FIJACIÓN ESTRATEGIA Y ELABORACIÓN DEL PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE

VENTAS

PROGRAMA: GESTION DE MERCADOS

FICHA: 2175809

INS. NELLY CRISTINA SUAREZ CABALLERO

JULIAN ANDRES DIAZ RIVERA

PRESENTADO POR:

JOSE MIGUEL MONTERROSA OJEDA

JEIMY LIZETH ARIAS MONTENEGRO

KEVYN JEAR RÚA ALARCON

SENA

2021

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 1. INTRODUCCION

El pronóstico y el presupuesto de ventas, son herramientas de ayuda a las empresas; éstas, les

permite cuantificar el valor futuro de sus ventas y gastos, permitiendo que tengamos disposición

de hacer un uso correcto de nuestros recursos y así mismo poder cumplir las metas propuestas en

la empresa, Hoy en día las empresas se esfuerzan por tener una mayor participación y actividades

de exhibición en el mercado el pronóstico de ventas permite la elaboración del presupuesto de

ventas, el cual es el punto de partida para: el presupuesto de producción, stop de inventarios,

necesidades de materia prima, flujo de efectivo, estimación de la inversión y proyección de ingresos

y gastos. Así mismo, el disponer de un pronóstico de ventas con el estimativo de ingresos y gastos,

permite conocer las utilidades que darán una viabilidad al proyecto

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 MISION

Ser el modelo de negocio que trabaja en satisfacer el mercado nacional, contribuyendo al desarrollo

de un país y generando grandes experiencias en nuestros clientes

VISION

Posicionar nuestra marca en el mercado siendo lideres generadores de café y con ello obteniendo

un crecimiento continuo de nuestra empresa

OBJETIVOS

 Expandir nuestra marca a nivel nacional siendo reconocida y querida.

 Forma un equipo de trabajo profesional para asegurar que la calidad ser servicio

 Convertir la empresa para que sea capaz de reaccionar con rapidez a los cambios

constantes en el mercado.

 Ajustar precios a las expectativas del cliente pero que no afecte la empresa

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 2. ELABORAR PRONOSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS

 Presupuesto de ventas
Presupuesto de ventas

2021 2022 2023 2024

Unidades 630 819 1065 1385
Precio de venta Unidad $ 5.600,00 $ 6.160,00 $ 6.776,00 $ 7.453,60
TOTAL $ 3.528.000,00 $ 5.045.040,00 $ 7.216.440,00 $ 10.323.236,00
Anual $ 42.336.000,00 $ 60.540.480,00 $ 86.597.280,00 $ 123.878.832,00

 Presupuesto de compras

2021 2022 2023 2024

Unidades 630 819 1065 1385
$ $ $
Precio de compra $ 3.800,00 4.500,00 4.950,00 5.450,00
$ $ $
TOTAL $ 2.394.000,00 3.685.500,00 5.271.750,00 7.548.250,00
$ $ $
Anual $ 28.728.000,00 44.226.000,00 63.261.000,00 90.579.000,00

 Presupuesto de gastos administrativos

2021 2022 2023 2024

$ $ $ $ $ $ $ $
Servicios 115.000,0 1.380.00 130.000, 1.560.000,0 140.0 1.680.000, 160.000, 1.920.00
públicos 0 0,00 00 0 00,00 00 00 0,00
$ $ $ $ $ $
$ 540.000, 55.000,0 $ 60.00 720.000,0 75.000,0 900.000,
Internet 45.000,00 00 0 660.000,00 0,00 0 0 00
$ $ $ $ $ $ $ $
Alquiler del 350.000,0 4.200.00 400.000, 4.800.000,0 450.0 5.400.000, 500.000, 6.000.00
local 0 0,00 00 0 00,00 00 00 0,00
Mantenimie $ $ $ $ $ $
nto de $ 540.000, 55.000,0 $ 67.00 804.000,0 87.000,0 1.044.00
equipo 45.000,00 00 0 660.000,00 0,00 0 0 0,00
$ $ $ $ $ $
Utiles de $ 180.000, 20.000,0 $ 30.00 360.000,0 36.000,0 432.000,
oficina 15.000,00 00 0 240.000,00 0,00 0 0 00

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Sueldos de $
$ $ $ $ $ $ $
personal 1.000.
750.000,0 9.000.00 820.000, 9.840.000,0 12.000.00 1.200.00 14.400.0
administrati 000,0
0 0,00 00 0 0,00 0,00 00,00
vo 0
$
$ $ $ $ 1.747. $ $ $
1.320.000, 15.840.0 1.480.00 17.760.000 000,0 20.964.00 2.058.00 24.696.0
TOTAL 00 00,00 0,00 ,00 0 0,00 0,00 00,00
Mens
Mensual Anual Mensual Anual ual Anual Mensual Anual

