Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Declara Fácil
INTEGRANTES
¿Qué es?
Mis Declaraciones y Pagos, es un sistema informático
desarrollado por la SUNAT para hacer más eficiente el proceso de
recaudación de tributos, reducir los costos de transacción y
brindar mayores facilidades a los contribuyentes.
Sistemas Microcomput
operativos Memoria ador Pc o Espacio
Microsoft RAM compatible disponible en
Windows XP Mínima 2GB Procesador: disco duro de
Professional 2.6 GHz 1GB
SP3/Vista
SP1/
Windows 7 Resolución Máquina
Professional, óptima: virtual Java:
LINUX y MAC 1024*768 JRE 1.8+
No tendrá la Mantendrá la
necesidad de actual
generar algún funcionalidad del
archivo PDT.
03
CANAL
DISPOSITIVOS
MÓVILES
INSTALACIÓN DECLARA FÁCIL PARA DISPOSITIVOS MÓVILES
PASO 1 PASO 2 PASO 3
CARACTERÍSTICAS
Toman en cuenta el
tamaño de las pantallas de
los dispositivos móviles, en
este canal se mostrarán
formularios simplificados
con menos casillas.
DECLARA FÁCIL
➔ IGV RENTA MENSUAL 621
➔ AGENTES DE RETENCIÓN
IGV 626
➔ AGENTES DE
PERCEPCIÓN
HIDROCARBUROS 633
➔ AGENTES DE
PERCEPCIÓN VENTAS
INTERNAS 697
¿Quiénes lo realizan?
● Periodo tributario.
● Tipo de declaración
○ ORIGINAL
○ SUSTITUTORIA O
RECTIFICATORIA
● Afectación – Régimen de Renta
● Ventas no gravadas: En caso se haya
realizado ventas no gravadas con el
IGV en los últimos 12 meses
(incluyendo en periodo declarado
actual) se considera en SI, caso
contrario se selecciona NO.
“Cuando se hubiera presentado una primera declaración jurada, que será la
original, se entiende por declaración SUSTITUTORIA a la siguiente declaración
que se presenta hasta la fecha de vencimiento; y por declaración
RECTIFICATORIA a la que se presenta en fecha posterior a la fecha de
vencimiento.” (SUNAT).
SECCIÓN DE DETALLE DE LA DECLARACIÓN
VENTAS
Casilla 100 – Ventas netas gravadas (Base imponible) Casilla 163 – Descuentos y Devoluciones Ley N°27037
(Tributo)
Casilla 101 – Ventas netas gravadas (Tributo)
Casilla 106 – Exportaciones facturadas en el periodo
Casilla 102 – Descuentos concedidos y devolución de ventas
(Base imponible) Casilla 127 – Exportaciones embarcadas en el periodo
Casilla 103 – Descuentos concedidos y devolución de ventas Casilla 105 – Ventas no gravadas (sin considerar
(Tributo) exportaciones)
Casilla 160 – Ventas Ley N° 27037 incisos 11.1, 12.1, 12.3 y Casilla 109 – Ventas no gravadas sin efecto de ratio
12.4 (Base imponible)
Casilla 112 – Otras ventas (inciso ii, numeral 6.2 del artículo
Casilla 161 – Ventas Ley N° 27037 incisos 11.1, 12.1, 12.3 y 6° del Reglamento).
12.4 (Tributo)
Casilla 131 – Total:
Casilla 162 – Descuentos y Devoluciones Ley N°27037 (Base
imponible) se calcula C131 = C101-C103+C161-C163.
SECCIÓN DE DETALLE DE LA DECLARACIÓN
COMPRAS
Casilla 107 – Compras netas destinadas a ventas gravadas Casilla 116 – Compras netas importadas destinadas a ventas
(Base imponible) gravadas y no gravadas (Base imponible)
Casilla 108 – Compras netas gravadas (Tributo) Casilla 117 – Compras netas importadas destinadas a ventas
gravadas y no gravadas (Tributo)
Casilla 110 – Compras netas destinadas a ventas gravadas y
no gravadas (Base imponible) Casilla 119 – Compras netas Importadas destinadas a ventas no
gravadas
Casilla 111 – Compras netas destinadas a operaciones
gravadas y no gravadas (Tributo) Casilla 120 – Compras netas internas no gravadas
Casilla 113 – Compras netas destinadas a ventas no gravadas Casilla 122 – Compras netas importadas no gravadas
(Base imponible)
Casilla 178 – Total
Casilla 114 – Compras netas importadas destinadas a ventas
gravadas exclusivamente (Base imponible) se calcula en C178 = (C108+C111)+(C115+C117).
