Ejercicio Estado de Flujo de Efectivo

La Empresa CBA presenta la siguiente información al 31 de marzo del 2020:

BALANCE GENERAL 29-02-2020 31-03-2020 Variación

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Bancos 5.730 13.380 7.650

Clientes 9.600 11.100 1.500

Documentos por Cobrar 7.500 11.100 3.600

Estimación deudores incobrables - 2.100 - 2.000 - 100

Existencias 14.400 20.400 6.000

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 35.130 53.980

ACTIVO NO CORRIENTE

Vehículos 47.040 56.910 9.870

Maquinarias 55.980 72.180 16.200

Depreciación Acumulada - 3.750 - 4.890 - 1.140

Activos Intangibles 720 720 -

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 99.990 124.920

TOTAL ACTIVOS 135.120 178.900

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por pagar 720 720 -

Proveedores 15.000 14.500 - 500

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 15.720 15.220

PASIVOS NO CORRIENTES

Préstamos Bancarios 60.000 93.240 33.240

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 60.000 93.240

PATRIMONIO

Capital 33.000 33.000 -

Utilidad del Ejercicio 5.400 11.040 5.640

Utilidad Acumulada - 5.400 5.400

Reservas 21.000 21.000 -

TOTAL PATRIMONIO 59.400 70.440

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 135.120 178.900

ESTADOS DE RESULTADOS

Ingresos de la Operación 17.250

Costo de ventas - 2.193

Margen Bruto 15.057

Gastos de Administración - 4.017

Resultado Antes de Impuesto 11.040

Impuesto a la Renta -

Resultados del Ejercicio 11.040

 HOJA DE TRABAJO

FLUJO OPERACIONAL

COBRADO A CLIENTES
Ventas 17.250
IVA Ventas 3.278
Aumento Clientes - 1.500

Aumentos Dctos. X Cobrar - 3.600 15.428

PAGADO A PROVEEDORES Y OTROS

Costo de Ventas - 2.193

IVA Compras - 417

Aumento Existencias - 6.000
IVA Existencias - 1.140
Disminución Proveedores - 500 - 10.250

GASTOS DE ADM. Y VENTAS

Gastos de Administración - 4.017

Depreciaciones 1.140

Provisión Deudas Incobrables - 100 - 2.977

IMPUESTOS

IVA PAGADO

IVA Ventas - 3.278

IVA Compras 417

IVA Existencias 1.140 - 1.721

FLUJO OPERACIONAL 480

FLUJO DE INVERSIÓN

Compra de Vehículos - 9.870

Compra de Maquinaria - 16.200 - 26.070

FLUJO FINANCIAMIENTO

Préstamo 33.240 33.240

FLUJO NETO TOTAL 7.650

ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

OPERACIONAL

Cobrado a Clientes 15.428

Pagado a Proveedores y Otros - 10.250

Gastos de Administración - 2.977

IVA Pagado - 1.721

TOTAL FLUJO OPERACIONAL 480

INVERSIÓN

Compra de Activos No Corrientes - 26.070

TOTAL FLUJO INVERSIÓN - 26.070

FINANCIAMIENTO

Préstamos 33.240

TOTAL FLUJO DE FINANCIAMIENTO 33.240

FLUJO NETO TOTAL 7.650

CAJA INICIAL (Efectivo y Ef. Eq.) 5.730

CAJA FINAL 13.380