 Presupuesto de gastos de ventas

2021 2022 2023 2024

Sueldo de $ $ $ $ $ $ $ $
personal 750.000,0 9.000.00 800.000, 9.600.000, 820.000, 9.840.000 850.000, 10.200.0
ventas 0 0,00 00 00 00 ,00 00 00,00
Alquiler de $ $ $ $ $ $ $ $
instalaciones 100.000,0 1.200.00 110.000, 1.320.000, 130.000, 1.560.000 150.000, 1.800.00
publicitarias 0 0,00 00 00 00 ,00 00 0,00
$ $ $ $ $ $ $
Promoción y $ 720.000, 70.000,0 840.000,0 90.000,0 1.080.000 100.000, 1.200.00
Publicidad 60.000,00 00 0 0 0 ,00 00 0,00
$ $ $ $ $ $ $ $
910.000,0 10.920.0 980.000, 11.760.00 1.040.00 12.480.00 1.100.00 13.200.0
TOTAL 0 00,00 00 0,00 0,00 0,00 0,00 00,00

 Depreciación
Depreciación

2021 2022 2023 2024

Muebles y enseres $ 850.000,00 $ 765.000,00 $ 688.500,00 $ 619.650,00
Equipos de computo $ 7.700.000,00 $ 6.930.000,00 $ 6.237.000,00 $ 5.613.300,00
TOTAL $ 8.550.000,00 $ 7.695.000,00 $ 6.925.500,00 $ 6.232.950,00

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  Presupuesto
Presupuesto de efectivo
de efectivo (flujo(flujo de caja
de caja proyectado)
proyectado)

2021 2022 2023 2024

INGRESOS
Cuenta por cobrar $ 42.336.000,00 $ 60.540.480,00 $ 86.597.580,00 $ 123.878.832,00
TOTAL INGRESOS $ 42.336.000,00 $ 60.540.480,00 $ 86.597.580,00 $ 123.878.832,00

ENGRESOS
Cuentas por pagar $ 6.840.000,00 $ 7.920.000,00 $ 8.964.000,00 $ 10.296.000,00
Gastos Administrativos $ 9.000.000,00 $ 9.840.000,00 $ 12.000.000,00 $ 14.400.000,00
Gastos de ventas $ 10.920.000,00 $ 11.760.000,00 $ 12.480.000,00 $ 13.200.000,00
Pago de Impuestos $ 74.000,00 $ 81.000,00 $ 100.300,00 $ 122.000,00
TOTAL ENGRESOS $ 26.834.000,00 $ 29.601.000,00 $ 33.544.300,00 $ 38.018.000,00
FLUJO DE CAJA $ 15.502.000,00 $ 30.939.480,00 $ 53.053.280,00 $ 85.860.832,00

 Presupuesto operativo (estado de resultado proyectado)

Presupuesto operativo (estado de resultados proyectado)

1 2 3 4
Ventas $ 27.864.000,00 $ 43.814.400,00 $ 66.102.000,00 $ 101.970.960,00
Costo de ventas $ 16.512.000,00 $ 29.731.200,00 $ 51.732.000,00 $ 84.407.400,00
UTILIDAD BRUTA $ 11.352.000,00 $ 14.083.200,00 $ 14.370.000,00 $ 17.563.560,00

Gastos Administrativos $ 14.160.000,00 $ 16.440.000,00 $ 19.740.000,00 $ 23.316.000,00

Gastos de ventas $ 10.680.000,00 $ 11.760.000,00 $ 14.400.000,00 $ 17.280.000,00
Depreciación $ 9.648.000,00 $ 8.505.200,00 $ 7.498.040,00 $ 6.610.400,00
UTILIDAD ANTES DE IMP. $ 34.488.000,00 $ 36.705.200,00 $ 41.638.040,00 $ 47.206.400,00

Impuestos (3%) $ 1.034.640,00 $ 1.101.156,00 $ 1.249.141,20 $ 1.416.192,00

UTILIDAD NETA $ 35.522.640,00 $ 37.806.356,00 $ 42.887.181,20 $ 48.622.592,00

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 COMPOSICIÓN DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO

FORMATIVO

Análisis de inversión

La inversión presupuestada es de $ 45.000.000 , una tasa de interés para los inversionistas de 10%

y se proyecta a un periodo de 4 años

flujo de ingresos flujo de egresos

A B
año ingresos año egresos
2021 $ 42.336.000,00 2021 $ 26.834.000
2022 $ 60.540.480,00 2022 $ 29.601.000
2023 $ 86.597.580,00 2023 $ 33.544.300
2024 $ 123.878.832,00 2024 $ 38.018.000

flujo de efectivo neto VAN

A-B ($ 45.000.000)
$ 15.502.000
año valor
$ 30.939.480
2021 $ 15.502.000
$ 53.053.280
2022 $ 30.939.480 $ 85.860.832
2023 $ 53.053.280
TIR 64%
2024 $ 85.860.832 $ 93.166.363

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