.00

5001 Ventas
2106 IVA trasladado

4007 Costo de ventas 17,400.00

1110 Inventario de mercancías / Almacén

1201 Terrenos 100,000.00

1202 Edificios 100,000.00
1107 IVA acreditable 32,000.00
2201 Hipotecas x pagar largo plazo

4008 Gastos de venta 25,000.00

4009 Gastos de administración 25,000.00
1102 Bancos
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 Sumas Iguales
CREDITOS $ 1,632,077.00 $ 1,632,077.00

0.00

$ 500,000.00

$ 58,000.00

$ 17,400.00

$ 70,000.00
$ 11,200.00
$ 11,200.00

$ 70,000.00

3,000.00

15,000.00

50,000.00
 11,600.00

1,160.00

23,200.00

50,000.00
50,000.00

6,897.00

2,310.00
2,310.00

35,000.00
5,600.00

40,600.00

25,000.00

80,000.00
12,800.00
12,800.00

105,600.00
 25,000.00
4,000.00
4,000.00

11,600.00

15,000.00
2,400.00

17,400.00

232,000.00

50,000.00
Cta
1101 Caja 1102 Bancos
- - 647,000.00
413,330.00

1104 Clientes 1105 Documentos por cobrar

157,000.00 40,000.00 -
117,000.00

1107 IVA acreditable 1108 IVA pagado

42,160.00 6,897.00 2 15,317.00
35,263.00 15,317.00

1110Inventario de mercancías / Almacén 1111 Anticipo a proveedores

13,500.00 233,600.00 50,000.00
220,100.00

1113 Propaganda y publicidad 1114 Primas de seguros

- - 20,000.00
20,000.00

1116 Intereses pagados por anticipado 1201 Terrenos

- - 100,000.00
100,000.00

1203 Equipo de transporte 1204 Muebles y enseres

- - -

1206 Equipo de cómputo 1207 Depósitos en garantía

10,000.00 - -
10,000.00

1301 Gastos de organización 1302 Gastos de instalación

- - -
2101 Proveedores 2102 Documentos por pagar
100,000.00 13,910.00 -
86,090.00

2104 Préstamos bancarios 2105 Impuestos por pagar

- - -

2107 IVA cobrado 2108 IVA x pagar

- 28,000.00 -
28,000.00

2110 Dividendos por pagar 2111 Rentas Cobradas x anticipado

- - -

2113 ISR X pagar 2114 PTU x pagar

- - -

2116 Gastos por pagar 2117 Hipotecas x pagar corto plazo

- - 2 -

2202Documentos por pagar a largo plazo 2203 Préstamos bancarios a largo plazo
- - -

