Planificacion Finaciera (1) ..

BAYER S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

2017 2018 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 25,687 27,619 41,487
Otros Activos Financieros 1,101 46 2,148
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 325,581 377,224 339,328
Cuentas por Cobrar Comerciales 157,879 183,663 132,505
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacio 163,092 187,779 203,741
Otras Cuentas por Cobrar 4,123 5,321 2,821
Anticipos 487 461 261
Inventarios 60,230 42,273 64,629
Activos Biológicos - - -
Activos por Impuestos a las Ganancias - - 2,428
Otros Activos no Financieros - - -
Activos Corrientes Distintos al Efectivo - - -
Total Activos Corrientes Distintos de los 412,599 447,162 450,020
Activos no Corrientes o Grupos de Activo - - -
Total activo corriente 412,599 447,162 450,020
ACTIVO NO CORRIENTE
Otros Activos Financieros 4 4 4
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Co - - -
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras - - -
Cuentas por Cobrar Comerciales - - -
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacio - - -
Otras Cuentas por Cobrar - - -
Anticipos - - -
Inventarios - - -
Activos Biológicos - - -
Propiedades de Inversión - - -
Propiedades, Planta y Equipo 4,101 3,619 12,545
Activos Intangibles Distintos de la Plusval 4 3 -
Activos por Impuestos Diferidos 4,636 8,169 6,793
Activos por Impuestos Corrientes, no Cor - - -
Plusvalía 3,643 3,643 3,643
Otros Activos no Financieros 141 141 141
Activos no Corrientes Distintos al Efect - - -
Total activo no corriente 12,529 15,579 23,126
Total Activos 425,128 462,741 473,146
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 8 2,581 -
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C 33,461 32,083 28,540
Cuentas por Pagar Comerciales 14,429 14,897 22,824
Cuentas por Pagar a Entidades Relaciona 15,875 11,795 1,381
Otras Cuentas por Pagar 3,157 5,391 4,335
Ingresos Diferidos - - -
Provisión por Beneficios a los Empleados 10,272 10,492 7,391
Otras Provisiones 3,435 9,137 2,158
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 7,589 2,547 -
Otros Pasivos no Financieros - - -
Total de Pasivos Corrientes Distintos de 54,765 56,840 38,089
Pasivos incluidos en Grupos de Activos p - - -
Total pasivo corriente 54,765 56,840 38,089
PASIVO NO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros - - -
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C - - 4,524
Cuentas por Pagar Comerciales - - 4,524
Cuentas por Pagar a Entidades Relaciona - - -
Otras Cuentas por Pagar - - -
Ingresos Diferidos - - -
Provisión por Beneficios a los Empleados - - -
Otras Provisiones - - -
Pasivos por Impuestos Diferidos - - -
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Cor - - -
Otros Pasivos no Financieros - - -
Total pasivo no corriente - - 4,524
Total Pasivo 54,765 56,840 42,613
PATRIMONIO
Capital Emitido 21,835 21,835 21,835
Primas de Emisión - - -
Acciones de Inversión 3,490 3,490 3,490
Acciones Propias en Cartera - - -
Otras Reservas de Capital 299,384 342,687 380,576
Resultados Acumulados 45,654 37,889 24,632
Otras Reservas de Patrimonio - - -
Total patrimonio 370,363 405,901 430,533
Total Pasivo y Patrimonio 425,128 462,741 473,146

NCIERA ESTADO DE RESULTADOS
2020 2017 2018 2019 2020
Ingresos de Actividades Ordinari 346,640 338,035 291,580 327,918

Costo de ventas (203,947) (200,672) (187,137) (206,900)
29,521 Ganancia (Pérdida) Bruta 142,693 137,363 104,443 121,018
-
415,857 Gastos de operación
89,993 Gastos de Ventas y Distribución (76,475) (79,706) (67,236) (61,162)
322,834 Gastos de Administración (13,383) (15,549) (11,941) (12,835)
2,997 Otros Ingresos Operativos 6,979 5,177 4,638 4,514
33 Otros Gastos Operativos (1,830) (1,218) (1,712) (777)
82,583 Otras Ganancias (Pérdidas) 0 0 0 0
- Ganancia (Pérdida) Operativa 57,984 46,067 28,192 50,758
-
- Otros ingresos (gastos)
- Ganancia (Pérdida) de la Baja en 0 0 0 0
527,961 Ingresos Financieros 2,021 4,606 7,532 5,360
- Ingresos por Intereses calculado 0 0 0 0
527,961 Gastos Financieros (271) (362) (1,005) (359)
Ganancia (Pérdida) por Deterioro 0 0 0 0
Otros Ingresos (Gastos) de las S 0 0 0 0
4 Diferencias de Cambio Neto 6,072 3,226 3,429 (347)
- Ganancias (Pérdidas) por Reclasi 0 0 0 0
- Ganancia (Pérdida) Acumulada en 0 0 0 0
- Ganancias (Pérdidas) por Cobert 0 0 0 0
- Diferencia entre el Importe en Li 0 0 0 0
-
- Utilidad antes del impuesto a la65,806 53,537 38,148 55,412
-
- Ingreso (Gasto) por Impuesto -20152 -15648 (13,516) (18,413)
- Ganancia (Pérdida) Neta de Ope 45,654 37,889 24,632 36,999
8,522 Ganancia (Pérdida) procedente d 0 0 0 0
- Ganancia (Pérdida) Neta del Ejer45,654 37,889 24,632 36,999
5,015
- Activos / EBITDA 7.33 10.04 16.78 10.76
3,643
935
-
18,119
546,080
3,493
54,099
19,227
33,477
1,395
-
7,730
7,177
3,763
-
76,262
-
76,262
-
2,286
2,286
-
-
-
-
-
-
-
-
2,286
78,548
21,835
-
3,490
-
405,208
36,999
-
467,532
546,080
BAYER S.A. ANALISIS
2017 2018 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 6.04% 5.97% 8.77%
Otros Activos Financieros 0.26% 0.01% 0.45%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 76.58% 81.52% 71.72%
Cuentas por Cobrar Comerciales 37.14% 39.69% 28.01%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacio 38.36% 40.58% 43.06%
Otras Cuentas por Cobrar 0.97% 1.15% 0.60%
Anticipos 0.11% 0.10% 0.06%
Inventarios 14.17% 9.14% 13.66%
Activos Biológicos 0.00% 0.00% 0.00%
Activos por Impuestos a las Ganancias 0.00% 0.00% 0.51%
Otros Activos no Financieros 0.00% 0.00% 0.00%
Activos Corrientes Distintos al Efectivo 0.00% 0.00% 0.00%
Total Activos Corrientes Distintos de los 97.05% 96.63% 95.11%
Activos no Corrientes o Grupos de Activo0.00% 0.00% 0.00%
Total activo corriente 97.05% 96.63% 95.11%
ACTIVO NO CORRIENTE
Otros Activos Financieros 0.00% 0.00% 0.00%
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Co0.00% 0.00% 0.00%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 0.00% 0.00% 0.00%
Cuentas por Cobrar Comerciales 0.00% 0.00% 0.00%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacio 0.00% 0.00% 0.00%
Otras Cuentas por Cobrar 0.00% 0.00% 0.00%
Anticipos 0.00% 0.00% 0.00%
Inventarios 0.00% 0.00% 0.00%
Activos Biológicos 0.00% 0.00% 0.00%
Propiedades de Inversión 0.00% 0.00% 0.00%
Propiedades, Planta y Equipo 0.96% 0.78% 2.65%
Activos Intangibles Distintos de la Plusval0.00% 0.00% 0.00%
Activos por Impuestos Diferidos 1.09% 1.77% 1.44%
Activos por Impuestos Corrientes, no Cor0.00% 0.00% 0.00%
Plusvalía 0.86% 0.79% 0.77%
Otros Activos no Financieros 0.03% 0.03% 0.03%
Activos no Corrientes Distintos al Efect 0.00% 0.00% 0.00%
Total activo no corriente 2.95% 3.37% 4.89%
Total Activos 100.00% 100.00% 100.00%
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 0.00% 0.56% 0.00%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C7.87% 6.93% 6.03%
Cuentas por Pagar Comerciales 3.39% 3.22% 4.82%
Cuentas por Pagar a Entidades Relaciona3.73% 2.55% 0.29%
Otras Cuentas por Pagar 0.74% 1.17% 0.92%
Ingresos Diferidos 0.00% 0.00% 0.00%
Provisión por Beneficios a los Empleados2.42% 2.27% 1.56%
Otras Provisiones 0.81% 1.97% 0.46%
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 1.79% 0.55% 0.00%
Otros Pasivos no Financieros 0.00% 0.00% 0.00%
Total de Pasivos Corrientes Distintos de 12.88% 12.28% 8.05%
Pasivos incluidos en Grupos de Activos p0.00% 0.00% 0.00%
Total pasivo corriente 12.88% 12.28% 8.05%
PASIVO NO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 0.00% 0.00% 0.00%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C0.00% 0.00% 0.96%
Cuentas por Pagar Comerciales 0.00% 0.00% 0.96%
Cuentas por Pagar a Entidades Relaciona0.00% 0.00% 0.00%
Otras Cuentas por Pagar 0.00% 0.00% 0.00%
Ingresos Diferidos 0.00% 0.00% 0.00%
Provisión por Beneficios a los Empleados0.00% 0.00% 0.00%
Otras Provisiones 0.00% 0.00% 0.00%
Pasivos por Impuestos Diferidos 0.00% 0.00% 0.00%
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Cor0.00% 0.00% 0.00%
Otros Pasivos no Financieros 0.00% 0.00% 0.00%
Total pasivo no corriente 0.00% 0.00% 0.96%
Total Pasivo 12.88% 12.28% 9.01%
PATRIMONIO
Capital Emitido 5.14% 4.72% 4.61%
Primas de Emisión 0.00% 0.00% 0.00%
Acciones de Inversión 0.82% 0.75% 0.74%
Acciones Propias en Cartera 0.00% 0.00% 0.00%
Otras Reservas de Capital 70.42% 74.06% 80.44%
Resultados Acumulados 10.74% 8.19% 5.21%
Otras Reservas de Patrimonio 0.00% 0.00% 0.00%
Total patrimonio 87.12% 87.72% 90.99%
Total Pasivo y Patrimonio 100.00% 100.00% 100.00%

