DETERMINE EL RESULTADO DEL PERIODO.

1
información que tiene La Amistad, S.A del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018, para elaborar su Estado de resu
siguiente:
Costos de Ventas C$122,700.00
Impuestos sobre la Renta 15,540.00
Otros Gastos 7,400.00
Devoluciones sobre la Venta 5,000.00
Otros productos 2,600.00
Gastos de administración 38,000.00
Ventas 295,000.00
Gastos de Venta 69,000.00

La Amistad S.A
Del 01 de enero al 31 de diciembre 2018
Estado de Resultado
Expresaddo en Cordoba
1 2
Ventas C$ 295,000.00
Devoluciones sobre la venta C$ 5,000.00
Total Ventas C$ 290,000.00
Costo de Venta C$ 122,700.00
Utilidad Bruta C$ 167,300.00

Gastos de Operación C$ 107,000.00

Gastos de Administración C$ 38,000.00
Gastos de Venta C$ 69,000.00
Utilidad Operacional C$ 60,300.00
Otros Gastos C$ 7,400.00
Otros Productos C$ 2,600.00
UtIlidad antes de Impuesto C$ 55,500.00
Impuesto sobre la renta. (28%) C$ 15,540.00
Utilidad Neta del Ejercicio C$ 39,960.00
 1. La
2018, para elaborar su Estado de resultados es la
Los registros contables de las operaciones realizadas por La Solidaridad, S.A. del 1° de Enero al 31 de
diciembre 2018, correspondientes a ingresos y gastos son los siguientes:

Gastos Financieros 10,600.00

Costos de Ventas 134,000.00
Devoluciones sobre ventas 5,400.00
Otros gastos 4,200.00
Gastos de Administración 44,000.00
Ventas 274,000.00
Productos Financieros 3,800.00
Gastos de Ventas 95,000.00

La Solaridad S.A
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre
Estado de Resultado
Expresado en Cordobas

Ventas C$ 274,000.00
Devoluciones sobre Ventas C$ 5,400.00
Ventas Totales C$ 268,600.00
Costo de Venta C$ 134,000.00
Utilidad Bruta C$ 134,600.00

Gastos Operacionales C$ 145,800.00

Gastos Administración C$ 44,000.00
Gastos de Ventas C$ 95,000.00
Gastos Financieros. C$ 10,600.00
Producto Financiero C$ 3,800.00
Utilidad Operacional -C$ 11,200.00
Otros Gastos C$ 4,200.00
Utilidad antes de Impuesto. -C$ 15,400.00
Impuesto sobre la renta.
Utilidad neta del Periodo. -C$ 15,400.00
e Enero al 31 de
 LA RESURRECCIÓN,S.A.

Acreedores Comerciales por

Pagar Inventario
C$ 16,560.00 (1 1) C$ 96,000.00
3) 50,000.00
4) 4,000.00
C$ 150,000.00
C$ 120,000.00

Efectivo y Equivalente de
Efectivo Terreno
1) C$ 173,346.00 C$ 56,500.00 (3 1) C$ 76,000.00
5) 73,834.20 4,520.00 (4
C$ 247,180.20 C$ 61,020.00
C$ 186,160.20

Cuentas Comerciales Por Pagar Edificios

C$ 36,060.00 (1 1) C$ 194,300.00

Gastos de Administración Gastos de Ventas

2) C$ 404.79 2) C$ 404.79
6) 27,300.00 6) 11,700.00
7) 2,979.62 7) 1,276.98
C$ 30,684.41 C$ 30,684.41 (Aj4 C$ 13,381.77

IVA Acreditable IR en la Fuente

3) C$ 7,500.00
4) 600.00
C$ 8,100.00 C$ 8,100.00 (Aj1
 IVA por Pagar IR pagado por Anticipado
Aj1) C$ 8,100.00 C$ 10,890.00 (5 5) C$ 1,306.80
C$ 2,790.00

Costo De Venta Nómina por Pagar

5a) C$ 30,000.00 C$ 30,000.00 (Aj3

Pérdidas y Ganancias Pérdida de Ejercicio

Aj3) C$ 30,000.00 C$ 72,600.00 (Aj2 Aj6) C$ 1,466.18
Aj4) 30,684.41
Aj5) 13,381.77
C$ 74,066.18 C$ 72,600.00
C$ 1,466.18 C$ 1,466.18 (Aj6

C$ 587,582.18
RESURRECCIÓN,S.A.

