UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA : CONTABILIDAD I

DOCENTE : Mg. CPC MARÍA RASHTA LOCK

TEMA : MONOGRAFIA TIENDAS EFE

ALUMNO : Alegre Rodriguez Santos

CICLO :I

TURNO :A
Huaraz – Ancash
2016
 Empresa comercial "TIENDAS EFE" SAC
estado de situación finaciera
al 02/01/2016
(en soles)
Dinero en Cta. Cte. 1041 S/. 10.000,00 Activo totales Pasivo y patrimonio neto totales
Factura por cobrar 1212 S/. 6.000,00 Activo corriente Pasivo corriente
Letra por cobrar 1213 S/. 8.000,00 Efectivo equi. del efec. S/. 10.000,00 Tribu, contrapre y ASPSP S/. 2.100,00
Prestamo por cobrar al personal 1411 S/. 2.300,00 Ctas. x cobrar comer-ter S/. 14.000,00 Ctas x pagar comer-ter S/. 21.900,00
Pago del seguro por adelantado 182 S/. 3.000,00 Ctas. x cobrar al personal S/. 2.300,00 Total Pasivo Corriente S/. 37.500,00
Mercaderia manofacturada 20111 S/. 10.000,00 Serv. y otros contra. x anti S/. 3.000,00 Pasivo no corriente
Edificación 33211 S/. 61.000,00 Mercaderia S/. 10.000,00 Obligaciones financieras S/. 13.500,00
02 equi. de compu pres. uni s/3.500 33611 S/. 7.000,00 Total Activo Corriente S/. 39.300,00 Total pasivo no corriente S/. 13.500,00
Depreciacion de edificios 39131 S/. -3.600,00 Activo no corriente Patrimonio neto
Depreciación de muebles y enseres 39134 S/. -1.500,00 Inmueble, maq y equip S/. 68.000,00 Capital S/. 64.200,00
Depreciación de equipos de computo 39135 S/. -500,00 Depre, amort y agot acomu S/. -5.600,00 Total Patrimonio Neto S/. 64.200,00
IGV 40111 S/. 2.100,00 Total Activo no Corriente S/. 62.400,00
Factura emitida por pagar 4212 S/. 11.900,00 Total Activo S/. 101.700,00 Total Pasivo y Patrimonio Neto S/. 101.700,00
Letra por pagar 423 S/. 10.000,00
Prestamo del banco de credito 4511 S/. 13.500,00
FORMATO 5.1-LIBRO DIARIO
PERIODO: 01/01/2016 RUC: 20163002019
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL: TIENDAS EFE SAC

N°
CORRELATIVO
N° CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CORRELA
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA TIVO
OPERACIÓN
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
01 02-01 En las cuentas del activo, pasivo y capital 01 1041 Cuenta corriente S/. 10.000,00
al reinicio de las operaciones 1212 Facturas por cobrar S/. 6.000,00
1231 Letras por cobrar S/. 8.000,00
1411 Préstamos al personal S/. 2.300,00
182 Seguro anticipado S/. 3.000,00
20111 Mercaderías S/. 10.000,00
33211 Edificio S/. 61.000,00
33611 Equipo de computo S/. 7.000,00
39131 Depreciación de edificio S/. 3.600,00
39134 Depreciación de muebles S/. 1.500,00
39135 Depreciación de equi. Cómputo S/. 500,00
40111 I.G.V. cuenta propia S/. 2.100,00
4212 Factura por pagar S/. 11.900,00
423 Letras por pagar S/. 10.000,00
4511 Obligación financiera S/. 13.500,00
5011 Capital-acciones S/. 64.200,00
02 04-01 Provisión venta de mercaderías 02 1212 Facturas por cobrar S/. 5.369,00
40111 I.G.V. S/. 819,00
70111 Venta de mercaderia S/. 4.550,00
03 07-01 Provisión compra de mercaderías 03 6011 Compra de mercaderia S/. 3.000,00
40111 I.G.V. S/. 540,00
4212 Factura por pagar S/. 3.540,00
07-01 Tranferencia al almacén 04 20111 Mercaderías S/. 3.000,00
6111 Variación mercaderías S/. 3.000,00
07 17-01 Provisión compra de útilies 05 6032 Suministros S/. 800,00
40111 I.G.V. S/. 144,00
4212 Facturas por pagar S/. 944,00
17-01 Tranferencia al almacén 06 2524 Otros suministros S/. 800,00
6132 Variación suministros S/. 800,00
08 20-01 Provisión venta de mercadería 07 1212 Facturas por cobrar S/. 8.500,00
40111 I.G.V. S/. 1.296,60
70111 Venta de mercaderia S/. 7.203,40
09 28-01 Provisión recibo por honorarios 08 6322 Asesoria tributaria S/. 1.900,00
40172 Renta 4ta categoría S/. 152,00
424 Honorarios por pagar S/. 1.748,00
28-01 Transferencias a gastos 09 94 Gastos admnistración S/. 1.900,00
74 Car. Imputables cos. Ven. S/. 1.900,00
10 31-01 Provisión pago de planilla 10 6211 Sueldos y slarios S/. 3.700,00
6271 Regimen de salud S/. 333,00
4031 ESSALUD S/. 333,00
4032 ONP S/. 247,00
Van al folio 3 S/. 137.286,00 S/. 133.833,00
FORMATO 5.1-LIBRO DIARIO
PERIODO: 01/01/2016 RUC: 20163002019
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL: TIENDAS EFE SAC