ANALISIS VERTICAL
CIERA ESTADO DE RESULTADOS
2020 2017 2018 2019
Ingresos de Actividades Ordinari100.00% 100.00% 100.00%

Costo de ventas -58.84% -59.36% -64.18%
5.41% Ganancia (Pérdida) Bruta 41.16% 40.64% 35.82%
0.00%
76.15% Gastos de operación
16.48% Gastos de Ventas y Distribución -22.06% -23.58% -23.06%
59.12% Gastos de Administración -3.86% -4.60% -4.10%
0.55% Otros Ingresos Operativos 2.01% 1.53% 1.59%
0.01% Otros Gastos Operativos -0.53% -0.36% -0.59%
15.12% Otras Ganancias (Pérdidas) 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% Ganancia (Pérdida) Operativa 16.73% 13.63% 9.67%
0.00%
0.00% Otros ingresos (gastos)
0.00% Ganancia (Pérdida) de la Baja en0.00% 0.00% 0.00%
96.68% Ingresos Financieros 0.58% 1.36% 2.58%
0.00% Ingresos por Intereses calculado 0.00% 0.00% 0.00%
96.68% Gastos Financieros -0.08% -0.11% -0.34%
Ganancia (Pérdida) por Deterioro0.00% 0.00% 0.00%
Otros Ingresos (Gastos) de las S 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% Diferencias de Cambio Neto 1.75% 0.95% 1.18%
0.00% Ganancias (Pérdidas) por Reclasi0.00% 0.00% 0.00%
0.00% Ganancia (Pérdida) Acumulada en 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% Ganancias (Pérdidas) por Cobert0.00% 0.00% 0.00%
0.00% Diferencia entre el Importe en Li0.00% 0.00% 0.00%
0.00%
0.00% Utilidad antes del impuesto a la18.98% 15.84% 13.08%
0.00%
0.00% Ingreso (Gasto) por Impuesto -5.81% -4.63% -4.64%
0.00% Ganancia (Pérdida) Neta de Ope 13.17% 11.21% 8.45%
1.56% Ganancia (Pérdida) procedente d 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% Ganancia (Pérdida) Neta del Ejer13.17% 11.21% 8.45%
0.92%
0.00% Activos / EBITDA 3.10 2.57 1.67
0.67%
0.17%
0.00%
3.32%
100.00%
0.64%
9.91%
3.52%
6.13%
0.26%
0.00%
1.42%
1.31%
0.69%
0.00%
13.97%
0.00%
13.97%
0.00%
0.42%
0.42%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.42%
14.38%
4.00%
0.00%
0.64%
0.00%
74.20%
6.78%
0.00%
85.62%
100.00%
OS
2020
100.00%
-63.10%
36.90%
-18.65%
-3.91%
1.38%
-0.24%
0.00%
15.48%
0.00%
1.63%
0.00%
-0.11%
0.00%
0.00%
-0.11%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
16.90%
-5.62%
11.28%
0.00%
11.28%
2.51
BAYER S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINA

2017 - 2018
VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 1,932 7.52%
Otros Activos Financieros -1,055 -95.82%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 51,643 15.86%
Cuentas por Cobrar Comerciales 25,784 16.33%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacio 24,687 15.14%
Otras Cuentas por Cobrar 1,198 29.06%
Anticipos -26 -5.34%
Inventarios -17,957 -29.81%
Activos Biológicos - #DIV/0!
Activos por Impuestos a las Ganancias - #DIV/0!
Otros Activos no Financieros - #DIV/0!
Activos Corrientes Distintos al Efectivo - #DIV/0!
Total Activos Corrientes Distintos de los 34,563 8.38%
Activos no Corrientes o Grupos de Activo - #DIV/0!
Total activo corriente 34,563 8.38%
ACTIVO NO CORRIENTE
Otros Activos Financieros - 0.00%
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Co - #DIV/0!
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras - #DIV/0!
Cuentas por Cobrar Comerciales - #DIV/0!
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacio - #DIV/0!
Otras Cuentas por Cobrar - #DIV/0!
Anticipos - #DIV/0!
Inventarios - #DIV/0!
Activos Biológicos - #DIV/0!
Propiedades de Inversión - #DIV/0!
Propiedades, Planta y Equipo -482 -11.75%
Activos Intangibles Distintos de la Plusval-1 -25.00%
Activos por Impuestos Diferidos 3,533 76.21%
Activos por Impuestos Corrientes, no Cor - #DIV/0!
Plusvalía - 0.00%
Otros Activos no Financieros - 0.00%
Activos no Corrientes Distintos al Efect - #DIV/0!
Total activo no corriente 3,050 24.34%
Total Activos 37,613 8.85%
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 2,573 32162.50%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C -1,378 -4.12%
Cuentas por Pagar Comerciales 468 3.24%
Cuentas por Pagar a Entidades Relaciona -4,080 -25.70%
Otras Cuentas por Pagar 2,234 70.76%
Ingresos Diferidos - #DIV/0!
Provisión por Beneficios a los Empleados 220 2.14%
Otras Provisiones 5,702 166.00%
Pasivos por Impuestos a las Ganancias -5,042 -66.44%
Otros Pasivos no Financieros - #DIV/0!
Total de Pasivos Corrientes Distintos de 2,075 3.79%
Pasivos incluidos en Grupos de Activos p - #DIV/0!
Total pasivo corriente 2,075 3.79%
PASIVO NO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 0 0.00%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C0 0.00%
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0.00%
Cuentas por Pagar a Entidades Relaciona0 0.00%
Otras Cuentas por Pagar 0 0.00%
Ingresos Diferidos 0 0.00%
Provisión por Beneficios a los Empleados0 0.00%
Otras Provisiones 0 0.00%
Pasivos por Impuestos Diferidos 0 0.00%
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Cor0 0.00%
Otros Pasivos no Financieros 0 0.00%
Total pasivo no corriente 0 0.00%
Total Pasivo 2,075 3.79%
PATRIMONIO
Capital Emitido - 0.00%
Primas de Emisión - #DIV/0!
Acciones de Inversión - 0.00%
Acciones Propias en Cartera - #DIV/0!
Otras Reservas de Capital 43,303 14.46%
Resultados Acumulados -7,765 -17.01%
Otras Reservas de Patrimonio - #DIV/0!
Total patrimonio 35,538 9.60%
Total Pasivo y Patrimonio 37,613 8.85%

ANALISIS HORIZONTAL
TUACIÓN FINANCIERA
2018 - 2019 2019 - 2020
VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA ABSOLUTA RELATIVA
13,868 50.21% -11,966 -28.84%

2,102 4569.57% -2,148 -100.00%
-37,896 -10.05% 76,529 22.55%
-51,158 -27.85% -42,512 -32.08%
15,962 8.50% 119,093 58.45%
-2,500 -46.98% 176 6.24%
-200 -43.38% -228 -87.36%
22,356 52.88% 17,954 27.78%
- #DIV/0! - #DIV/0!
2,428 #DIV/0! -2,428 -100.00%
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2,858 0.64% 77,941 17.32%
- #DIV/0! - #DIV/0!
2,858 0.64% 77,941 17.32%
- 0.00% - 0.00%
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8,926 246.64% -4,023 -32.07%
-3 -100.00% - #DIV/0!
-1,376 -16.84% -1,778 -26.17%
- #DIV/0! - #DIV/0!
- 0.00% - 0.00%
- 0.00% 794 563.12%
- #DIV/0! - #DIV/0!
7,547 48.44% -5,007 -21.65%
10,405 2.25% 72,934 15.41%

-2,581 -100.00% 3,493 #DIV/0!
-3,543 -11.04% 25,559 89.56%
7,927 53.21% -3,597 -15.76%
-10,414 -88.29% 32,096 2324.11%
-1,056 -19.59% -2,940 -67.82%
- #DIV/0! - #DIV/0!
-3,101 -29.56% 339 4.59%
-6,979 -76.38% 5,019 232.58%
-2,547 -100.00% 3,763 #DIV/0!
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-18,751 -32.99% 38,173 100.22%
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-18,751 -32.99% 38,173 100.22%
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4,524 100.00% (2,238) (0)
4,524 100.00% (2,238) (0)
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4,524 100.00% (2,238) -49.47%
-14,227 -25.03% 35,935 84.33%
- 0.00% - 0.00%
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- 0.00% - 0.00%
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37,889 11.06% 24,632 6.47%
-13,257 -34.99% 12,367 50.21%
- #DIV/0! - #DIV/0!
24,632 6.07% 36,999 8.59%
10,405 2.25% 72,934 15.41%

HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS
2017 - 2018 2018 - 2019
Ingresos de Actividades Ordinari(8,605) -2.48% (46,455) -13.74%