2302 Intereses cobrados por anticipado 3101 Capital social

- - -

3103 Prima en venta de acciones 3201 Utilidades acumuladas

- - -

3203 Utilidad del ejercicio 3204 Pérdida del ejercicio

- - -
3206 Reserva de inversión 4001 Compras
- - 50,000.00
50,000.00

4003 Devoluciones sobre venta 4004 Rebajas sobre venta

- - -

4006 Bonificaciones sobre venta 4007 Costo de ventas

- - 233,600.00
233,600.00

4009 Gastos de administración 4010 Gastos financieros

40,500.00 - -
40,500.00

5001 Ventas 5002 Devoluciones sobre compra

- 200,000.00 -
200,000.00

5004 Descuentos sobre compra 5005 Bonificaciones sobre compra

- - -

5007 Otros productos 6101 Estimacion cuentas incobrables

- - -

6202 Depreciación Acumulada de Edificios 6203Depreciación Acumulada de Equipo de transporte

- - 2 -

6205
Depreciación Acumulada de Mobiliario y equipo de oficina 6206 Depreciación Acumulada de Equipo de cómputo
- - -

6302 Amortización de Gastos de instalación 6303 Amortización de Gastos pre operativos

- - -
 Bancos 1103 Inversiones Temporales
233,670.00 - -

cumentos por cobrar 1106 Deudores diversos

- - -

IVA pagado 1109 IVA a Favor

- - -

ticipo a proveedores 1112 Papelería y útiles

50,000.00 - -

Primas de seguros 1115 Rentas pagadas por anticipado

- 15,000.00 -
15,000.00

Terrenos 1202 Edificios

- 100,000.00 -
100,000.00

Muebles y enseres 1205 Mobiliario y equipo de oficina

- - -

epósitos en garantía 1208Inversiones en valores permanentes

- - -

astos de instalación 1303 Gastos pre operativos

- - -
ocumentos por pagar 2103 Acreedores diversos
- - 58,000.00
58,000.00

mpuestos por pagar 2106 IVA trasladado

- - 36,000.00
36,000.00

IVA x pagar 2109 Anticipo de clientes

- - -

s Cobradas x anticipado 2112 Intereses cobrados por anticipado

- - -

PTU x pagar 2115 Sueldos y Salarios por pagar

- - -

ecas x pagar corto plazo 2201 Hipotecas x pagar largo plazo

- - 232,000.00
232,000.00

os bancarios a largo plazo 2301 Rentas cobradas por anticipado

- - -

Capital social 3102Aportaciones para futuros aumentos

500,000.00 - -
500,000.00

tilidades acumuladas 3202 Pérdidas acumuladas

- - -

érdida del ejercicio 3205 Reserva legal

- - -
 Compras 4002 Gastos de compra
- - -

ebajas sobre venta 4005 Descuentos sobre venta

- - -

Costo de ventas 4008 Gastos de venta

- 38,000.00 -
38,000.00

Gastos financieros 4011 Otros gastos

- - -

luciones sobre compra 5003 Rebajas sobre compra

- - -

ficaciones sobre compra 5006 Productos financieros

- - -

acion cuentas incobrables 6102 Estimacion inventario obsoleto

- - -

n Acumulada de Equipo de transporte 6204 Depreciación Acumulada de Muebles y enseres

- - -

n Acumulada de Equipo de cómputo 6301 Amortización de Gastos de organización

- - -

zación de Gastos pre operativos

-
 Estado de Resultados al 31 de Diciembre 2017

Ventas 200,000
Costo de ventas 233,600
Utilidad Bruta $ (33,600)

Gastos de Operación
Gastos de venta 38,000
Gastos de administración 40,500
Gastos financieros -
Productos financieros -
Resultado integral de financiamiento $ - 78,500

Utilidad de Operación $ (112,100)

Otros gastos -
Otros productos - -

Utilidad antes de Impuestos $ (112,100)

ISR -
PTU - -

Utilidad o Perdida Neta del Ejercicio $ (112,100)

Representante Legal Contador General

 MOVIMIENTOS
Tipo Deudor Acreedor
1101 Caja D - -
1102 Bancos D 647,000.00 233,670.00
1103 Inversiones Temporales D - -
1104 Clientes D 157,000.00 40,000.00
1105 Documentos por cobrar D - -
1106 Deudores diversos D - -
1107 IVA acreditable D 42,160.00 6,897.00
1108 IVA pagado D 15,317.00 -
1109 IVA a Favor D - -
1110 Inventario de mercancías / Almacén D 13,500.00 233,600.00
1111 Anticipo a proveedores D 50,000.00 50,000.00
1112 Papelería y útiles D - -
1113 Propaganda y publicidad D - -
1114 Primas de seguros D 20,000.00 -
1115 Rentas pagadas por anticipado D 15,000.00 -
1116 Intereses pagados por anticipado D - -
1201 Terrenos D 100,000.00 -
1202 Edificios D 100,000.00 -
1203 Equipo de transporte D - -
1204 Muebles y enseres D - -
1205 Mobiliario y equipo de oficina D - -
1206 Equipo de cómputo D 10,000.00 -
1207 Depósitos en garantía D - -
1208 Inversiones en valores permanentes D - -
1301 Gastos de organización D - -
1302 Gastos de instalación D - -
1303 Gastos pre operativos D - -
2101 Proveedores A 100,000.00 13,910.00
2102 Documentos por pagar A - -
2103 Acreedores diversos A - 58,000.00
2104 Préstamos bancarios A - -
2105 Impuestos por pagar A - -
2106 IVA trasladado A - 36,000.00
2107 IVA cobrado A - 28,000.00
2108 IVA x pagar A - -
2109 Anticipo de clientes A - -
2110 Dividendos por pagar A - -
2111 Rentas Cobradas x anticipado A - -
2112 Intereses cobrados por anticipado A - -
2113 ISR X pagar A - -
2114 PTU x pagar A - -
2115 Sueldos y Salarios por pagar A - -
2116 Gastos por pagar A - -
2117 Hipotecas x pagar corto plazo A - -
2201 Hipotecas x pagar largo plazo A - 232,000.00
2202 Documentos por pagar a largo plazo A - -
2203 Préstamos bancarios a largo plazo A - -
2301 Rentas cobradas por anticipado A - -
2302 Intereses cobrados por anticipado A - -
3101 Capital social A - 500,000.00
3102 Aportaciones para futuros aumentos A - -
3103 Prima en venta de acciones A - -
3201 Utilidades acumuladas A - -
3202 Pérdidas acumuladas A - -
3203 Utilidad del ejercicio A - -
3204 Pérdida del ejercicio A - -
3205 Reserva legal A - -
3206 Reserva de inversión A - -
4007 Costo de ventas D 233,600.00 -
4008 Gastos de venta D 38,000.00 -
4009 Gastos de administración D 40,500.00 -
4010 Gastos financieros D - -
4011 Otros gastos D - -
5001 Ventas A - 200,000.00
5006 Productos financieros A - -
5007 Otros productos A - -
6101 Estimacion cuentas incobrables A - -
6102 estimacion inventario obsoleto A - -
6202 Depreciación Acumulada de Edificios A - -
6203 Depreciación Acumulada de Equipo de transporte A - -
6204 Depreciación Acumulada de Muebles y enseres A - -
6205 Depreciación Acumulada de Mobiliario y equipo de oficina
6206 Depreciación Acumulada de Equipo de cómputo
6301 Amortización de Gastos de organización A - -
6302 Amortización de Gastos de instalación A - -
6303 Amortización de Gastos pre operativos A - -
1,582,077.00 1,632,077.00
PERDIDA DEL EJERCICIO (50,000.00)