N°
CORRELATIVO
N° CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CORRELA
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA TIVO
OPERACIÓN CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

Viene del folio 2 S/. 137.286,00 S/. 133.833,00

407 AFP S/. 211,50
4111 Sueldos y salarios S/. 3.241,50
11 94 Gastos admnistración S/. 4.033,00
79 Car. Imputables cos. Ven. S/. 4.033,00
12 31-01 Centralización de los ingresos de caja 12 101 Dinero en caja S/. 4.550,00
1212 Facturas por cobrar S/. 4.550,00
31-01 Centralizacón de los egresos de caja 13 4212 Factura por pagar S/. 944,00
424 Honorarios por pagar S/. 1.748,00
40172 Renta 4ta categoría S/. 152,00
101 Dinero en caja S/. 2.844,00
31-01 Centralizacón de los ingresos Cta. Cte. 14 1041 Cta. Cte. S/. 11.500,00
1212 Factura por cobrar S/. 11.500,00
31-01 Centralización de los egresos Cta. Cte. 15 102 Fondo fijo S/. 500,00
40111 I.G.V S/. 2.100,00
4031 ESSALUD S/. 333,00
4032 ONP S/. 247,00
407 AFP S/. 211,50
4111 Sueldos y salarios S/. 3.241,50
4212 Facturas por pagar S/. 3.540,00
1041 Cta. Cte. S/. 10.173,00
S/. 170.386,00 S/. 170.386,00
FORMATO 1.1 "LIBRO CAJA Y BANCOS-DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO: 01/01/2016
RUC: 20163002019
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL: TIENDAS EFE SAC
N°
Correlativo CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
del Reg. O Descripción de la Operación
Operac.
codigo unico
oper. Codigo Denominación Deudor Acreedor

01 02-01 Saldo inicial S/. -

02 04-01 Facturas por cobrar N° 2857 1212 Facturas por cobrar S/. 4.550,00

03 17-01 Pagó factura N° 21045 4212 Factura por pagar S/. 944,00

04 28-01 Pagó recibo por honorarios 424 Honorarios por pagar S/. 1.748,00

28-01 Pagó renta 4ta categoría 40172 Renta 4ta categoría S/. 152,00

Movimientos del mes S/. 4.550,00 S/. 2.844,00

Saldo Inicial S/. - -

Saldo Final - S/. 1.706,00

TOTALES S/. 4.550,00 S/. 4.550,00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERIODO: ene-16
RUC: 20163002019
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL: TIENDAS EFE SAC
ENTIDAD FINANCIERA: Banco de Crédito
CODIGO DE LA CTA. CTE: 120-666
Operaciones Bancarias Cuenta contable Asociada Saldos y Movimientos
N° Correlativo
del Reg. o Fecha de la Medio de N° de tran. Banc.
código único Oper. Apellidos y Nombres Denominación
Pago Descripción de la Operación De Documendo Código Denominacion Deudor Acreedor
oper. o Razón social
Tabla (1) Sustent.

01 02-01 Saldo inicial S/. 10.000,00

02 07-01 07 Pagó factura N° 005-3281 BCP N° 0025 4212 Factura por pagar S/. 3.540,00
03 11-0 07 Cancelacion I.G.V. BCP 40111 I.G.V. S/. 2.100,00
04 14-01 01 Cobro de facturas BCP 1212 Factura por cobrar S/. 3.000,00
05 15-01 07 Apertura fondo fijos BCP 102 Fondos fijos S/. 500,00
06 20-01 01 Cobro factura N° 001-2859 BCP 1212 Factura por cobrar S/. 8.500,00
10 31-01 07 Pagó planilla BCP 4111 Remuneraciones y salarios por pagar S/. 3.241,50
11 31-01 07 Descuentos del trabajador BCP 4031 ESSALUD S/. 333,00
4032 ONP S/. 247,00
407 AFP S/. 211,50
Movimientos del mes S/. 11.500,00 S/. 10.173,00
Saldo Inicial S/. 10.000,00 -
Saldo Final - S/. 11.327,00
TOTALES S/. 21.500,00 S/. 21.500,00