Costo de ventas 3,275 -1.61% 13,535 -6.74%
Ganancia (Pérdida) Bruta (5,330) -3.74% (32,920) -23.97%
Gastos de operación
Gastos de Ventas y Distribución (3,231) 4.22% 12,470 -15.64%
Gastos de Administración (2,166) 16.18% 3,608 -23.20%
Otros Ingresos Operativos (1,802) -25.82% (539) -10.41%
Otros Gastos Operativos 612 -33.44% (494) 40.56%
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Ganancia (Pérdida) Operativa (11,917) -20.55% (17,875) -38.80%
Otros ingresos (gastos)

Ganancia (Pérdida) de la Baja en0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Ingresos Financieros 2,585 127.91% 2,926 63.53%
Ingresos por Intereses calculado 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Gastos Financieros (91) 33.58% (643) 177.62%
Ganancia (Pérdida) por Deterioro0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otros Ingresos (Gastos) de las S 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Diferencias de Cambio Neto (2,846) -46.87% 203 6.29%
Ganancias (Pérdidas) por Reclasi0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Ganancia (Pérdida) Acumulada en 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Ganancias (Pérdidas) por Cobert0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Diferencia entre el Importe en Li0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Utilidad antes del impuesto a la(12,269) -18.64% (15,389) -28.74%
Ingreso (Gasto) por Impuesto 4,504 -22.35% 2,132 -13.62%

Ganancia (Pérdida) Neta de Ope (7,765) -17.01% (13,257) -34.99%
Ganancia (Pérdida) procedente d0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejer(7,765) -17.01% (13,257) -34.99%
Activos / EBITDA 2.71 37.01% 6.74 67.08%

OS
2019 - 2020
VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA
36,338 12.46%
(19,763) 10.56%
16,575 15.87%
6,074 -9.03%
(894) 7.49%
(124) -2.67%
935 -54.61%
0 #DIV/0!
22,566 80.04%
0 #DIV/0!
(2,172) -28.84%
0 #DIV/0!
646 -64.28%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
(3,776) -110.12%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
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0 #DIV/0!
17,264 45.26%
(4,897) 36.23%
12,367 50.21%
0 #DIV/0!
12,367 50.21%
(6.02) -35.90%
RATIOS FINANCIEROS
(Cifras en porcentajes y en miles de Nuevos Soles)
2017 2018 2019 2020
Rentabilidad
Margen bruto 41.2% 40.6% 35.8% 36.9%
Margen neto 13.2% 11.2% 8.4% 11.3%
ROA 10.7% 8.2% 5.2% 6.8%
ROE 12.3% 9.3% 5.7% 7.9%
Liquidez
Capital de trabajo 412,112 446,701 447,331 527,928
Capital de trabajo neto 378,651 414,618 418,791 473,829
Ratio corriente 7.534 7.867 11.815 6.923
Prueba ácida 6.434 7.123 10.118 5.840
Relevancia activo corriente 97.05% 96.63% 95.11% 96.68%
Ratio de capital de trabajo 89.07% 89.60% 88.51% 86.77%
Ratio de efectivo 6.04% 5.97% 8.77% 5.41%
Endeudamiento
Grado de endeudamiento 12.9% 12.3% 9.0% 14.4%
Endeudamiento sobre patrimonio 0.148 0.140 0.099 0.168
Grado de propiedad 87.1% 87.7% 91.0% 85.6%
Multiplicador financiero 1.15 1.14 1.10 1.17
Utilidad bruta / ventas
utilidad neta / ventas
Utilidad neta / total activos
Utilidad neta / Patrimonio
Existencias + cuentas por cobrar + efectivo

Capital de trabajo - cuentas por pagar
Activo corrriente / Pasivo Corriente
(activo corriente - existencias )/ pasivo cte
Activo corriente / Activos totales
capital de trabajo neto / activos totales
Efectivo y equivalentes / total activo
Pasivo total / total activos

Pasivo total / patrimonio
Patrimonio neto / activo total
total activos / patrimonio
CEMENTOS PACASMAYO

2017 2018 2019 2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 28,823 6,789 36,058 224,434
Otros Activos Financieros - - - -
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 119,774 129,791 117,340 160,633
Cuentas por Cobrar Comerciales 14,043 6,807 8,174 7,757
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacio 91,001 106,794 94,730 148,506
Otras Cuentas por Cobrar 14,730 16,190 14,436 4,370
Anticipos - - - -
Inventarios 324,212 369,661 442,347 401,588
Activos Biológicos - - - -
Activos por Impuestos a las Ganancias 14,984 24,807 19,785 8,651
Otros Activos no Financieros 1,771 3,922 6,923 3,626
Activos Corrientes Distintos al Efectivo - - - -
Total Activos Corrientes Distintos de los 489,564 534,970 622,453 798,932
Activos no Corrientes o Grupos de Activo - - - -
Total activo corriente 489,564 534,970 622,453 798,932
ACTIVO NO CORRIENTE
Otros Activos Financieros 21,695 39,151 18,224 42,939
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Co 368,337 374,576 415,055 405,153
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 3,221 923 732 1,638
Cuentas por Cobrar Comerciales - - - -
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacio - - - -
Otras Cuentas por Cobrar 3,221 923 732 1,638
Anticipos - - - -
Inventarios - - - -
Propiedades de Inversión - - - -
Propiedades, Planta y Equipo 1,857,408 1,809,436 1,738,867 1,664,316
Activos Intangibles Distintos de la Plusval 10,309 12,766 20,061 23,365
Activos por Impuestos Diferidos - - - -
Activos por Impuestos Corrientes, no Cor - - - -
Plusvalía - - - -
Otros Activos no Financieros 533 342 151 2,682
Activos no Corrientes Distintos al Efect - - - -
Total activo no corriente 2,261,503 2,237,194 2,193,090 2,140,093
Total Activos 2,751,067 2,772,164 2,815,543 2,939,025
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros - 16,895 50,346 65,913
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C 138,851 123,442 188,035 132,050
Cuentas por Pagar Comerciales 51,493 42,850 46,939 47,151
Cuentas por Pagar a Entidades Relaciona 1,180 12,233 17,612 8,408
Otras Cuentas por Pagar 86,178 68,359 123,484 76,491
Ingresos Diferidos - - - -
Provisión por Beneficios a los Empleados - - - -
Otras Provisiones 17,062 39,469 9,456 6,057
Pasivos por Impuestos a las Ganancias - - - -
Otros Pasivos no Financieros - - - -
Total de Pasivos Corrientes Distintos de 155,913 179,806 247,837 204,020
Pasivos incluidos en Grupos de Activos p - - - -
Total pasivo corriente 155,913 179,806 247,837 204,020
PASIVO NO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 965,290 1,022,555 1,004,432 1,205,635
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C - - - -
Cuentas por Pagar Comerciales - - - -
Cuentas por Pagar a Entidades Relaciona - - - -
Otras Cuentas por Pagar - - - -
Pasivos por Impuestos Diferidos 95,691 113,743 134,803 139,564
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Cor - - - -
Otros Pasivos no Financieros - - - -
Total pasivo no corriente 1,088,594 1,140,995 1,146,055 1,367,450
Total Pasivo 1,244,507 1,320,801 1,393,892 1,571,470
PATRIMONIO
Capital Emitido 423,868 423,868 423,868 423,868
Primas de Emisión 432,779 432,779 432,779 432,779
Acciones de Inversión 40,279 40,279 40,279 40,279
Acciones Propias en Cartera -119,005 -121,258 -121,258 -121,258
Otras Reservas de Capital 160,686 168,356 168,636 168,636
Resultados Acumulados 611,652 519,285 497,200 456,629
Otras Reservas de Patrimonio -43,699 -11,946 -19,853 -33,378
Total patrimonio 1,506,560 1,451,363 1,421,651 1,367,555
Total Pasivo y Patrimonio 2,751,067 2,772,164 2,815,543 2,939,025

2017 2018 2019 2020
Ingresos de Actividades Ordinari 816,019 820,416 893,841 853,586

Costo de ventas (457,214) (473,251) (541,095) (554,317)
Ganancia (Pérdida) Bruta 358,805 347,165 352,746 299,269
Gastos de Ventas y Distribución (8,538) (8,204) (6,674) (6,742)
Gastos de Administración (157,744) (144,555) (145,401) (132,484)
Otros Ingresos Operativos 4,388 4,215 12,678 13,319
Otros Gastos Operativos 0 0 0 0
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 196,911 198,621 213,349 173,362

Ganancia (Pérdida) de la Baja en 0 0 0 0
Ingresos Financieros 4,751 4,061 1,609 7,944
Ingresos por Intereses calculado 0 0 0 0
Gastos Financieros (73,784) (121,890) (78,406) (87,853)
Otros Ingresos (Gastos) de las S (8,527) 28,607 38,536 (3,243)
Diferencias de Cambio Neto (1,847) (7,353) 383 (5,260)
Ganancias (Pérdidas) por Reclasi 0 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Acumulada en 0 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobert 0 0 0 0
Diferencia entre el Importe en Li 0 0 0 0
Utilidad antes del impuesto a la117,504 102,046 175,471 84,950
Ingreso (Gasto) por Impuesto -22871 -25347 (43,424) (27,056)

Ganancia (Pérdida) Neta de Ope 94,633 76,699 132,047 57,894
Ganancia (Pérdida) procedente d (851) 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejer93,782 76,699 132,047 57,894
Activos / EBITDA 13.97 13.96 13.20 16.95