BALANZA DE COMPROBACION: En esta se montan todas las cuentas y sus saldos pero sin los ajustes.
AJUSTES: Se anotan los ajustes según los gastos de Intereses, Publicidad, Alquileres y Depreciación Acumulada.
SALDOS AJUSTADOS: En esta sección se anotan las transacciones pero con los rebajos de los gastos que han tenido luga
ESTADO DE RESULTADOS: Este nos indica si la empresa obtuvo una Pérdida o una Utilidad (Ganancia) durante su period
 respectivo lugar, si es una Utilidad, saldrá en el Debe, si es Pérdida saldrá al Haber. Los que
BALANCE GENERAL: Este representa la situación financiera de la empresa
 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
Deudor Acreedor Debitos Creditos Debitos
- - -
413,330.00 - 413,330.00
- - -
117,000.00 - 117,000.00
- - -
- - -
35,263.00 - 35,263.00
15,317.00 - 15,317.00
- - -
- 220,100.00 -
- - -
- - -
- - -
20,000.00 - 20,000.00
15,000.00 - 15,000.00
- - -
100,000.00 - 100,000.00
100,000.00 - 100,000.00
- - -
- - -
- - -
10,000.00 - 10,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
86,090.00 - 86,090.00
- - -
- 58,000.00 -
- - -
- - -
- 36,000.00 -
- 28,000.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 232,000.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 500,000.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
233,600.00 - 233,600.00 -
38,000.00 - 38,000.00 -
40,500.00 - 40,500.00 -
- - - -
- - - -
- 200,000.00 200,000.00 -
- - - -
- - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

- - -
- - -
- - -
1,224,100.00 1,274,100.00 200,000.00 312,100.00 912,000.00
(112,100.00)

ciación Acumulada.
s gastos que han tenido lugar en las respectivas cuentas
Ganancia) durante su periodo fiscal. He puesto una fórmula para que salga automáticamente en su
dida saldrá al Haber. Los que conocemos de Contabilidad, sabemos que respresenta las Utilidades Retenidas
SALDOS AJUSTADOS
BALANCE GENERAL
Creditos
-
-
-
-
-
-
-
-
-
220,100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
58,000.00
-
-
36,000.00
28,000.00
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
-
232,000.00
-
-
-
-
500,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
1,074,100.00
162,100.00
 INCOME STATEMENT TECHNOSHOP
FOR THE YEAR ENDING MAY, 2018

Sales 200,000
Cost of good sold 233,600
Gross profit $ (33,600)

Operating Expenses
Selling expenses 38,000
Administrative expenses 40,500
Interest expenses -
Financial gains -
Financial result $ - 78,500

Operating profit $ (112,100)

Nonoperating expenses -
Other income - -

Profit before tax $ (112,100)

Accrued Taxes. -
Benefits Payable - -

Net Income $ (112,100)