Casilla 115 – Compras netas importadas destinadas a ventas Casilla 172 – Crédito fiscal especial
gravadas exclusivamente (Tributo)
Casilla 169 – Otros créditos
SECCIÓN DE DETALLE DE LA DECLARACIÓN
COMPRAS
Ventas Nacionales Gravadas; se considera IVAP
Casilla 173 – Coeficiente = rubro Compras - los once periodos antes de la declaración.
IGV (redondeado a 4 decimales), como el Ventas
porcentaje (redondeado a 2 decimales) a que Ventas nacionales gravadas = C100 +
se refiere el reglamento del IGV. C160 - C102 - C162 Casilla 340 – Ventas Netas IVAP
(Base imponible)
Casilla 173 = A/B
Exportaciones; se considera los once
Donde: periodos antes de la declaración. Casilla 341 – Ventas Netas IVAP
(Tributo)
A= Total Ventas Nacionales Gravadas + Total Exportaciones = Casilla 106
Exportaciones Compras
Ventas no gravadas; se considera los once
B= Total Ventas Nacionales Gravadas + Total periodos antes de la declaración. Casilla 182 – Otros créditos IVAP
Exportaciones + Total Ventas no gravadas
Ventas no gravadas = Casilla 105
Si B = 0 entonces Casilla 173 = 0
SECCIÓN DE DETALLE DE LA DECLARACIÓN
RENTA
Casilla 301 – Ingresos Netos (Base imponible); total de los
Régimen de Renta General, Régimen Amazonía, Régimen ingresos menos las devoluciones, bonificaciones,
Agrario/Acuicultura/Cooperativas agrarias, Convenio de descuentos, y otros de la misma naturaleza.
Estabilidad
Casilla 312 – Ingresos netos (Tributo)
Casilla 380 – Coeficiente; Se registra el Impuesto Calculado /
Ingresos Netos del ejercicio anterior a efectos de obtener el Régimen de Renta – Régimen Especial
coeficiente. (Ley del Impuesto a la Renta, Art. 85, inc. b.).
El sistema calcula el 1.5% de los Ingresos Netos de la
Casilla 315 – Porcentaje; El sistema considera el 1.5% para el casilla 301 ingresada.
Régimen Especial, para los contribuyentes del Régimen de
Amazonía – Ley Nº 27037 (calcula el 0.5% o 0.3% según la Casilla 301 – Ingresos netos (Base Imponible); proviene de
zona a la cual pertenezcan) y para los acogidos al Régimen los ingresos de 3ra. Categoría obtenidos en el período
Agrario – Ley Nº 27360) y/o a la Ley N° 27460 (Acuicultura) declarado.
y/o Ley N° 29972 (Cooperativas Agrarias) (calcula 0.8%). El
sistema calcula siempre el pago a cuenta considerando el Casilla 312 – Ingresos netos (Tributo); se calcula el
porcentaje de esta casilla cuando el valor de la casilla 380 sea impuesto de la casilla 301 (C301*tasa vigente).
menor al 1.5%, 0.8%, 0.5% o 0.3% de corresponder. (Ley del
Impuesto a la Renta, Art. 85, inc. b.).
SECCIÓN DE DETERMINACIÓN DE DEUDA
Casilla Impuesto Resultante o Saldo a Favor (casillas 140, 302, Casilla Total deuda tributaria (casillas 188, 324, 344): El
353); sistema calcula:
Casilla 140; importe resultante de calcular las ventas Total deuda tributaria por IGV:
menos las compras declaradas.