CEMENTOS PACASMAYO ANALISIS VERTICAL
2017 2018 2019 2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 1.05% 0.24% 1.28% 7.64%
Otros Activos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 4.35% 4.68% 4.17% 5.47%
Cuentas por Cobrar Comerciales 0.51% 0.25% 0.29% 0.26%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacio 3.31% 3.85% 3.36% 5.05%
Otras Cuentas por Cobrar 0.54% 0.58% 0.51% 0.15%
Anticipos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Inventarios 11.78% 13.33% 15.71% 13.66%
Activos Biológicos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Activos por Impuestos a las Ganancias 0.54% 0.89% 0.70% 0.29%
Otros Activos no Financieros 0.06% 0.14% 0.25% 0.12%
Activos Corrientes Distintos al Efectivo 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total Activos Corrientes Distintos de los 17.80% 19.30% 22.11% 27.18%
Activos no Corrientes o Grupos de Activo0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total activo corriente 17.80% 19.30% 22.11% 27.18%
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Co13.39% 13.51% 14.74% 13.79%
Anticipos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Inventarios 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Propiedades de Inversión 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Propiedades, Planta y Equipo 67.52% 65.27% 61.76% 56.63%
Activos Intangibles Distintos de la Plusval0.37% 0.46% 0.71% 0.79%
Activos por Impuestos Diferidos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Activos por Impuestos Corrientes, no Cor0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Plusvalía 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Activos no Corrientes Distintos al Efect 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total activo no corriente 82.20% 80.70% 77.89% 72.82%
Total Activos 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 0.00% 0.61% 1.79% 2.24%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C5.05% 4.45% 6.68% 4.49%
Cuentas por Pagar Comerciales 1.87% 1.55% 1.67% 1.60%
Cuentas por Pagar a Entidades Relaciona0.04% 0.44% 0.63% 0.29%
Otras Cuentas por Pagar 3.13% 2.47% 4.39% 2.60%
Ingresos Diferidos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Provisión por Beneficios a los Empleados0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Otras Provisiones 0.62% 1.42% 0.34% 0.21%
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Otros Pasivos no Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total de Pasivos Corrientes Distintos de 5.67% 6.49% 8.80% 6.94%
Pasivos incluidos en Grupos de Activos p0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total pasivo corriente 5.67% 6.49% 8.80% 6.94%
PASIVO NO CORRIENTE
Pasivos por Impuestos Diferidos 3.48% 4.10% 4.79% 4.75%
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Cor0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total pasivo no corriente 39.57% 41.16% 40.70% 46.53%
Total Pasivo 45.24% 47.65% 49.51% 53.47%
PATRIMONIO
Capital Emitido 15.41% 15.29% 15.05% 14.42%
Primas de Emisión 15.73% 15.61% 15.37% 14.73%
Acciones de Inversión 1.46% 1.45% 1.43% 1.37%
Acciones Propias en Cartera -4.33% -4.37% -4.31% -4.13%
Otras Reservas de Capital 5.84% 6.07% 5.99% 5.74%
Resultados Acumulados 22.23% 18.73% 17.66% 15.54%
Otras Reservas de Patrimonio -1.59% -0.43% -0.71% -1.14%
Total patrimonio 54.76% 52.35% 50.49% 46.53%
Total Pasivo y Patrimonio 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

S VERTICAL
2017 2018 2019 2020
Ingresos de Actividades Ordinari100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Costo de ventas -56.03% -57.68% -60.54% -64.94%
Ganancia (Pérdida) Bruta 43.97% 42.32% 39.46% 35.06%
Gastos de Ventas y Distribución -1.05% -1.00% -0.75% -0.79%
Gastos de Administración -19.33% -17.62% -16.27% -15.52%
Otros Ingresos Operativos 0.54% 0.51% 1.42% 1.56%
Otros Gastos Operativos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Otras Ganancias (Pérdidas) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Ganancia (Pérdida) Operativa 24.13% 24.21% 23.87% 20.31%

Ganancia (Pérdida) de la Baja en0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Ingresos Financieros 0.58% 0.49% 0.18% 0.93%
Ingresos por Intereses calculado 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Gastos Financieros -9.04% -14.86% -8.77% -10.29%
Ganancia (Pérdida) por Deterioro0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Otros Ingresos (Gastos) de las S -1.04% 3.49% 4.31% -0.38%
Diferencias de Cambio Neto -0.23% -0.90% 0.04% -0.62%
Ganancias (Pérdidas) por Reclasi0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Ganancia (Pérdida) Acumulada en 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Ganancias (Pérdidas) por Cobert0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Diferencia entre el Importe en Li0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Utilidad antes del impuesto a la14.40% 12.44% 19.63% 9.95%
Ingreso (Gasto) por Impuesto -2.80% -3.09% -4.86% -3.17%

Ganancia (Pérdida) Neta de Ope 11.60% 9.35% 14.77% 6.78%
Ganancia (Pérdida) procedente d-0.10% 0.00% 0.00% 0.00%
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejer11.49% 9.35% 14.77% 6.78%
Activos / EBITDA 4.14 4.13 4.19 4.92

ANA
2017 - 2018 2018 - 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo (22,034) -76.45% 29,269 431.12%
Otros Activos Financieros 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 10,017 8.36% (12,451) -9.59%
Cuentas por Cobrar Comerciales (7,236) -51.53% 1,367 20.08%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacio 15,793 17.35% (12,064) -11.30%
Otras Cuentas por Cobrar 1,460 9.91% (1,754) -10.83%
Anticipos 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Inventarios 45,449 14.02% 72,686 19.66%
Activos Biológicos 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Activos por Impuestos a las Ganancias 9,823 65.56% (5,022) -20.24%
Otros Activos no Financieros 2,151 121.46% 3,001 76.52%
Activos Corrientes Distintos al Efectivo 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Total Activos Corrientes Distintos de los 45,406 9.27% 87,483 16.35%
Activos no Corrientes o Grupos de Activo0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Total activo corriente 45,406 9.27% 87,483 16.35%
ACTIVO NO CORRIENTE
Otros Activos Financieros 17,456 80.46% (20,927) -53.45%
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Co6,239 1.69% 40,479 10.81%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras (2,298) -71.34% (191) -20.69%
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacio 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otras Cuentas por Cobrar (2,298) -71.34% (191) -20.69%
Inventarios 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Propiedades de Inversión 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Propiedades, Planta y Equipo (47,972) -2.58% (70,569) -3.90%
Activos Intangibles Distintos de la Plusval2,457 23.83% 7,295 57.14%
Activos por Impuestos Diferidos 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Activos por Impuestos Corrientes, no Cor0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Plusvalía 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otros Activos no Financieros (191) -35.83% (191) -55.85%
Activos no Corrientes Distintos al Efect 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Total activo no corriente (24,309) -1.07% (44,104) -1.97%
Total Activos 21,097 0.77% 43,379 1.56%
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 16,895 #DIV/0! 33,451 197.99%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C(15,409) -11.10% 64,593 52.33%
Cuentas por Pagar Comerciales (8,643) -16.78% 4,089 9.54%
Cuentas por Pagar a Entidades Relaciona11,053 936.69% 5,379 43.97%
Otras Cuentas por Pagar (17,819) -20.68% 55,125 80.64%
Ingresos Diferidos 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Provisión por Beneficios a los Empleados0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otras Provisiones 22,407 131.33% (30,013) -76.04%
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otros Pasivos no Financieros 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Total de Pasivos Corrientes Distintos de 23,893 15.32% 68,031 37.84%
Pasivos incluidos en Grupos de Activos p0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Total pasivo corriente 23,893 15.32% 68,031 37.84%
PASIVO NO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 57,265 5.93% (18,123) -1.77%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Cuentas por Pagar Comerciales 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Cuentas por Pagar a Entidades Relaciona0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otras Cuentas por Pagar 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otras Provisiones (22,916) -82.99% 2,123 45.20%
Pasivos por Impuestos Diferidos 18,052 18.86% 21,060 18.52%
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Cor0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otros Pasivos no Financieros 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Total pasivo no corriente 52,401 4.81% 5,060 0.44%
Total Pasivo 76,294 6.13% 73,091 5.53%
PATRIMONIO
Capital Emitido 0 0.00% 0 0.00%
Primas de Emisión 0 0.00% 0 0.00%
Acciones de Inversión 0 0.00% 0 0.00%
Acciones Propias en Cartera (2,253) 1.89% 0 0.00%
Otras Reservas de Capital 7,670 4.77% 280 0.17%
Resultados Acumulados (92,367) -15.10% (22,085) -4.25%
Otras Reservas de Patrimonio 31,753 -72.66% (7,907) 66.19%
Total patrimonio (55,197) -3.66% (29,712) -2.05%
Total Pasivo y Patrimonio 21,097 0.77% 43,379 1.56%

ANALISIS HORIZONTAL
2019 - 2020 2017 - 2018 2018 - 2019
VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA ABSOLUTA RELATIVA ABSOLUTA RELATIVA
Ingresos de Actividades Ordinari4,397 0.54% 73,425 8.95%