Inventario Utilidad del Ejercicio

C$ 30,000.00 (5a C$ 43,226.00 (1

C$ 30,000.00

Terreno Reserva legal

C$ 23,747.00 (1

Edificios Capital Social

C$ 420,053.00 (1

Depreciación Acumulada Por

Gastos de Ventas pagar
C$ 809.58 (2

C$ 13,381.77 (Aj5

IR en la Fuente Venta
C$ 1,000.00 (3 Aj2) C$ 72,600.00 C$ 72,600.00 (5
80.00 (4
C$ 1,080.00
pagado por Anticipado Cliente
5) C$ 8,349.00

Nómina por Pagar Gastos Acumulados por Pagar

C$ 39,000.00 (6 C$ 4,256.60 (7

Pérdida de Ejercicio

C$ 587,582.18
C$ -
 La Resurreción S.A
Libro Diario

Fecha Descripción Debe

Asiento 1
Efectivo y equivalente de efevtivo C$ 173,346.00
Inventario C$ 96,000.00
Terrenos C$ 76,000.00
Edificios C$ 194,300.00
Cuentas Comerciales por pagar
Acreedores comerciales por pagar
Reserva Legal
Utilidad del ejercicio anterior
Capital Social
Sumas Iguales C$ 539,646.00

Asiento 2
Gastos de Administración C$ 404.79
Gastos de Venta C$ 404.79
Depreciación acumulada por pagar
Sumas Iguales C$ 809.58

Asiento 3
Inventario C$ 50,000.00
IVA Acreditable C$ 7,500.00
IR en la fuente
Efectivo equivalente de efectivo
Sumas Iguales C$ 57,500.00

Asiento 4
Inventario C$ 4,000.00
IVA Acreditable C$ 600.00
IR en la fuente
Efectivo equivalente de efectivo
Sumas Iguales C$ 4,600.00

Asiento 5
Efectivo y equivalente de efectivo C$ 73,834.20
Clientes C$ 8,349.00
IR pagado por anticipado C$ 1,306.80
Ventas
IVA por pagar
Sumas Iguales C$ 83,490.00
 Asiento 5a
Costo de Ventas C$ 30,000.00
Inventario
Sumas Iguales C$ 30,000.00

Asiento 6
Gastos de Administración C$ 27,300.00
Gastos de Venta C$ 11,700.00
Nómina por pagar
Sumas Iguales C$ 39,000.00

Asiento 7
Gastos de Administración C$ 2,979.62
Gastos de Venta 1,276.98
Gastos acumulados por pagar
Sumas Iguales C$ 4,256.60

Asiento de Ajustes
Ajuste 1
IVA por pagar C$ 8,100.00
IVA Acreditable
Sumas Iguales C$ 8,100.00

Ajuste 2
Ventas C$ 72,600.00
Perdidas y ganancias
Sumas Iguales C$ 72,600.00

Ajuste 3
Pérdidas y ganancias C$ 30,000.00
Costo de Ventas
Sumas Iguales C$ 30,000.00

Ajuste 4
Pérdidas y ganancias C$ 30,684.41
Gastos de Administración
Sumas Iguales C$ 30,684.41

Ajuste 5
Pérdidas y ganancias C$ 13,381.77
Gastos de Venta
Sumas Iguales C$ 13,381.77
 Ajuste 6
Pérdida del Ejercicio C$ 1,466.18
Perdidas y ganancias
Sumas Íguales C$ 1,466.18
 Haber

C$ 36,060.00
C$ 16,560.00
C$ 23,747.00
C$ 43,226.00
C$ 420,053.00
C$ 539,646.00

C$ 809.58
C$ 809.58

C$ 1,000.00
C$ 56,500.00
C$ 57,500.00

C$ 80.00
C$ 4,520.00
C$ 4,600.00

C$ 72,600.00
C$ 10,890.00
C$ 83,490.00
C$ 30,000.00
C$ 30,000.00

C$ 39,000.00
C$ 39,000.00

4,256.60
C$ 4,256.60

C$ 8,100.00
C$ 8,100.00

C$ 72,600.00
C$ 72,600.00

C$ 30,000.00
C$ 30,000.00

C$ 30,684.41
C$ 30,684.41

C$ 13,381.77
C$ 13,381.77
C$ 1,466.18
C$ 1,466.18
 La Resurreción S.A
Balanza de comprobación
al 31 de diciembre 2018
Expresada en cordobas