C188 = C184 – (C171 + C168 + C179 + C176 + C185)
Casilla 302 el importe resultante es igual a la casilla 312 + C187
casilla 353 el impuesto resultante de calcular las ventas Total deuda tributaria por Renta:
netas IVAP por la tasa vigente del impuesto deducido del
crédito de operaciones gravadas IVAP correspondiente. C324 = C304 – (C326 + C327 + C305 + C328 + C306
+ C317) + C319
Casilla Saldo a Favor del Período Anterior (casillas 145, 303 y 351).
Total deuda tributaria IVAP:
Casilla Tributo a pagar o Saldo a favor (casillas 184, 304, 352): El
sistema calcula para C344 = C352 – (C347 + C342) + C343
IGV: C184 = C140 – C145. Importe a pagar (casillas 189, 307, 345); es el importe a
pagar igual a casilla 188, 324, 344 según corresponda.
Renta: C304=C302-C303.
IVAP: C352=C353-C351.
Tener en cuenta
“El formulario contiene el botón “Recuperar Preliminar” que podrá utilizar cuando usted llena un
formulario por un período tributario, sale de este y puede volver a la opción de registro, que le
permitirá recuperar la declaración que fue pre-grabada por el sistema en forma automática, siempre
que valide que la información pregrabada no tiene diferencias con la información existente en la
SUNAT, con relación a su afectación/régimen de renta, ubigeo, tipo de declaración.” (SUNAT).
Requisitos para Haber emitido SEE-SOL para
utilizar el los
comprobantes
los
comprobantes
de retención emitidos en
formulario en el SEE o formatos
haber impresos que
Virtual Nº 626 registrado el correspondan
resumen al período.
Agente de diario en el
Retención
Pasos para la elaboración de la Declaración Jurada
Sección Sección
Información Sección Detalle Determinación
general de la declaración de deuda
DECLARA FÁCIL -
AGENTES DE
RETENCIÓN IGV 626
Está dirigido a todos los Agentes de Retención
del IGV designados como emisores en el Sistema
de Emisión Electrónica (SEE) por la
Administración Tributaria
Periodo Tributario
- Es un dato obligatorio.
- Indique el período al que
corresponde su declaración.
- El período no puede ser menor a
01/2016.
Tipo de declaración
Sección Detalle de Declaración
¿A quién va
dirigido?
A todos los Agentes de Percepción del IGV
designados como emisores electrónicos en
CREDITS: This presentation template was
el Sistema
created de Emisión
by Slidesgo, Electrónica
including icons by (SEE) por
Flaticon, infographics & images by Freepik
la Administración Tributaria.
Formulario 697 - Agentes de
¿A quién va Percepción Ventas Internas
dirigido?
A todos los Agentes de Percepción del
IGV Ventas internas designados como
emisores electrónicos en el Sistema de
Emisión Electrónica (SEE) por la
Administración Tributaria
CREDITS: This presentation template was
created by Slidesgo, including icons by
Flaticon, infographics & images by Freepik
Requisitos para utilizar el formulario virtual Nº 633
Agentes de Percepción y Nº 697 Agentes de Percepción
de Ventas Internas
Haber emitido los
comprobantes de percepción
en el SEE o haber registrado
el resumen diario en el
SEE-SOL para los
comprobantes emitidos en
formatos impresos que
correspondan al período.
Pasos para llenarlo
Período tributario:
Tipo de declaración:
➔ Es un dato obligatorio.
➔ Indique el periodo al que corresponde Si la declaración es la primera por el
su declaración. período tributario, el sistema mostrará
➔ La información del período tributario se original. Si usted verifica que no es la
ingresa en el formato Mes/Año primera declaración podrá modificar el
(MM/AAAA). tipo de declaración de original a
➔ El período no puede ser menor a sustitutoria o rectificatoria, lo que será
01/2016. Para períodos anteriores a verificado por la SUNAT de manera
01/2016 utilice el PDT Agentes de posterior a su presentación.
Percepción - Formulario Virtual N° 633 o
N°697 según sea el caso.
II. SECCIÓN DETALLE
DE DECLARACIÓN
Casilla 502 – Base imponible
Casilla 401 – Percepciones efectuadas
Covid-19.
Consideramos que DECLARA FÁCIL es mucho más efectivo en