Costo de ventas (16,037) 3.51% (67,844) 14.34%
188,376 522.42% Ganancia (Pérdida) Bruta (11,640) -3.24% 5,581 1.61%
0 #DIV/0!
43,293 36.90% Gastos de operación
(417) -5.10% Gastos de Ventas y Distribución 334 -3.91% 1,530 -18.65%
53,776 56.77% Gastos de Administración 13,189 -8.36% (846) 0.59%
(10,066) -69.73% Otros Ingresos Operativos (173) -3.94% 8,463 200.78%
0 #DIV/0! Otros Gastos Operativos 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
(40,759) -9.21% Otras Ganancias (Pérdidas) 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
0 #DIV/0! Ganancia (Pérdida) Operativa 1,710 0.87% 14,728 7.42%
(11,134) -56.27%
(3,297) -47.62% Otros ingresos (gastos)
0 #DIV/0! Ganancia (Pérdida) de la Baja en0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
176,479 28.35% Ingresos Financieros (690) -14.52% (2,452) -60.38%
0 #DIV/0! Ingresos por Intereses calculado 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
176,479 28.35% Gastos Financieros (48,106) 65.20% 43,484 -35.67%
Otros Ingresos (Gastos) de las S 37,134 -435.49% 9,929 34.71%
24,715 135.62% Diferencias de Cambio Neto (5,506) 298.11% 7,736 -105.21%
(9,902) -2.39% Ganancias (Pérdidas) por Reclasi0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
906 123.77% Ganancia (Pérdida) Acumulada en 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
0 #DIV/0! Ganancias (Pérdidas) por Cobert0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
0 #DIV/0! Diferencia entre el Importe en Li0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
906 123.77%
0 #DIV/0! Utilidad antes del impuesto a la(15,458) -13.16% 73,425 71.95%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0! Ingreso (Gasto) por Impuesto (2,476) 10.83% (18,077) 71.32%
0 #DIV/0! Ganancia (Pérdida) Neta de Ope (17,934) -18.95% 55,348 72.16%
(74,551) -4.29% Ganancia (Pérdida) procedente d851 -100.00% 0 #DIV/0!
3,304 16.47% Ganancia (Pérdida) Neta del Ejer(17,083) -18.22% 55,348 72.16%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0! Activos / EBITDA (0.01) -0.10% (0.76) -5.45%
0 #DIV/0!
2,531 1676.16%
0 #DIV/0!
(52,997) -2.42%
123,482 4.39%
15,567 30.92%
(55,985) -29.77%
212 0.45%
(9,204) -52.26%
(46,993) -38.06%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
(3,399) -35.95%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
(43,817) -17.68%
0 #DIV/0!
(43,817) -17.68%
201,203 20.03%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
15,431 226.26%
4,761 3.53%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
221,395 19.32%
177,578 12.74%
0 0.00%
0 0.00%
0 0.00%
0 0.00%
0 0.00%
(40,571) -8.16%
(13,525) 68.13%
(54,096) -3.81%
123,482 4.39%
OS
2019 - 2020
VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA
(40,255) -4.50%
(13,222) 2.44%
(53,477) -15.16%
(68) 1.02%
12,917 -8.88%
641 5.06%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
(39,987) -18.74%
0 #DIV/0!
6,335 393.72%
0 #DIV/0!
(9,447) 12.05%
0 #DIV/0!
(41,779) -108.42%
(5,643) -1473.37%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
(90,521) -51.59%
16,368 -37.69%
(74,153) -56.16%
0 #DIV/0!
(74,153) -56.16%
3.76 28.46%
RATIOS FINANCIEROS
2017 2018 2019 2020
Rentabilidad
Margen bruto 44.0% 42.3% 39.5% 35.1%
Margen neto 11.5% 9.3% 14.8% 6.8%
ROA 3.4% 2.8% 4.7% 2.0%
ROE 6.2% 5.3% 9.3% 4.2%
Liquidez
Capital de trabajo 472,809 506,241 595,745 786,655
Capital de trabajo neto 333,958 382,799 407,710 654,605
Ratio corriente 3.140 2.975 2.512 3.916
Prueba ácida 1.061 0.919 0.727 1.948
Endeudamiento


PETRO PURU

2017 2018 2019 2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 666,141 528,700 375,699 84,818
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 1,009,419 1,894,886 536,623 445,170
Cuentas por Cobrar Comerciales 343,303 438,698 362,632 287,853
Otras Cuentas por Cobrar 661,227 1,455,757 173,991 157,317
Anticipos 4,889 431 - -
Inventarios 643,611 590,537 654,419 417,612
Activos por Impuestos a las Ganancias - - - -
Otros Activos no Financieros - - - -
Activos Corrientes Distintos al Efectivo - 1,963 4,259 3,687
Total Activos Corrientes Distintos de los 2,319,171 3,016,086 1,571,000 951,287
Activos no Corrientes o Grupos de Activo - - - -
Total activo corriente 2,319,171 3,016,086 1,571,000 951,287
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Co 67 - - -
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 215,168 241,751 363,609 425,688
Cuentas por Cobrar Comerciales - - - -
Otras Cuentas por Cobrar 215,168 241,751 363,609 425,688
Anticipos - - - -
Inventarios - - - -
Propiedades de Inversión 79,430 74,156 9,569 9,556
Propiedades, Planta y Equipo 3,291,409 3,978,456 5,094,563 5,831,901
Activos Intangibles Distintos de la Plusval 33,498 33,554 36,773 37,565
Activos por Impuestos Diferidos - - - -
Activos por Impuestos Corrientes, no Cor - - - -
Plusvalía - - - -
Otros Activos no Financieros - - 11,527 3,760
Activos no Corrientes Distintos al Efect - - - -
Total activo no corriente 3,619,572 4,327,917 5,516,041 6,308,470
Total Activos 5,938,743 7,344,003 7,087,041 7,259,757
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 1,319,200 1,673,112 1,009,994 1,196,648
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C 887,436 634,893 878,446 860,797
Cuentas por Pagar Comerciales 772,247 529,801 739,128 807,568
Otras Cuentas por Pagar 115,189 105,092 139,318 53,229
Pasivos por Impuestos a las Ganancias - - - -
Otros Pasivos no Financieros - - 8,811 1,755
Total de Pasivos Corrientes Distintos de 2,266,247 2,342,667 1,935,164 2,083,404
Pasivos incluidos en Grupos de Activos p - - - -
Total pasivo corriente 2,266,247 2,342,667 1,935,164 2,083,404
PASIVO NO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 1,985,124 3,147,610 3,153,745 3,217,750
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C - - - -
Cuentas por Pagar Comerciales - - - -
Otras Cuentas por Pagar - - - -
Pasivos por Impuestos Diferidos 55,307 109,349 75,488 101,439
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Cor - - - -
Otros Pasivos no Financieros - - 2,682 1,748
Total pasivo no corriente 2,054,892 3,264,026 3,243,615 3,335,371
Total Pasivo 4,321,139 5,606,693 5,178,779 5,418,775
PATRIMONIO
Capital Emitido 1,171,395 1,337,989 1,445,586 1,599,443
Primas de Emisión - - - -
Acciones de Inversión - - - -
Acciones Propias en Cartera - - - -
Otras Reservas de Capital 21,650 40,160 52,115 69,210
Resultados Acumulados 424,713 359,161 410,561 172,329
Otras Reservas de Patrimonio -154 - - -
Total patrimonio 1,617,604 1,737,310 1,908,262 1,840,982
Total Pasivo y Patrimonio 5,938,743 7,344,003 7,087,041 7,259,757

2017 2018 2019 2020
Ingresos de Actividades Ordinari 4,051,574 4,965,070 4,668,046 3,121,759

Costo de ventas (3,537,093) (4,617,600) (4,139,942) (2,862,410)
Ganancia (Pérdida) Bruta 514,481 347,470 528,104 259,349
Gastos de Ventas y Distribución (70,206) (77,409) (78,904) (64,271)
Gastos de Administración (178,984) (156,225) (186,088) (129,741)
Otros Ingresos Operativos 68,812 135,487 38,269 13,876
Otros Gastos Operativos (35,548) (33,480) (36,230) (7,535)
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 0 0 (71,446)
Ganancia (Pérdida) Operativa 298,555 215,843 265,151 232

Ganancia (Pérdida) de la Baja en 0 0 0 0
Ingresos Financieros 3,395 17,021 19,134 17,758
Ingresos por Intereses calculado 0 0 0 0
Gastos Financieros (51,844) (48,928) (37,398) (33,278)
Otros Ingresos (Gastos) de las S 0 0 0 0
Diferencias de Cambio Neto (2,043) (6,661) 6,877 (26,041)
Ganancias (Pérdidas) por Reclasi 0 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Acumulada en 0 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobert 0 0 0 0
Diferencia entre el Importe en Li 0 0 0 0
Utilidad antes del impuesto a la248,063 177,275 253,764 (41,329)
Ingreso (Gasto) por Impuesto -62959 -57723 (82,812) (25,951)

Ganancia (Pérdida) Neta de Ope 185,104 119,552 170,952 (67,280)
Ganancia (Pérdida) procedente d 0 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejer185,104 119,552 170,952 (67,280)
Activos / EBITDA 19.89 34.02 26.73 31292.06

PETRO PURU ANALISIS VERTICAL
2017 2018 2019 2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 11.22% 7.20% 5.30% 1.17%
Anticipos 0.08% 0.01% 0.00% 0.00%
Inventarios 10.84% 8.04% 9.23% 5.75%
Activos por Impuestos a las Ganancias 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Activos Corrientes Distintos al Efectivo 0.00% 0.03% 0.06% 0.05%
Total Activos Corrientes Distintos de los 39.05% 41.07% 22.17% 13.10%
Activos no Corrientes o Grupos de Activo0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total activo corriente 39.05% 41.07% 22.17% 13.10%
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Co0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Anticipos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Inventarios 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Propiedades de Inversión 1.34% 1.01% 0.14% 0.13%
Propiedades, Planta y Equipo 55.42% 54.17% 71.89% 80.33%
Activos Intangibles Distintos de la Plusval0.56% 0.46% 0.52% 0.52%
Activos por Impuestos Diferidos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Activos por Impuestos Corrientes, no Cor0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Plusvalía 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Activos no Corrientes Distintos al Efect 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total activo no corriente 60.95% 58.93% 77.83% 86.90%
Total Activos 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total de Pasivos Corrientes Distintos de 38.16% 31.90% 27.31% 28.70%
Pasivos incluidos en Grupos de Activos p0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total pasivo corriente 38.16% 31.90% 27.31% 28.70%
PASIVO NO CORRIENTE
Pasivos por Impuestos Diferidos 0.93% 1.49% 1.07% 1.40%
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Cor0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total pasivo no corriente 34.60% 44.44% 45.77% 45.94%
Total Pasivo 72.76% 76.34% 73.07% 74.64%
PATRIMONIO
Capital Emitido 19.72% 18.22% 20.40% 22.03%
Primas de Emisión 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Acciones de Inversión 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Acciones Propias en Cartera 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Otras Reservas de Capital 0.36% 0.55% 0.74% 0.95%
Resultados Acumulados 7.15% 4.89% 5.79% 2.37%
Otras Reservas de Patrimonio -0.0026% 0.00% 0.00% 0.00%
Total patrimonio 27.24% 23.66% 26.93% 25.36%
Total Pasivo y Patrimonio 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