Saldo Inicial
Cuenta
N° Debe Haber
1 Efectivo y Equi. Efectivo C$ 173,346.00
2 Inventario C$ 96,000.00
3 Terreno C$ 76,000.00
4 Edificio C$ 194,300.00
5 Cuentas Comerciales X pagar C$ 36,060.00
6 Acreedores Comerciales x pagar C$ 16,560.00
7 Reserva legal C$ 23,747.00
8 Utilidad del ejercicio C$ 43,226.00
9 Capital Social C$ 420,053.00
11 Gastos de Administración
12 Gastos de Venta
13 IR en la fuente
14 Depreciación acu. Edificio
15 IVA Acreditable
16 Cliente
17 IR Pagado por anticipado
18 Ventas
19 IVA X PAGAR
20 Costo de Venta
21 Nómina por pagar
22 Gastos Acumulados por pagar
23 Perdida del Ejercicio
SUMAS IGUALES C$ 539,646.00 C$ 539,646.00
 La Resurreción S.A
lanza de comprobación
l 31 de diciembre 2018
xpresada en cordobas

Movimientos Saldos
Deudor Acreedor Debe Haber
C$ 73,834.20 C$ 61,020.00 C$ 186,160.20
C$ 54,000.00 C$ 30,000.00 C$ 120,000.00
C$ 76,000.00
C$ 194,300.00
C$ 36,060.00
C$ 16,560.00
C$ 23,747.00
C$ 43,226.00
C$ 420,053.00
C$ 30,684.41 C$ 30,684.41
C$ 13,381.77 C$ 13,381.77
C$ 1,080.00 C$ 1,080.00
C$ 809.58 C$ 809.58
C$ 8,100.00 C$ 8,100.00
C$ 8,349.00 C$ 8,349.00
C$ 1,306.80 C$ 1,306.80
C$ 72,600.00 C$ 72,600.00
C$ 2,790.00 C$ 2,790.00
C$ 30,000.00 C$ 30,000.00
C$ 39,000.00 C$ 39,000.00
C$ 4,256.60 C$ 4,256.60
C$ 1,466.18 C$ 1,466.18
C$ 293,722.36 C$ 293,722.36 C$ 587,582.18 C$ 587,582.18
C$ - C$ -
 LA Resurreciòn S.A
Estado de Resultado
2018
Ventas 72600
Costo De Venta 30000
Utilidad Bruta 42600
Gastos Operacionales 44066.18
Gastos de Administraciòn 30684.41
Gastos de Venta 13381.77
Utilidad antes de Impuesto -1466.18
Impuesto a la Renta
Utilidad o Perdida del ejercicio -1466.18

Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente
Clientes
Inventario
IR pagado por anticipado
Total activo corriente
Activo no Corrientes
Terreno
Edificio
Depreciaciòn Acu. Edificio
Total Activos no Corrientes
Total Activos
LA RESURRECIÒN S.A
Estado de Situaciòn Financiera
2018
Pasivos Corrientes
C$ 186,160.20 Cuentas Comerciales X pagar
C$ 8,349.00 Acreedores Comerciales
C$ 120,000.00 IVA por Pagar
C$ 1,306.80 IR en la Fuente
C$ 315,816.00 Nomina por pagar
Gastos Acumulado por Pagar
C$ 76,000.00 Total Pasivo Corriente
C$ 194,300.00 Patrimonio
-C$ 809.58 Capital Social
C$ 269,490.42 Reserva Legal
C$ 585,306.42 Utilidad Acumulada
Perdida del Ejercicio
Total Patrimonio
Total Pasivo+ Patrimonio
C$ 36,060.00
C$ 16,560.00
C$ 2,790.00
C$ 1,080.00
C$ 39,000.00
C$ 4,256.60
C$ 99,746.60

C$ 420,053.00
C$ 23,747.00
C$ 43,226.00
-C$ 1,466.18
C$ 485,559.82
C$ 585,306.42
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