 BALANCE SHEET AT DECEMBER 31, 2017
ASSETS 1101 Cash and Cash Equivalents -
CURRENT ASSETS 1102 Banks -
Cash and Cash Equivalents - 1103 Short-Term Investments -
Banks - 1104 Customers -
Short-Term Investments - 1105 Notes Receivable -
Customers - - 1106 Sundry Debtors -
Allowance for doubtful accounts - 1107 Value Added Tax -
Notes Receivable - 1108 Value Added Tax Paid 15,317.00
Sundry Debtors - 1109 Value Added Tax in favor -
Value Added Tax - 1110 Merchandise Inventory -
Value Added Tax Paid 15,317 1111 Advances to Suppliers -
Value Added Tax in favor - 1112 Office Supplies -
Merchandise Inventory - - 1113 Advertising -
Allowance for bad inventories - 1114 Insurance Premiums -
Advances to Suppliers - 1115 Revenue Paid in Advance 15,000.00
Office Supplies - 1116 Interest Paid in Advance -
Advertising - 1201 Lands -
Insurance Premiums - 1202 Buildings -
Revenue Paid in Advance 15,000 1203 Transportation Equipment -
Interest Paid in Advance - 1204 Furniture and Fixtures. -
30,317 1205 Furniture and Office Equipment -
1206 Computer System 10,000.00
PROPERTY AND EQUITMENT 1207 Earnest Money/ Security Deposit -
1208 Investment in Securities. -
Lands - 1301 Operating Costs -
Buildings - - 1302 Installation Expenses. -
Accumulated depreciation for buildings - 1303 Operating Costs -
Transportation Equipment - - 2101 Trade Creditors -
Accumulated depreciation for transportation equipmen - 2102 Accounts Payable -
Furniture and Fixtures. - - 2103 Sundry Creditors -
Accumulated depreciation for furniture and fixtures - 2104 ank Loan -
Furniture and Office Equipment - - 2105 Accrued Taxes. -
Accumulated depreciation for office equipment - 2106 Value Added Tax transferred -
Computer System 10,000 10,000 2107 Value Added Tax charged -
Accumulated depreciation for computer equipment - 2108 Value Added Tax for pay -
Earnest Money/ Security Deposit - 2109 Advances from Customers -
Investment in Securities. - 10,000 2110 Dividends Account -
2111 Revenue Received in advance -
2112 Interest Collected in advance -
OTHER ASSETS 2113 Accrued Taxes. -
Operating Costs - - 2114 Benefits Payable -
Accumulated amortization for organization expenses - 2115 alary Payable. -
Installation Expenses. - - 2116 xpenses Payable. -
Accumulated depreciation for computer equipment - 2117 ortgage Payable. -
Operating Costs - - 2201 ortgage Payable Long Term -
Accumulated amortization for organization expenses - - 2202 Accounts Payable Long-Term -
2203 Bank Loan Long-Term -
2301 Revenue Received in advance -
TOTAL ASSETS $ 40,317 2302 Interest Collected in advance -
3101 Equity capital -
LIABILITIES 3102 Contribution for future capital increases -
CURRENT LIABILITIES 3103 Additional paid in capital -
Trade Creditors - 3201 Retained profits -
Accounts Payable - 3202 Retained loss -
Sundry Creditors - 3203 Fiscalyear profit -
ank Loan - 3204 Fiscal year loss -
Accrued Taxes. - 3205 Legal reserve -
Value Added Tax transferred - 3206 Reinvestment reserve -
Value Added Tax charged - 6101 Allowance for doubtful accounts -
Value Added Tax for pay - 6102 Allowance for bad inventories -
Advances from Customers - 6202 Accumulated depreciation for buildings -
Dividends Account - 6203 Accumulated depreciation for transportation eq -
Revenue Received in advance - 6204 Accumulated depreciation for furniture and fixtu -
Interest Collected in advance - 6205 Accumulated depreciation for office equipment -
Accrued Taxes. - 6206 Accumulated depreciation for computer equipm -
Benefits Payable - 6301 Accumulated amortization for organization exp -
alary Payable. - 6302 Accumulated amortization for installation expen -
xpenses Payable. - 6303 Accumulated amortization for organization exp -
ortgage Payable. - -

LONG TERM LIABILITIES

ortgage Payable Long Term -
Accounts Payable Long-Term -
Bank Loan Long-Term -
Revenue Received in advance -
Interest Collected in advance - -

TOTAL PASIVO $ -
EQUITY
STOCKHOLDERS EQUITY
Equity capital -
Contribution for future capital increases -
Additional paid in capital - -

OWNER´S EQUITY
Retained profits -
Retained loss -
Fiscalyear profit -
Fiscal year loss -
Legal reserve -
Reinvestment reserve - -

TOTAL CAPITAL $ -

TOTAL PASIVO + CAPITAL $ -

40,317