S VERTICAL
2017 2018 2019 2020
Ingresos de Actividades Ordinari100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Costo de ventas -87.30% -93.00% -88.69% -91.69%
Ganancia (Pérdida) Bruta 12.70% 7.00% 11.31% 8.31%
Gastos de Ventas y Distribución -1.73% -1.56% -1.69% -2.06%
Gastos de Administración -4.42% -3.15% -3.99% -4.16%
Otros Ingresos Operativos 1.70% 2.73% 0.82% 0.44%
Otros Gastos Operativos -0.88% -0.67% -0.78% -0.24%
Otras Ganancias (Pérdidas) 0.00% 0.00% 0.00% -2.29%
Ganancia (Pérdida) Operativa 7.37% 4.35% 5.68% 0.01%

Ganancia (Pérdida) de la Baja en0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Ingresos Financieros 0.08% 0.34% 0.41% 0.57%
Ingresos por Intereses calculado 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Gastos Financieros -1.28% -0.99% -0.80% -1.07%
Ganancia (Pérdida) por Deterioro0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Otros Ingresos (Gastos) de las S 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Diferencias de Cambio Neto -0.05% -0.13% 0.15% -0.83%
Ganancias (Pérdidas) por Reclasi0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Ganancia (Pérdida) Acumulada en 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Ganancias (Pérdidas) por Cobert0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Diferencia entre el Importe en Li0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Utilidad antes del impuesto a la6.12% 3.57% 5.44% -1.32%
Ingreso (Gasto) por Impuesto -1.55% -1.16% -1.77% -0.83%

Ganancia (Pérdida) Neta de Ope 4.57% 2.41% 3.66% -2.16%
Ganancia (Pérdida) procedente d 0 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejer4.57% 2.41% 3.66% -2.16%
Activos / EBITDA 13.57 23.00 17.61 13455.86

ANA
2017 - 2018 2018 - 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo (137,441) -20.63% (153,001) -28.94%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 885,467 87.72% (1,358,263) -71.68%
Cuentas por Cobrar Comerciales 95,395 27.79% (76,066) -17.34%
Otras Cuentas por Cobrar 794,530 120.16% (1,281,766) -88.05%
Anticipos (4,458) -91.18% (431) -100.00%
Inventarios (53,074) -8.25% 63,882 10.82%
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otros Activos no Financieros 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Activos Corrientes Distintos al Efectivo 1,963 #DIV/0! 2,296 116.96%
Total Activos Corrientes Distintos de los 696,915 30.05% (1,445,086) -47.91%
Activos no Corrientes o Grupos de Activo0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Total activo corriente 696,915 30.05% (1,445,086) -47.91%
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Co(67) -100.00% 0 #DIV/0!
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 26,583 12.35% 121,858 50.41%
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otras Cuentas por Cobrar 26,583 12.35% 121,858 50.41%
Inventarios 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Propiedades de Inversión (5,274) -6.64% (64,587) -87.10%
Propiedades, Planta y Equipo 687,047 20.87% 1,116,107 28.05%
Activos Intangibles Distintos de la Plusval56 0.17% 3,219 9.59%
Activos por Impuestos Diferidos 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Activos por Impuestos Corrientes, no Cor0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Plusvalía 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otros Activos no Financieros 0 #DIV/0! 11,527 #DIV/0!
Activos no Corrientes Distintos al Efect 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Total activo no corriente 708,345 19.57% 1,188,124 27.45%
Total Activos 1,405,260 23.66% (256,962) -3.50%
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 353,912 26.83% (663,118) -39.63%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C(252,543) -28.46% 243,553 38.36%
Cuentas por Pagar Comerciales (242,446) -31.39% 209,327 39.51%
Otras Cuentas por Pagar (10,097) -8.77% 34,226 32.57%
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otros Pasivos no Financieros 0 #DIV/0! 8,811 #DIV/0!
Total de Pasivos Corrientes Distintos de 76,420 3.37% (407,503) -17.39%
Pasivos incluidos en Grupos de Activos p0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Total pasivo corriente 76,420 3.37% (407,503) -17.39%
PASIVO NO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros 1,162,486 58.56% 6,135 0.19%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras C0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Cuentas por Pagar Comerciales 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otras Cuentas por Pagar 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Pasivos por Impuestos Diferidos 54,042 97.71% (33,861) -30.97%
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Cor0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otros Pasivos no Financieros 0 #DIV/0! 2,682 #DIV/0!
Total pasivo no corriente 1,209,134 58.84% (20,411) -0.63%
Total Pasivo 1,285,554 29.75% (427,914) -7.63%
PATRIMONIO
Capital Emitido 166,594 14.22% 107,597 8.04%
Primas de Emisión 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Acciones de Inversión 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Acciones Propias en Cartera 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otras Reservas de Capital 18,510 85.50% 11,955 29.77%
Resultados Acumulados (65,552) -15.43% 51,400 14.31%
Otras Reservas de Patrimonio 154 -100.00% 0 #DIV/0!
Total patrimonio 119,706 7.40% 170,952 9.84%
Total Pasivo y Patrimonio 1,405,260 23.66% (256,962) -3.50%

ANALISIS HORIZONTAL
2019 - 2020 2017 - 2018 2018 - 2019
VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA ABSOLUTA RELATIVA ABSOLUTA RELATIVA
Ingresos de Actividades Ordinari(8,605) -2.48% (46,455) -13.74%

Costo de ventas 3,275 -1.61% 13,535 -6.74%
(290,881) -77.42% Ganancia (Pérdida) Bruta (5,330) -3.74% (32,920) -23.97%
0 #DIV/0!
(91,453) -17.04% Gastos de operación
(74,779) -20.62% Gastos de Ventas y Distribución (3,231) 4.22% 12,470 -15.64%
0 #DIV/0! Gastos de Administración (2,166) 16.18% 3,608 -23.20%
(16,674) -9.58% Otros Ingresos Operativos (1,802) -25.82% (539) -10.41%
0 #DIV/0! Otros Gastos Operativos 612 -33.44% (494) 40.56%
(236,807) -36.19% Otras Ganancias (Pérdidas) 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
0 #DIV/0! Ganancia (Pérdida) Operativa (11,917) -20.55% (17,875) -38.80%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0! Otros ingresos (gastos)
(572) -13.43% Ganancia (Pérdida) de la Baja en0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
(619,713) -39.45% Ingresos Financieros 2,585 127.91% 2,926 63.53%
0 #DIV/0! Ingresos por Intereses calculado 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
(619,713) -39.45% Gastos Financieros (91) 33.58% (643) 177.62%
Otros Ingresos (Gastos) de las S 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
0 #DIV/0! Diferencias de Cambio Neto (2,846) -46.87% 203 6.29%
0 #DIV/0! Ganancias (Pérdidas) por Reclasi0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
62,079 17.07% Ganancia (Pérdida) Acumulada en 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
0 #DIV/0! Ganancias (Pérdidas) por Cobert0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
0 #DIV/0! Diferencia entre el Importe en Li0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
62,079 17.07%
0 #DIV/0! Utilidad antes del impuesto a la(12,269) -18.64% (15,389) -28.74%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0! Ingreso (Gasto) por Impuesto 4,504 -22.35% 2,132 -13.62%
(13) -0.14% Ganancia (Pérdida) Neta de Ope (7,765) -17.01% (13,257) -34.99%
737,338 14.47% Ganancia (Pérdida) procedente d0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
792 2.15% Ganancia (Pérdida) Neta del Ejer(7,765) -17.01% (13,257) -34.99%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0! Activos / EBITDA 2.71 37.01% 6.74 67.08%
0 #DIV/0!
(7,767) -67.38%
0 #DIV/0!
792,429 14.37%
172,716 2.44%
186,654 18.48%
(17,649) -2.01%
68,440 9.26%
0 #DIV/0!
(86,089) -61.79%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
(13,709) -36.16%
0 #DIV/0!
(7,056) -80.08%
148,240 7.66%
0 #DIV/0!
148,240 7.66%
64,005 2.03%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
2,734 23.37%
25,951 34.38%
0 #DIV/0!
(934) -34.82%
91,756 2.83%
239,996 4.63%
153,857 10.64%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
17,095 32.80%
(238,232) -58.03%
0 #DIV/0!
(67,280) -3.53%
172,716 2.44%
OS
2019 - 2020
VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA
36,338 12.46%
(19,763) 10.56%
16,575 15.87%
6,074 -9.03%
(894) 7.49%
(124) -2.67%
935 -54.61%
0 #DIV/0!
22,566 80.04%
0 #DIV/0!
(2,172) -28.84%
0 #DIV/0!
646 -64.28%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
(3,776) -110.12%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
17,264 45.26%
(4,897) 36.23%
12,367 50.21%
0 #DIV/0!
12,367 50.21%
(6.02) -35.90%
RATIOS FINANCIEROS
2017 2018 2019 2020
Rentabilidad
Margen bruto 12.7% 7.0% 11.3% 8.3%
Margen neto 4.6% 2.4% 3.7% -2.2%
ROA 3.1% 1.6% 2.4% -0.9%
ROE 11.4% 6.9% 9.0% -3.7%
Liquidez
Capital de trabajo 2,314,282 3,013,692 1,566,741 947,600
Capital de trabajo neto 1,426,846 2,378,799 688,295 86,803
Ratio corriente 1.023 1.287 0.812 0.457
Prueba ácida 0.739 1.035 0.474 0.256
Endeudamiento


EVALUACION Y ANALISIS
Como se puede observar en la empresa PETROPERU S.A. durante

los periodos 2018, 2019 y 2020, el año en el que le fue mejor a la
empresa fue el 2018, viendo claramente como su liquidez de la
organización ha ido disminuyendo entre estos periodos, lo cual
analizando la situacion por la cual esta atravesando el país esto se
ha podido generar por la emergencia sanitaria (COVID-19),
asimismo, al ver su estado de situacion financiera nos podemos
dar cuenta que durante estos años lo que se ha incrementado
notoriamente ha sido la cuenta de propiedades, planta y equipo.
ESTRATEGIAS FINANCIERAS
Como se puede observar en la empresa "PETROPERU", tanto su

liquidez como su rentabilidad han ido disminuyendo, por ello las
estrategias que nosotros propusieramos serian las siguientes:
1.- Administrar de forma eficiente el efectivo de caja. Para
aumentar la liquidez de la empresa se debería reducir el inventario
y tratar de cobrar las cuentas lo antes posible
2.- Realizar reuniones periódicas con los responsables de
contabilidad y finanzas de tu empresa para asegurarte de que todo
va según el plan trazado, asimismo monitorizar los progresos de
las ventas
3.- Aplicar el Marketing ya sea en redes sociales como en carteles,
esto para captar clientes y asegurar de que la estación y tienda se
conviertan en el lugar elegido para una gran cantidad de personas
4.- Crear estrategias para algunos de los productos más vendidos y

asi obtener dividendos en el balance general.
5.- Capacitar al personal que labora en el grifo para que tengan

una buena atencion al público
Reporte de Estados Financieros
Fecha y Hora de generación: 07/09/2021 10:03:13 a.m.

Año: 2020 - 2019 - 2018
Periodo: Anual
Empresa: PETROLEOS DEL PERU - PETROPERU S.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta 2020
ANALISIS VERTICAL 2019
ANALISIS VERTICAL
2020 2019
Activos 0 0
Activos Corrientes 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 84,818 1% 375,699 5%
Otros Activos Financieros 0 0% 0 0%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 445,170 6% 536,623 8%
Cuentas por Cobrar Comerciales 287,853 4% 362,632 5%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0% 0 0%
Otras Cuentas por Cobrar 157,317 2% 173,991 2%
Anticipos 0 0% 0 0%
Inventarios 417,612 6% 654,419 9%
Activos Biológicos 0 0% 0 0%
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0% 0 0%
Otros Activos no Financieros 0 0% 0 0%
Total Activos
Activos Corrientes
Corrientes Distintos
Distintos de losPignorados
al Efectivo Activos no como
Corrientes o Grupos
Garantía de
Colateral 3,687 0% 4,259 0%
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
Activos no Corrientes
para Distribuir o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
a los Propietarios 951,287 13% 1,571,000 22%
como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios 0 0% 0 0%
Total Activos Corrientes 951,287 13% 1,571,000 22%
Activos No Corrientes 0 0% 0 0%
Otros Activos Financieros 0 0% 0 0%
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 0 0% 0 0%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 425,688 6% 363,609 5%
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0% 0 0%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0% 0 0%
Otras Cuentas por Cobrar 425,688 6% 363,609 5%
Anticipos 0 0% 0 0%
Inventarios 0 0% 0 0%
Activos Biológicos 0 0% 0 0%
Propiedades de Inversión 9,556 0% 9,569 0%
Propiedades, Planta y Equipo 5,831,901 80% 5,094,563 72%
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 37,565 1% 36,773 1%
Activos por Impuestos Diferidos 0 0% 0 0%
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0% 0 0%
Plusvalía 0 0% 0 0%
Otros Activos no Financieros 3,760 0% 11,527 0%
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0% 0 0%
Total Activos No Corrientes 6,308,470 87% 5,516,041 78%
TOTAL DE ACTIVOS 7,259,757 100% 7,087,041 100%
Pasivos y Patrimonio 0 0% 0 0%
Pasivos Corrientes 0 0% 0 0%
Otros Pasivos Financieros 1,196,648 16% 1,009,994 14%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 860,797 12% 878,446 12%
Cuentas por Pagar Comerciales 807,568 11% 739,128 10%
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0% 0 0%
Otras Cuentas por Pagar 53,229 1% 139,318 2%
Ingresos Diferidos 0 0% 0 0%
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0% 0 0%
Otras Provisiones 24,204 0% 37,913 1%
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0% 0 0%
Otros Pasivos no Financieros 1,755 0% 8,811 0%
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 2,083,404 29% 1,935,164 27%
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 0 0% 0 0%
Total Pasivos Corrientes 2,083,404 29% 1,935,164 27%
Pasivos No Corrientes 0 0% 0 0%
Otros Pasivos Financieros 3,217,750 44% 3,153,745 45%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 0% 0 0%
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0% 0 0%
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0% 0 0%
Otras Cuentas por Pagar 0 0% 0 0%
Ingresos Diferidos 0 0% 0 0%
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0% 0 0%
Otras Provisiones 14,434 0% 11,700 0%
Pasivos por Impuestos Diferidos 101,439 1% 75,488 1%
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0% 0 0%
Otros Pasivos no Financieros 1,748 0% 2,682 0%
Total Pasivos No Corrientes 3,335,371 46% 3,243,615 46%
Total Pasivos 5,418,775 75% 5,178,779 73%
Patrimonio 0 0% 0 0%
Capital Emitido 1,599,443 22% 1,445,586 20%
Primas de Emisión 0 0% 0 0%
Acciones de Inversión 0 0% 0 0%
Acciones Propias en Cartera 0 0% 0 0%
Otras Reservas de Capital 69,210 1% 52,115 1%
Resultados Acumulados 172,329 2% 410,561 6%
Otras Reservas de Patrimonio 0 0% 0 0%
Total Patrimonio 1,840,982 25% 1,908,262 27%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7,259,757 100% 7,087,041 100%
Cuenta 2020
ANALISIS VERTICAL 2019
ANALISIS VERTICAL
2020 2019
Ingresos de Actividades Ordinarias 3,121,759 100% 4,668,046 100%
Costo de Ventas -2,862,410 -92% -4,139,942 -89%
Ganancia (Pérdida) Bruta 259,349 8% 528,104 11%
Gastos de Ventas y Distribución -64,271 -2% -78,904 -2%
Gastos de Administración -129,741 -4% -186,088 -4%
Otros Ingresos Operativos 13,876 0% 38,269 1%
Otros Gastos Operativos -7,535 0% -36,230 -1%
Otras Ganancias (Pérdidas) -71,446 -2% 0 0%
Ganancia (Pérdida) Operativa 232 0% 265,151 6%
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado 0 0% 0 0%
Ingresos Financieros 17,758 1% 19,134 0%
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0 0% 0 0%
Gastos Financieros -33,278 -1% -37,398 -1%
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones) 0 0% 0 0%
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0 0% 0 0%
Diferencias de Cambio Neto -26,041 -1% 6,877 0%
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor
Ganancia
Razonable(Pérdida) Acumulada
con cambios en Otroantes
en Resultados Resultado Integral
medidos por Amortizado
al Costo Activos 0 0% 0 0%
Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados 0 0% 0 0%
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones
de Riesgo Compensadoras 0 0% 0 0%
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe
en Libros del Dividendo a pagar 0 0% 0 0%
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos -41,329 -1% 253,764 5%
Ingreso (Gasto) por Impuesto -25,951 -1% -82,812 -2%
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas -67,280 -2% 170,952 4%
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto 0 0% 0 0%
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio -67,280 -2% 170,952 4%
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0% 0 0%
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0 0% 0 0%
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas -0.014 0% 0.038 0%
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0% 0 0%
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria -0.014 0% 0.038 0%
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0% 0 0%
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0% 0 0%
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0 0% 0 0%
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0 0% 0 0%
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas -0.014 0% 0.038 0%
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0% 0 0%
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria -0.014 0% 0.038 0%
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0% 0 0%
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0% 0 0%
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0 0% 0 0%
Razones de Liquidez
2020 2019 2018
Indice de liquidez 0.46 0.81 1.29
Act. Cte 951,287 1,571,000 3,016,086
Pas. Cte 2,083,404 1,935,164 2,342,667
Ind Tesoreria 0.26 0.47 1.04

ActCte - Invent 533,675 916,581 2,425,549
Pas. Cte 2,083,404 1,935,164 2,342,667
Razones de Endeudamiento
2020 2019 2018
Indice de endeudamietnto total 0.75 0.73 0.76
Total Pas. 5,418,775 5,178,779 5,606,693
Total Act. 7,259,757 7,087,041 7,344,003
Indice de Apalancamiento 2.94 2.71 3.23

Total Pas. 5,418,775 5,178,779 5,606,693
Patrimonio Total 1,840,982 1,908,262 1,737,310
Razones de Rentabilidad
2020 2019 2018
Margen bruto 0.08 0.11 0.07
Utilidad bruta 259,349 528,104 347,470
Ventas Totales 3,121,759 4,668,046 4,965,070
ROE -0.04 0.09 0.07

Utilidad neta -67,280 170,952 119,552
Patrimonio Total 1,840,982 1,908,262 1,737,310
ROA -0.01 0.02 0.02

Utilidad neta -67,280 170,952 119,552
Total Activos 7,259,757 7,087,041 7,344,003
ANALISIS VERTICAL
2018
2018 ANALISI HORIZONTAL 2020-2019
0
VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA
0
528,700 7% -290,881 -77%
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1,894,886 26% -91,453 -17%
438,698 6% -74,779 -21%
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1,455,757 20% -16,674 -10%
431 0% 0 #DIV/0!
590,537 8% -236,807 -36%
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0 0% -572 -13%
3,014,123 41% -619,713 -39%
1,963 0% 0 #DIV/0!
3,016,086 41% -619,713 -39%
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241,751 3% 62,079 17%
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241,751 3% 62,079 17%
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9,579 0% -13 0%
4,043,033 55% 737,338 14%
33,554 0% 792 2%
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0 0% -7,767 -67%
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4,327,917 59% 792,429 14%
7,344,003 100% 172,716 2%
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0 0% 0 #DIV/0!
1,673,112 23% 186,654 18%
634,893 9% -17,649 -2%
529,801 7% 68,440 9%
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105,092 1% -86,089 -62%
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0 0% 0 #DIV/0!
34,662 0% -13,709 -36%
0 0% 0 #DIV/0!
0 0% -7,056 -80%
2,342,667 32% 148,240 8%
0 0% 0 #DIV/0!
2,342,667 32% 148,240 8%
0 0% 0 #DIV/0!
3,147,610 43% 64,005 2%
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7,067 0% 2,734 23%
109,349 1% 25,951 34%
0 0% 0 #DIV/0!
0 0% -934 -35%
3,264,026 44% 91,756 3%
5,606,693 76% 239,996 5%
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1,337,989 18% 153,857 11%
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0 0% 0 #DIV/0!
40,160 1% 17,095 33%
359,161 5% -238,232 -58%
0 0% 0 #DIV/0!
1,737,310 24% -67,280 -4%
7,344,003 100% 172,716 2%
ANALISI HORIZONTAL 2020-2019

ANALISIS VERTICAL
2018
2018 VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA
4,965,070 100% -1,546,287 -33%
-4,617,600 -93% 1,277,532 -31%
347,470 7% -268,755 -51%
-77,409 -2% 14,633 -19%
-156,225 -3% 56,347 -30%
135,487 3% -24,393 -64%
-33,480 -1% 28,695 -79%
0 0% -71,446 #DIV/0!
215,843 4% -264,919 -100%
0 0% 0 #DIV/0!
17,021 0% -1,376 -7%
0 0% 0 #DIV/0!
-48,928 -1% 4,120 -11%
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-6,661 0% -32,918 -479%
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0 0% 0 #DIV/0!
177,275 4% -295,093 -116%
-57,723 -1% 56,861 -69%
119,552 2% -238,232 -139%
0 0% 0 #DIV/0!
119,552 2% -238,232 -139%
0 0% 0 #DIV/0!
0 0% 0 #DIV/0!
0.03 0% 0 -137%
0 0% 0 #DIV/0!
0.03 0% 0 -137%
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0.03 0% 0 -137%
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0.03 0% 0 -137%
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EVALUACION Y ANALISIS DE LA EMPRESA
Como se puede observar en la empresa PETROPERU S.A. durante los periodos 2018, 2019 y 2020, el año en el que le fue mejor a la em
2018, viendo claramente como su liquidez de la organización ha ido disminuyendo entre estos periodos, lo cual analizando la situacio
esta atravesando el país esto se ha podido generar por la emergencia sanitaria (COVID-19), asimismo, al ver su estado de situacion fin
podemos dar cuenta que durante estos años lo que se ha incrementado notoriamente ha sido la cuenta de propiedades, planta y equ
PROPUESTAS DE ESTRATEGIAS

-153,001 -29%
0 #DIV/0!
-1,358,263 -72%
-76,066 -17%
0 #DIV/0!
-1,281,766 -88%
-431 -100%
63,882 11%
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4,259 #DIV/0!
-1,443,123 -48%
-1,963 -100%
-1,445,086 -48%
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121,858 50%
0 #DIV/0!
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121,858 50%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
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-10 0%
1,051,530 26%
3,219 10%
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11,527 #DIV/0!
0 #DIV/0!
1,188,124 27%
-256,962 -3%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
-663,118 -40%
243,553 38%
209,327 40%
0 #DIV/0!
34,226 33%
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
3,251 9%
0 #DIV/0!
8,811 #DIV/0!
-407,503 -17%
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-407,503 -17%
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6,135 0%
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0 #DIV/0!
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4,633 66%
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2,682 #DIV/0!
-20,411 -1%
-427,914 -8%
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107,597 8%
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0 #DIV/0!
11,955 30%
51,400 14%
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170,952 10%
-256,962 -3%

-297,024 -6%
477,658 -10%
180,634 52%
-1,495 2%
-29,863 19%
-97,218 -72%
-2,750 8%
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49,308 23%
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2,113 12%
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11,530 -24%
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13,538 -203%
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0 #DIV/0!
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76,489 43%
-25,089 43%
51,400 43%
0 #DIV/0!
51,400 43%
0 #DIV/0!
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0 27%
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0 27%
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0 27%
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2020, el año en el que le fue mejor a la empresa fue el
os periodos, lo cual analizando la situacion por la cual
asimismo, al ver su estado de situacion financiera nos
do la cuenta de propiedades, planta y equipo.

Planificacion Finaciera (1) ..

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BAYER S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Total Activos 425,128 462,741 473,146

Total Pasivo 54,765 56,840 42,613

Total Pasivo y Patrimonio 425,128 462,741 473,146

Ingresos de Actividades Ordinari 346,640 338,035 291,580 327,918

Total Activos 100.00% 100.00% 100.00%

Total Pasivo 12.88% 12.28% 9.01%

Total Pasivo y Patrimonio 100.00% 100.00% 100.00%

Ingresos de Actividades Ordinari100.00% 100.00% 100.00%

ESTADO DE SITUACIÓN FINA

Total Activos 37,613 8.85%

Total Pasivo 2,075 3.79%

Total Pasivo y Patrimonio 37,613 8.85%

13,868 50.21% -11,966 -28.84%

10,405 2.25% 72,934 15.41%

-14,227 -25.03% 35,935 84.33%

10,405 2.25% 72,934 15.41%

Ingresos de Actividades Ordinari(8,605) -2.48% (46,455) -13.74%

Otros ingresos (gastos)

Utilidad antes del impuesto a la(12,269) -18.64% (15,389) -28.74%

Ingreso (Gasto) por Impuesto 4,504 -22.35% 2,132 -13.62%

Activos / EBITDA 2.71 37.01% 6.74 67.08%

2017 2018 2019 2020

Existencias + cuentas por cobrar + efectivo

Pasivo total / total activos

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Total Activos 2,751,067 2,772,164 2,815,543 2,939,025

Total Pasivo 1,244,507 1,320,801 1,393,892 1,571,470

Total Pasivo y Patrimonio 2,751,067 2,772,164 2,815,543 2,939,025

Ingresos de Actividades Ordinari 816,019 820,416 893,841 853,586

Otros ingresos (gastos)

Utilidad antes del impuesto a la117,504 102,046 175,471 84,950

Ingreso (Gasto) por Impuesto -22871 -25347 (43,424) (27,056)

Activos / EBITDA 13.97 13.96 13.20 16.95

Total Activos 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Total Pasivo 45.24% 47.65% 49.51% 53.47%

Total Pasivo y Patrimonio 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Ingresos de Actividades Ordinari100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Otros ingresos (gastos)

Utilidad antes del impuesto a la14.40% 12.44% 19.63% 9.95%

Ingreso (Gasto) por Impuesto -2.80% -3.09% -4.86% -3.17%

Activos / EBITDA 4.14 4.13 4.19 4.92

Total Activos 21,097 0.77% 43,379 1.56%

Total Pasivo 76,294 6.13% 73,091 5.53%

Total Pasivo y Patrimonio 21,097 0.77% 43,379 1.56%

Ingresos de Actividades Ordinari4,397 0.54% 73,425 8.95%

2017 2018 2019 2020

Existencias + cuentas por cobrar + efectivo

Pasivo total / total activos

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Total Activos 5,938,743 7,344,003 7,087,041 7,259,757

Total Pasivo 4,321,139 5,606,693 5,178,779 5,418,775

Total Pasivo y Patrimonio 5,938,743 7,344,003 7,087,041 7,259,757

Ingresos de Actividades Ordinari 4,051,574 4,965,070 4,668,046 3,121,759

Otros ingresos (gastos)

Utilidad antes del impuesto a la248,063 177,275 253,764 (41,329)

Ingreso (Gasto) por Impuesto -62959 -57723 (82,812) (25,951)

Activos / EBITDA 19.89 34.02 26.73 31292.06

Total Activos 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Total Pasivo 72.76% 76.34% 73.07% 74.64%

Total Pasivo y Patrimonio 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Ingresos de Actividades Ordinari100.00% 100.00% 100.00% 100.00%